What is IBNR Reserve Calculator?
▾
IBNR म्हणजे Incurred But Not Reported — आधीच झालेल्या विमा नुकसानासाठी अंदाजे उत्तरदायित्व आहे परंतु अद्याप मूल्यांकन तारखेनुसार विमा कंपनीला कळवलेले नाही. IBNR रिझर्व्ह हे विमा कंपनीच्या एकूण क्लेम रिझर्व्हचे एक महत्त्वाचे घटक आहेत आणि विमा कंपनीच्या ताळेबंदावरील सर्वात महत्त्वाच्या वास्तविक अंदाजांपैकी एकाचे प्रतिनिधित्व करतात. IBNR रिझर्व्हची गरज निर्माण होते कारण विमा उतरवलेली घटना कधी घडते आणि जेव्हा दावा विमाकर्त्याला कळवला जातो तेव्हा नेहमीच वेळ असतो. विम्याच्या काही ओळींसाठी — जसे की दीर्घ-विलंब व्यावसायिक रोगांसाठी कामगारांची भरपाई, उत्पादनांच्या दायित्वासाठी व्यावसायिक उत्तरदायित्व किंवा पर्यावरणीय दावे किंवा वैद्यकीय गैरव्यवहार — हा अंतर अनेक वर्षांचा असू शकतो. विमा कंपनीने मागील पॉलिसी कालावधीतील सर्व दाव्यांच्या अंतिम खर्चाचा अंदाज लावला पाहिजे, ज्यात अद्याप नोंदवलेले नाही. न भरलेल्या दाव्यांच्या एकूण राखीव रकमेमध्ये तीन घटक असतात: (१) केस राखीव — प्रत्येक नोंदवलेल्या, खुल्या दाव्यासाठी दावा समायोजकांनी सेट केलेले वैयक्तिक राखीव; (2) IBNR कठोर अर्थाने - झालेल्या नुकसानासाठी राखीव राखीव परंतु अजिबात नोंदवले गेले नाही; आणि (3) विकास राखीव - दाव्याच्या खर्चात वाढ झाल्यामुळे नोंदवलेल्या दाव्यांवर केस राखीव वाढण्याची शक्यता आहे या वस्तुस्थितीसाठी राखीव. व्यवहारात, बहुतेक एक्च्युअरी एकत्रित IBNR ची गणना करतात ज्यात अहवाल न केलेले दावे आणि अहवाल केलेल्या दाव्यांवर भविष्यातील विकास दोन्ही समाविष्ट असतात. IBNR चे अंदाज लावण्यासाठी ऍक्च्युअरी अनेक सांख्यिकीय पद्धती वापरतात, ज्यामध्ये साखळी-शिडी (ज्याला तोटा विकास किंवा दुवा गुणोत्तर देखील म्हणतात) पद्धत सर्वाधिक वापरली जाते. पर्यायी पद्धतींमध्ये बॉर्नह्युटर-फर्ग्युसन पद्धत (जी विकास घटकांना प्राधान्य नुकसान गुणोत्तरासह मिश्रित करते), केप कॉड पद्धत, वारंवारता-तीव्रता पद्धती आणि बायेसियन विश्वासार्हता पद्धती यांचा समावेश होतो. GAAP आणि वैधानिक लेखा या दोन्ही अंतर्गत विमा कंपनीचे सॉल्व्हेंसी मूल्यांकन, प्रीमियम किंमत पर्याप्तता पुनरावलोकन आणि आर्थिक अहवालासाठी IBNR अंदाज मूलभूत आहे.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
लागू सूत्रे आणि इनपुटसाठी कॅल्क्युलेटर इंटरफेस पहा
जेथे प्रत्येक व्हेरिएबल फायनान्स आणि कर्ज देण्याच्या डोमेनमध्ये विशिष्ट मोजण्यायोग्य प्रमाण दर्शवते. ज्ञात मूल्ये बदला आणि अज्ञात साठी सोडवा. बहु-चरण गणनेसाठी, प्रथम आतील अभिव्यक्तींचे मूल्यांकन करा, नंतर ऑपरेशन्सच्या मानक क्रमाने परिणाम एकत्र करा.Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| IBNR | IBNR राखीव | dollars ($) | झालेल्या नुकसानासाठी अंदाजे उत्तरदायित्व पण अद्याप नोंदवलेले नाही तसेच नोंदवलेल्या नुकसानावरील विकास. |
| CDF | संचयी विकास घटक | ratio | घटक ज्याद्वारे चालू कालावधीचे नुकसान शेवटी त्यांच्या अंतिम निश्चित रकमेपर्यंत वाढेल; पूंछ घटक देखील म्हणतात. |
| ELR | अपेक्षित नुकसान प्रमाण | percent (%) | वास्तविक विकासासह मिश्रित करण्यासाठी Bornhuetter-Ferguson पद्धतीमध्ये वापरल्या जाणाऱ्या अंतिम नुकसान गुणोत्तराचा प्राथमिक अंदाज. |
| IL | आजपर्यंत झालेले नुकसान | dollars ($) | मूल्यांकन तारखेनुसार दिलेल्या अपघात वर्षासाठी विमा कंपनीने नोंदवलेले आणि आरक्षित केलेले संचयी नुकसान. |
| ULT | अंतिम नुकसान | dollars ($) | सर्व विकास पूर्ण झाल्यानंतर, दिलेल्या अपघात वर्षासाठी सर्व दाव्यांची अंदाजे एकूण अंतिम किंमत. |
How to IBNR Reserve Calculator
▾
- 1ऐतिहासिक नुकसानाचा डेटा विकास त्रिकोणामध्ये व्यवस्थापित करा: पंक्ती अपघात वर्षांचे प्रतिनिधित्व करतात (जेव्हा नुकसान झाले होते), स्तंभ विकास कालावधी (12, 24, 36 महिने, इ.) दर्शवतात आणि सेलमध्ये एकत्रित नुकसान होते.
