이란 무엇인가 ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN 보유자 세금 계산기는 사회보장번호(SSN) 대신 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 가진 개인이 연방 납세 의무를 추정하는 데 도움이 됩니다. ITIN은 서류미비 이민자, 배우자 및 부양가족, 미국 납세 의무가 있는 비거주 외국인, 미국 소득이 있는 외국인을 포함하여 미국 납세자 식별 번호가 필요하지만 SSN을 받을 자격이 없는 개인에게 IRS에서 발급합니다. ITIN 보유자는 동일한 양식(1040, 1040-NR)을 사용하여 연방 소득세 신고서를 제출하고 SSN 보유자와 동일한 세금 등급이 적용되지만 특정 세금 공제에 대한 제한이 있습니다. IRS에 따르면 매년 약 440만 건의 세금 신고서가 ITIN을 사용하여 제출되며, 이는 연방 세수로 약 236억 달러를 창출합니다. ITIN 보유자는 급여 원천징수(사회보장 혜택을 받을 자격이 없을 수도 있음), 연방 소득세 및 해당되는 경우 주 소득세를 통해 사회보장 및 메디케어 세금을 납부합니다. ITIN 신고자의 납세 준수율은 일반 인구와 비슷하거나 그보다 높습니다. 그 이유 중 하나는 많은 ITIN 보유자가 잠재적인 향후 이민 구제를 위해 존재 기록, 선량한 인격 및 세금 준수 기록을 확립하기 위해 세금을 신고하기 때문입니다. ITIN 보유자에 대한 가장 중요한 세금 제한은 SSN이 있는 저소득 근로자에게 $600-$7,430의 환급 가능 세액공제를 제공할 수 있는 근로소득세액공제(EITC) 자격이 없다는 것입니다. ITIN 보유자는 자녀 세금 공제(CTC)의 환불 가능한 부분을 받을 자격이 없지만 SSN이 있는 적격 자녀에 대해 환불 불가능한 $2,000 CTC를 청구할 수 있습니다. 2017년 세금 감면 및 일자리법 이전에 ITIN 보유자는 추가 자녀 세금 공제(환급 가능)를 신청할 수 있었습니다. 이는 2018년부터 자녀 청구에 SSN을 요구하도록 제한되었습니다. ITIN 세금 계산기는 납세 의무를 추정하는 ITIN 보유자, 이민자 커뮤니티에 봉사하는 세무 대리인(VITA 자원봉사자 포함), 고객에게 세금 준수를 유지하도록 조언하는 이민 변호사, 이민자 커뮤니티의 재정적 기여를 연구하는 옹호 단체가 사용합니다. 신용 청구 오류로 인해 환불이 지연되고 감사가 발생하며 이민 관련 문제가 발생할 수 있으므로 ITIN 신고자에 대한 특정 규칙을 이해하는 것이 필수적입니다.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
공식
▾
납세 의무 = 과세 소득 x 적용 가능한 세율 - 적격 세액공제
과세 소득 = 총소득 - 표준 공제(또는 항목별) - 초과 공제
순세금 = 납세의무 - 원천징수 - 예상 납부금
실제 사례:
총소득(ITIN을 통해 W-2에 보고된 임금): $42,000
신청 상태: 결혼한 사람이 공동으로 신청함
표준공제(2024년): $29,200
과세 소득: $12,800
세금: $12,800 x 10% = $1,280
자녀 세금 공제(SSN이 있는 유자격 자녀 2명): $4,000(환불 불가, $1,280 한도)
순세액: $0(환급 가능한 CTC에는 SSN이 필요하므로 세액공제는 세금으로 제한됨)변수 설명
▾
| 기호 | 이름 | 단위 | 설명 |
|---|---|---|---|
| GI | 총수입 | $ | 임금, 자영업, 투자 등 모든 출처에서 발생한 총 소득 |
| SD | 표준공제 | $ | 신청 상태에 따른 공제(단일 $14,600, 2024년 $29,200 MFJ) |
| CTC | 자녀 세금 공제 | $ | 유효한 SSN이 있는 적격 자녀당 $2,000의 환불 불가 크레딧 |
| SET | 자영업세 | $ | 자영업 소득에 대한 사회 보장 및 메디케어 세금(15.3%) |
| WH | 원천징수 | $ | 양식 W-2에 표시된 대로 급여에서 원천징수된 연방 소득세 |
방법 ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1귀하의 제출 상태와 보고 요건을 결정하십시오. 미국 원천 소득이 있거나 미국 세금 신고서를 제출해야 하는 ITIN 보유자는 양식 1040(세금 목적상 거주 외국인인 경우) 또는 양식 1040-NR(비거주 외국인인 경우)을 사용합니다. 세금 목적상 거주 상태는 이민 상태가 아닌 실질적인 체류 기간(당해 183일 또는 3년간의 가중 평균)이나 영주권 테스트를 통해 결정됩니다. 한 배우자가 SSN을 갖고 다른 배우자가 ITIN을 가지고 있는 부부는 공동으로 제출할 수 있지만, SSN 보유 배우자의 특정 크레딧에 대한 적격성은 ITIN 보유 배우자의 지위에 따라 영향을 받을 수 있습니다.
