Quarterly Tax Estimator

분기별 세금 계산기는 자영업자, 프리랜서 및 원천징수되지 않은 소득이 있는 기타 납세자가 IRS 양식 1040-ES를 사용하여 연간 4회 납부해야 하는 예상 세금을 계산합니다. 원천징수세액과 환급세액공제를 공제한 후 최소 $1,000의 연방세를 납부해야 할 것으로 예상되는 경우, 일반적으로 과소납부 벌금을 피하기 위해 분기별 예상 납부금을 납부해야 합니다. 계산기는 총 연간 납세액(소득세 + 자영업세)을 ​​추정하고 W-2 직업에서 예상되는 원천징수액을 뺀 후 나머지를 4등분하여 나누어 각 분기별 지불 금액을 결정합니다. 또한 면책 규정도 적용됩니다. 즉, 전년도 세금을 최소 100%(AGI가 $150,000를 초과하는 경우 110%) 납부하면 당해 연도 책임에 관계없이 벌금 회피가 보장됩니다.

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1. 1자영업 소득(1099-NEC/1099-MISC), W-2 임금, 투자 소득(배당금, 자본 이득, 이자), 임대 소득 및 기타 과세 소득 등 모든 출처에서 발생한 연간 총 소득을 추산합니다.
2. 2자영업세 절반, SEP-IRA 또는 SIMPLE IRA 기여금, 건강 보험료(자영업자), 학자금 대출 이자 등 최고 공제액을 빼서 조정 총소득(AGI)을 계산하세요.
3. 3AGI에서 표준 공제 또는 항목별 공제를 빼서 과세 대상 소득을 결정한 다음 2025년 연방 세금 등급(10%-37%)을 적용하여 소득세를 계산합니다.
4. 4자영업세 추가: 사회보장 임금 기준 최대 $176,100까지 순 자영업 소득의 92.35%에 15.3%, 모든 SE 소득에 대해 2.9% Medicare, $200,000를 초과하는 SE 소득에 대해 0.9% 추가 Medicare 세금.
5. 5총 세금 책임에서 예상되는 W-2 원천징수액을 뺍니다. 또한 근로 소득세 공제, 자녀 세금 공제 및 미국 기회 공제와 같은 환급 가능 공제를 차감하세요.
6. 6균등한 분기별 지불을 위해 남은 잔액을 4로 나눕니다. 또는, 일년 내내 소득이 균등하지 않은 경우 연간 소득 분할 방식(양식 2210의 Schedule AI)을 사용하십시오.
7. 7달력에 납부 마감일을 표시하십시오: Q1(4월 15일), Q2(6월 15일), Q3(9월 15일), Q4(다음 해 1월 15일). 지불이 연체되거나 불충분할 경우 연방 단기 요율에 3%를 더해 계산된 벌금이 부과됩니다.

• !예상 지급액 계산에 자영업세(15.3%)를 포함하는 것을 잊었습니다. 자영업세는 소득세 외에 연간 부채에 $10,000-$20,000+를 쉽게 추가할 수 있습니다.
• !분기별 마감일, 특히 불규칙한 2분기 마감일(6월 15일, 1분기 이후 불과 2개월만)과 4분기 마감일(다음 해 1월 15일)이 누락되었습니다. 연체료를 납부하면 4월 15일까지 해당 연도의 세금을 전액 납부하더라도 벌금이 부과됩니다.
• !잘못된 세이프 하버 비율 사용: 전년도 AGI가 $150,000($75,000 MFS)를 초과한 경우, 벌금 면제를 보장받으려면 전년도 세금의 110%(100%가 아님)를 납부해야 합니다.
• !연도 중반에 소득이 크게 변하는 경우 예상 지급액을 조정하지 않습니다. 3분기와 4분기가 1분기와 2분기보다 훨씬 높으면 분기별 지급액이 충분하지 않을 수 있습니다. 벌금을 피하려면 연간 소득 분할 방식을 사용하십시오.
• !소득에서 추정세 납부금을 공제합니다. 예상 지불액은 공제되지 않습니다. 이는 W-2 원천징수와 유사하게 납세 의무를 선지급하는 것입니다. 이는 귀하의 미납 잔액을 줄여주지만 과세 대상 소득은 감소시키지 않습니다.