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주택 소유자를 위한 연간 세금 계획 — 총 주택 대출 세금 혜택을 계산하고 고액 이자 공제를 고려할 때 이전 또는 새 조세 제도가 더 유리한지 결정합니다.

임대료와 구매 결정 비교 — 주택 소유에 따른 세금 혜택(24(b) + 80C + 80EEA)과 임대 주택에 대한 HRA 청구에 따른 세금 혜택을 고려합니다.

공동 주택 융자 최적화 — 두 배우자 모두에 대한 통합 세금 혜택을 극대화하기 위해 소유권과 대출을 구조화합니다.

ITR 제출 — 이자, 지방세 및 30% 표준 공제를 포함하여 임대 재산에서 정확한 주택 재산 소득/손실을 계산합니다.

사전 EMI 이자 관리 - 보유 연도부터 시작하여 5분할 건축 전 이자 청구를 계산합니다.

자가 점유 부동산에 대한 주택 대출 이자 공제 최대 금액은 얼마입니까?

섹션 24(b)에 따라 자가 점유 주거용 부동산에 대한 최대 이자 공제액은 회계연도당 ₹2 lakh입니다. 이 한도는 구매 또는 건설(수리/개조 제외)을 위해 받은 대출에 대해 지불한 이자에 적용됩니다. 수리, 갱신 또는 재건을 위해 받은 대출의 경우 한도는 연간 ₹30,000입니다. 임대(임대) 부동산에는 그러한 한도가 없습니다. 실제로 지불한 이자는 전액 공제됩니다.

새로운 조세 제도에 따라 주택 대출 이자 공제를 청구할 수 있나요?

아니요, 자가 점유 재산의 경우입니다. 자가 점유 부동산에 대한 주택 대출 이자에 대한 섹션 24(b) ₹2 lakh 공제는 새로운 조세 제도에 따라 제공되지 않습니다. 그러나 임대(임대) 부동산의 경우 새 제도에 따라 실제 주택 대출 이자가 임대 소득에서 공제될 수 있습니다. 80C항에 따른 원금 상환 공제는 새로운 제도에서도 적용되지 않습니다.

섹션 80EEA는 무엇이며 여전히 유효합니까?

섹션 80EEA는 2019년 4월 1일부터 2022년 3월 31일 사이에 주택 대출이 승인되고 해당 부동산의 인지세 가치가 ₹45 lakh를 초과하지 않는 경우 최초 주택 구입자에게 주택 대출 이자(섹션 24(b) 이상)에 대해 추가로 ₹1.5 lakh 공제를 제공합니다. 납세자는 대출 승인 당시 다른 주거용 부동산을 소유해서는 안 됩니다. 2022년 3월 31일 이후에 승인된 대출의 경우 섹션 80EEA를 더 이상 사용할 수 없습니다(FY 2024-25 현재 예산 연장 없음).

남편과 아내가 공동 주택 대출로 각각 200만루피를 청구할 수 있나요?

예, 두 사람 모두 해당 부동산의 공동 차용자이자 공동 소유주라면 가능합니다. 50-50명이 공동 소유한 공동 주택 융자에서 각 개인은 섹션 24(b)에 따라 이자에 대해 자신의 몫(각각 ₹2L)을 청구할 수 있습니다. 즉, 합쳐서 사실상 ₹4L입니다. 마찬가지로 두 사람 모두 섹션 80C에 따라 원금 상환에 대한 각자의 몫을 청구할 수 있습니다. 단, 1인만이 소유자인 경우(공동대출이라 하더라도) 소유자만이 공제를 청구할 수 있습니다.

HRA 면제와 주택 융자 이자 공제를 모두 신청할 수 있습니까?

예, 특정 상황에서는 가능합니다. 주택 융자를 받은 델리에 주택을 소유하고 있지만 방갈로르에서 일하고 임대 주택에 거주하는 경우 다음을 동시에 청구할 수 있습니다. (1) 섹션 10(13A)에 따라 방갈로르 임대료에 대한 HRA 면제 및 (2) 델리 부동산에 대한 섹션 24(b)에 따라 주택 융자 이자 공제(상황에 따라 임대 또는 자영업). 사실이 진정으로 이를 뒷받침한다면 두 주장 모두 유효합니다.

이자 공제는 언제 시작됩니까(EMI 날짜 또는 소유 기준)?

건설 중인 부동산의 경우, 건설 전 기간(점유 전) 동안 지급된 이자는 완료/점유 연도부터 시작하여 5회 균등 분할 청구할 수 있으며, 즉시 지급되지는 않습니다. 따라서 건설 3년 동안 400만 루피의 이자를 지불하면 연간 한도 20만 루피에 따라 점유 후 5년 동안 연간 80,000루피를 공제할 수 있습니다. 보유 후 이자는 지불한 연도에 전액 공제됩니다(한도에 따라 다름).

섹션 80C에 따라 주택 대출 원금 상환이 공제되나요?

예. 주택 대출 EMI의 원금 상환 구성 요소는 섹션 80C에 따라 연간 최대 ₹1.5 lakh까지 공제됩니다(다른 모든 80C 투자와 합산). 그러나 이는 기존 조세 제도 하에서만 가능합니다. 소유권을 취득한 회계연도 말로부터 5년 이내에 해당 부동산을 판매하는 경우, 원금 상환에 대해 청구된 80C 공제가 과세 대상이 되며, 이는 판매 연도의 소득에 다시 추가됩니다.

세금 신고를 위한 주택 대출 이자 증명서는 어떻게 받나요?

은행은 회계연도 초(고용주에 대한 신고용)에 임시 이자 증명서를 제공하고, 연말(ITR 제출용)에 최종 이자 증명서를 제공합니다. 많은 은행에서 '주택 대출 서비스'라는 이름으로 넷 뱅킹을 통해 디지털 방식으로 이를 제공합니다. 증명서에는 해당 연도 동안 지불된 총 이자, 해당 연도 동안 상환된 원금, 미결제 대출 잔액 및 월별 내역이 표시됩니다. 정확한 TDS 계산을 위해 1월 31일 이전에 최종 인증서를 고용주에게 제출하세요.