- 2임금(양식 W-2로 보고), 자영업 소득(Schedule C로 보고), 임대 소득, 이자 및 배당금, 해외 소득을 포함한 모든 출처의 총소득을 계산합니다. ITIN을 사용하여 일하는 ITIN 소지자는 SSN 소지자와 마찬가지로 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어 세금이 급여에서 원천징수됩니다. 자영업 ITIN 보유자는 자영업세(순 자영업 소득의 15.3%)를 납부하고 분기별 예상 납부금을 납부해야 합니다. 외국에서 벌어들인 소득은 거주 상태에 따라 미국 세금이 부과될 수 있으며, 외국 근로 소득 제외 또는 외국 세금 공제를 통해 잠재적인 경감을 받을 수 있습니다.
- 3표준공제를 적용하거나 항목별 공제를 적용합니다. 2024년 표준 공제액은 단독 신고자의 경우 $14,600, 부부 공동 신고자의 경우 $29,200, 가장의 경우 $21,900입니다. ITIN 보유자는 모기지 이자, 주 및 지방세(최대 $10,000), 자선 기부금, AGI의 7.5%를 초과하는 의료비 등을 포함하여 SSN 보유자와 동일한 공제를 청구할 수 있습니다. 양식 1040-NR을 제출하는 비거주 외국인은 다른 공제 규칙을 갖고 있으며 일반적으로 표준 공제를 청구할 수 없습니다(특정 조약 국가의 거주자는 제외).
- 4적격 세금 공제를 확인하세요. ITIN 보유자는 다음을 청구할 수 있습니다: 환불되지 않는 자녀 세금 공제(SSN이 있는 적격 자녀당 $2,000), 기타 부양가족에 대한 공제(ITIN이 있는 부양가족당 $500), 학생이 SSN 또는 ITIN을 가지고 있는 경우 교육 크레딧(미국 기회 및 평생 학습), 자녀 및 부양 가족 부양 공제 및 특정 에너지 크레딧. ITIN 보유자는 근로 소득세 공제(납세자, 배우자 및 모든 적격 자녀에 대해 SSN 필요), 자녀 세금 공제(신고서에 SSN이 필요한 추가 자녀 세금 공제) 및 SSN 보유자에게 제한된 기타 특정 환불 가능 세액공제를 청구할 수 없습니다.
- 5해당 세금 등급(SSN 보유자와 동일한 등급: 2024년의 경우 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%)을 사용하여 총 납세액을 계산합니다. 적격 환불 불가 크레딧을 뺍니다(세금을 0으로 줄이는 것으로 제한). 귀하가 받을 수 있는 환불 가능한 크레딧을 차감하세요(ITIN 보유자에 한함). 순세금을 총 원천징수액(W-2 및 예상 지급액)과 비교하여 추가 세금을 납부해야 하는지 또는 환급받을 자격이 있는지 확인하세요.
- 6보고서를 제출하고 준수 기록을 유지하십시오. ITIN 보유자는 마감일인 4월 15일(또는 연장 시 10월 15일)까지 제출해야 합니다. ITIN을 취득하거나 갱신해야 하는 경우 세금 신고서 및 필수 서류(여권 또는 신원 서류와 외국 신분 서류의 조합)와 함께 양식 W-7(IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서)을 제출하세요. ITIN은 3년 연속 세금 신고서에 사용되지 않거나 순환 만료 일정에 따라 2013년 이전에 발급된 경우 만료됩니다. 환불 지연을 방지하려면 제출하기 전에 만료된 ITIN을 갱신하십시오.
- 7제출된 모든 신고 및 지불에 대한 완전한 기록을 보관하십시오. 많은 ITIN 보유자는 세금 준수 기록과 이민 목적의 미국 체류 기록을 구축하기 위해 세금을 신고합니다. 세금 신고서는 DACA(유년기 도착자에 대한 연기 조치), TPS(임시 보호 신분), 추방 취소, 신분 조정 및 기타 이민 혜택 신청을 지원할 수 있습니다. 이민 변호사는 좋은 도덕적 성격과 지역 사회와의 유대 관계에 대한 증거로 제출된 세금 신고서 사본을 자주 요청합니다. 모든 반품, W-2 및 지불 기록의 사본을 무기한 보관하십시오.
풀어진 예시
▾
$35,000의 소득을 올리고 $3,500의 연방 세금을 원천징수한 단일 ITIN 보유자. 과세 소득: $20,400. 세금: $1,100(처음 $11,600의 10%) + $1,056(나머지 $8,800의 12%) = $2,156. EITC 또는 환불 가능한 CTC가 없습니다. 납부해야 할 순 세금: $2,156. 원천징수: $3,500. 환불: $1,344. EITC 제한이 없으면 이 신고자는 추가로 $1,500-$2,000의 환불 가능 크레딧을 받게 됩니다.
합산 소득이 $55,000인 부부(SSN 1개, ITIN 1개)와 SSN이 있는 적격 자녀 2명이 있습니다. 과세 소득: $25,800. 세금: $2,580. 자녀 세금 공제: $4,000(2 x $2,000), 그러나 환불되지 않는 부분만 적용됩니다(납세액 $2,580으로 제한). 환불 가능한 추가 자녀 세금 공제에는 신고서에 SSN이 필요하기 때문에 나머지 $1,420 CTC는 손실됩니다. 부모 모두 SSN이 있는 경우 가족은 추가로 $1,420를 환불받게 됩니다.
총 소득이 $48,000이고 사업 비용이 $12,000인 자영업 ITIN 보유자입니다. 순 자영업 소득: $36,000. 자영업세: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089. 조정 총소득: $36,000 - $2,544(SE 세금의 절반) = $33,456. 과세 소득: $33,456 - $14,600 = $18,856. 소득세: $2,326. 총 납세액: $7,415. 자영업 ITIN 보유자는 미납 벌금을 피하기 위해 분기별로 예상 금액을 납부해야 합니다.
ITIN이 있는 비거주 외국인은 미국 임대 부동산을 소유하여 총 $24,000의 총수입과 $8,000의 비용을 창출합니다. 871(d)항을 선택하지 않으면 총 임대 소득($24,000)에 균일 30%($7,200)가 과세됩니다. 선거(임대 소득을 실질적으로 연결된 소득으로 처리)를 통해 순 임대 소득($16,000)에 누진세율이 적용됩니다. $16,000에 대한 세금: $1,160(첫 번째 $11,600의 10%) + $528($4,400의 12%) = $1,688. 이번 선거로 5,512달러의 세금이 절약됩니다.
실제 적용
▾
VITA(자원봉사 소득세 지원) 사이트는 특히 이민자 커뮤니티에서 ITIN 보유자를 위한 주요 세금 준비 리소스 역할을 합니다. IRS 교육을 받은 자원봉사자들이 ITIN 보유자를 포함하여 자격을 갖춘 개인을 위한 무료 세금 신고서를 준비합니다. 많은 VITA 사이트는 지역사회 조직, 교회, 도서관, 법률 지원 사무소에 위치해 있습니다. 이 프로그램은 정확한 신고, 적절한 신용 청구 및 높은 수수료를 부과하거나 사기성 신고서를 제출하는 약탈적인 세무 대리인을 방지하는 데 도움이 됩니다. VITA 사이트에서는 ITIN 신청 및 갱신도 지원할 수 있습니다.
이민 변호사는 고객에게 이민 전략의 일환으로 세금 신고서를 제출하도록 조언합니다. 세금 신고서는 다음 사항을 입증합니다: 미국 내 거주(10년 동안 지속적으로 물리적으로 거주해야 하는 제거 취소 관련), 선량한 도덕적 성격(귀화, DACA 및 TPS 관련), 재정적 책임 및 지역 사회와의 유대, 미국 법률 준수. 합법적인 영주권으로 전환하는 DACA 수혜자와 TPS 보유자의 경우 완전한 세금 신고 기록이 있으면 신청이 크게 강화됩니다.
주 및 지방 정부는 ITIN 파일러 데이터를 사용하여 이민자 커뮤니티의 재정적 기여를 이해합니다. 조세경제정책연구소(ITEP)의 연구에 따르면 서류미비 이민자들은 소득세, 판매세, 재산세를 포함해 매년 주 및 지방세를 합쳐 약 116억 달러를 납부하는 것으로 추산됩니다. 이 데이터는 이민 개혁, 공공 혜택 자격, 이민자 인구의 경제적 영향에 관한 정책 토론에 대한 정보를 제공합니다.
ITIN이 있는 직원을 고용하는 고용주는 SSN 보유 직원과 동일한 급여세 요구 사항을 따라야 합니다. 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어 세금을 원천징수합니다. 양식 W-2로 임금을 신고합니다. 그리고 원천징수된 세금을 IRS에 납부하세요. 일부 고용주는 세금 사기 및 노동법 위반에 해당하는 급여 의무를 피하기 위해 ITIN 근로자를 독립 계약자로 잘못 분류합니다. 적절한 분류와 원천징수는 고용주와 근로자 모두를 보호합니다.
특수 경우
▾
혼합 신분 가족(일부 구성원은 SSN을 갖고 다른 구성원은 ITIN을 보유함)은 고유한 세금 계획 문제에 직면합니다.
공동 제출 시, ITIN 보유 배우자의 신분은 SSN 보유 배우자의 특정 크레딧 자격에 영향을 미칩니다. 2021년 이전에는 결혼하여 ITIN 배우자와 공동으로 신고하면 SSN 보유 배우자가 EITC를 청구할 자격이 박탈되었습니다. 최근 변경 사항에 따라 이제 SSN 보유 배우자가 별도로 또는 (특정 조건 하에서) ITIN 배우자와 함께 부부 신고를 하는 경우 EITC를 청구할 수 있습니다. 혼합 신분 가족을 위한 세금 준비에는 공동 신고 또는 개별 신고가 더 나은 결과를 제공하는지 신중한 분석이 필요합니다.
취업 허가를 받은 DACA 수혜자는 SSN을 받고 자격을 갖추게 됩니다.
취업 허가를 받은 DACA 수혜자는 SSN을 받고 EITC 및 환급 가능한 CTC를 포함한 모든 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 부모와 다른 가족 구성원은 여전히 ITIN을 제출할 수 있습니다. ITIN에서 SSN으로 전환하려면 세금 기록을 통합하도록 IRS에 통보해야 합니다. 양식 W-7에는 ITIN 제출 기록을 새 SSN과 병합하는 프로세스가 포함되어 있습니다. 이는 이민 목적을 위한 지속적인 세금 준수 기록을 유지하는 데 중요합니다.
조약 혜택으로 비거주 외국인 ITIN 보유자의 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
조약 혜택은 미국과 조세 조약을 맺은 국가의 비거주 외국인 ITIN 보유자의 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 조약 혜택을 통해 투자 소득(배당금, 이자, 로열티)에 대한 원천징수율을 30%에서 0%까지 낮출 수 있습니다. 조약 국가의 학생 및 학자는 제한된 기간 동안 특정 소득에 대한 미국 세금이 면제될 수 있습니다. 조약 혜택을 청구하려면 세금 신고서와 함께 양식 8833(조약 기반 신고 위치 공개)을 제출해야 합니다.
ITIN 보유자 세금 공제 자격
▾
| 세금 공제 | ITIN 자격이 있나요? | 요구사항 | 최대값 |
|---|---|---|---|
| 근로소득세 공제 | No | 모두 SSN이 필요합니다 | 최대 $7,430 |
| 자녀 세금 공제(환불 불가) | Yes | 자녀는 SSN이 있어야 합니다. | 어린이 1인당 $2,000 |
| 추가 자녀 세금 공제(환불 가능) | No | 반납 시 SSN이 필요합니다. | 최대 $1,700 |
| 기타 부양가족에 대한 공제 | Yes | 피부양자는 ITIN을 보유할 수 있습니다. | 부양가족당 $500 |
| 자녀 및 부양가족 돌봄 크레딧 | Yes | 표준 규칙이 적용됩니다 | 최대 $2,100 |
| 미국 기회 크레딧 | Yes | 학생은 SSN 또는 ITIN이 필요합니다. | 최대 $2,500 |
| 보험료 세금 공제(ACA) | No | 합법적인 존재가 필요합니다. | 다양함 |
자주 묻는 질문
▾
ITIN 보유자는 세금 환급을 받을 수 있나요?
예. ITIN 보유자는 원천징수액 또는 예상 납부액이 납세 의무를 초과하는 경우 환불을 받을 수 있습니다. 그러나 ITIN 보유자는 SSN 보유자가 받을 수 있는 환급 가능한 세금 공제(EITC, 환급 가능한 CTC)를 받을 수 없으며, 이로 인해 저소득 ITIN 신고자의 환급 금액이 크게 제한됩니다. 만료된 ITIN으로 제출된 반품에 대한 환불은 ITIN이 갱신될 때까지 지연됩니다.
ITIN 보유자는 사회보장세를 납부합니까?
예. 직원으로 일하는 ITIN 보유자의 경우 급여에서 사회보장세와 메디케어 세금이 원천징수되며(7.65%), 고용주는 이에 상응하는 7.65%를 지불합니다. 자영업 ITIN 보유자는 15.3%의 자영업세를 전액 납부합니다. 그러나 ITIN 보유자는 일반적으로 나중에 SSN을 취득하고 적격 근로 이력 요건을 충족하지 않는 한 이러한 기부금을 기준으로 사회보장 혜택을 받을 자격이 없습니다. 이로 인해 ITIN 보유자가 혜택을 받지 못한 채 사회 보장에 수십억 달러를 기부하는 상황이 발생합니다.
ITIN을 어떻게 받나요?
연방 세금 신고서와 함께 또는 IRS 공인 CAA(Certified Acceptance Agent)를 통해 제출된 양식 W-7을 사용하여 신청하세요. 필수 서류에는 유효한 여권(발급 기관의 원본 또는 인증 사본) 또는 신원 및 외국 신분을 증명하는 두 가지 서류 조합이 포함됩니다. 처리에는 7~11주가 소요됩니다. CAA는 서류를 직접 확인할 수 있으므로 여권 원본을 IRS에 우편으로 보낼 필요가 없습니다. 일부 IRS 납세자 지원 센터에서는 직접 신청서를 접수하기도 합니다.
IRS는 ITIN 정보를 이민 당국과 공유합니까?
IRC 섹션 6103은 연방 법원 명령에 따른 비과세 범죄 조사와 관련된 제한된 상황을 제외하고 IRS가 이민 집행 기관을 포함한 다른 정부 기관에 납세자 정보를 공개하는 것을 엄격히 금지합니다. IRS는 이민 신분에 관계없이 모든 거주자의 세금 준수를 장려하기 위해 이 정책을 지속적으로 확인했습니다. ITIN으로 세금을 신고한다고 해서 이민 집행 위험이 높아지지는 않습니다.
ITIN이나 SSN 없이 세금을 신고할 수 있나요?
연방 세금 신고서를 제출하려면 SSN 또는 ITIN이 있어야 합니다. ITIN이 필요한 경우 세금 신고서와 함께 제출된 양식 W-7을 사용하여 신청하세요. IRS는 먼저 W-7을 처리하고 ITIN을 지정한 다음 세금 신고서를 처리합니다. 처음 ITIN 신청자의 경우 전체 과정에 7~11주가 소요됩니다. 귀하를 대신하여 양식 W-7을 제출할 수 있는 공인 접수 대리인을 통해 신청할 수도 있습니다.
피해야 할 일반적인 실수
▾
- !ITIN으로 근로소득세 공제 신청: ITIN 보유자는 어떤 상황에서도 EITC를 받을 자격이 없습니다. EITC는 납세자, 배우자(공동 신고의 경우) 및 모든 적격 자녀에 대해 유효한 SSN을 요구합니다. ITIN을 사용하여 EITC를 청구하는 보고서를 제출하면 신용이 인정되지 않고, 잘못된 청구에 대해 벌금이 부과될 수 있으며(건당 $560), 보고서 처리가 지연될 수 있습니다. 일부 부도덕한 세무 대리인은 ITIN 보유자에 대해 사기성 EITC 청구서를 제출합니다. 이는 형사 기소 및 추방을 포함하여 심각한 결과를 초래할 수 있는 세금 사기입니다.
- !신고 시즌 전 ITIN 만료: ITIN은 3년 연속 연방 세금 신고서에 사용되지 않으면 만료됩니다. 2013년 이전에 발급된 ITIN에는 순차적 만료 일정이 적용됩니다. 만료된 ITIN으로 보고서를 제출하면 IRS가 갱신을 처리하는 동안 환불 처리가 7~11주 지연됩니다. 필수 신분증(여권 원본 또는 IRS 인증 사본)과 함께 양식 W-7을 제출하여 제출 시즌 전에 ITIN을 갱신하세요. IRS 공인 CAA(공인 접수 대리인)는 원본을 우편으로 보내지 않고도 문서를 확인할 수 있습니다.
- !이민 신분 문제로 인해 신고하지 않음: 일부 ITIN 보유자는 IRS가 자신의 정보를 이민 집행 기관과 공유할 것이라는 두려움 때문에 세금 신고서를 제출하지 않습니다. 연방법(IRC 섹션 6103)은 법원 명령에 따른 비과세 범죄 조사와 관련된 매우 제한된 상황을 제외하고 IRS가 이민세관집행국(ICE)을 포함한 다른 정부 기관과 납세자 정보를 공유하는 것을 엄격히 금지합니다. 세금 신고서를 제출하는 것은 실제로 존재 기록, 좋은 도덕적 성격 및 세금 준수 기록을 확립함으로써 이민 사건에 도움이 됩니다.
전문가 팁
ITIN 보유자라면 소득이 신고 기준액 미만이더라도 매년 세금을 신고하세요. 일관된 세금 신고는 향후 이민 신청을 강화하고 귀화 또는 추방 취소에 대한 좋은 도덕적 성격을 입증하며 ITIN이 만료되는 것을 방지하는 규정 준수 기록을 생성합니다(ITIN은 3년 연속 미사용 후 만료됨). 부적절한 신용 청구를 통해 부풀려진 환급을 약속하는 세무 대행업체보다는 평판이 좋은 세무 대행업체나 무료 VITA 사이트를 이용하세요. 제출된 모든 신고서와 W-2의 사본을 무기한 보관하십시오.
알고 계셨나요?
ITIN 프로그램은 SSN이 없는 개인이 미국 세법을 준수할 수 있도록 1996년 IRS에 의해 특별히 만들어졌습니다. IRS는 프로그램이 시작된 이래로 2,500만 개가 넘는 ITIN을 발급했습니다. 일반적인 오해와는 달리, ITIN을 보유한다고 해서 법적 이민 신분, 취업 허가 또는 사회보장 혜택 자격이 부여되는 것은 아닙니다. ITIN은 세금 관리 목적으로만 존재합니다. 연구에 따르면 ITIN 보유자는 연방, 주, 지방세에 연간 300억 달러 이상을 기여하므로 대부분의 공공 혜택을 받을 자격이 없음에도 불구하고 공공 재정에 상당한 순 기여자가 되는 것으로 추정됩니다.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
Ratings & comments
주간 수학 팁 받기
매주 계산기 팁을 받는 12,000명 이상의 구독자와 함께 하세요.