- 2प्रत्येक स्तंभाच्या संक्रमणासाठी वय-ते-वय विकास घटकांची गणना करा: प्रत्येक विकास वयातील संचयी नुकसानाचे प्रमाण आधीच्या विकास वयापर्यंत.
- 3टेल फॅक्टर निवडा: उपलब्ध डेटाच्या पलीकडे असलेल्या कॉलमसाठी, इंडस्ट्री बेंचमार्क, पूर्वीचा अनुभव किंवा पॅरामेट्रिक टेल मॉडेल्सवर आधारित एक्च्युअरी उर्वरित विकास घटकांचा अंदाज लावतात.
- 4निवडलेल्या टेल फॅक्टरमधून प्रत्येक निवडलेल्या वय-ते-वय-वयोगट घटकाद्वारे मागास गुणाकार करून संचयी विकास घटकांची (CDFs) गणना करा.
- 5साखळी-शिडी पद्धत लागू करा: अंतिम नुकसानाचा अंदाज लावण्यासाठी प्रत्येक अपघात वर्षाच्या वर्तमान नुकसानाचा योग्य CDF द्वारे गुणाकार करा; IBNR = अंतिम − वर्तमान खर्च.
- 6वैकल्पिकरित्या, Bornhuetter-Ferguson पद्धत लागू करा: IBNR = अपेक्षित अंतिम नुकसान × (1 − 1/CDF), जेथे अपेक्षित अंतिम ELR × मिळवलेले प्रीमियम वापरते, वास्तविक अनुभवासह मिश्रित.
- 7डेटाच्या विश्वासार्हतेबद्दल आणि प्रत्येक पद्धतीच्या गृहितकांची सुसंगतता याविषयी वास्तविक निर्णय लागू करून, एकाधिक पद्धतींच्या परिणामांचे वजन करून अंतिम IBNR अंदाज निवडा.
Worked Examples
▾
1.45 चा CDF म्हणजे या अपघात वर्षातील नुकसान पूर्ण विकसित होण्यापूर्वी 45% अधिक वाढण्याची अपेक्षा आहे - 24 महिन्यांत ऑटो दायित्वासाठी वैशिष्ट्यपूर्ण
विकासाच्या 24 महिन्यांत, ऑटो दायित्वाचे नुकसान त्यांच्या अंतिम मूल्याच्या (1/1.45 = 69%) केवळ 69% इतकेच झाले आहे. उर्वरित 31% - $3.825M - अहवाल न केलेले दावे आणि अहवाल केलेल्या दाव्यांच्या भविष्यातील विकासाचे प्रतिनिधित्व करतात. साखळी-शिडी पद्धत यांत्रिकरित्या हा विकास अगोदरच्या अपघाताच्या वर्षांच्या ऐतिहासिक विकास पद्धतींचा वापर करून पुढे प्रक्षेपित करते. या अंदाजाची वाजवीपणा ऐतिहासिक विकासाचे नमुने भविष्यातील विकासाचा एक चांगला अंदाज आहे की नाही यावर अवलंबून आहे - एक महत्त्वाचा वास्तविक निर्णय.
12 महिन्यांत, साखळी-शिडी खूप अविश्वसनीय आहे (केवळ 36% विकसित); पूर्वीच्या ELR सह BF मिश्रण अधिक स्थिर अंदाज तयार करते
विकासाच्या केवळ 12 महिन्यांत, अपघात वर्षाने त्याच्या अपेक्षित अंतिम नुकसानाच्या केवळ 36% नोंदवले आहेत. चेन-लॅडर यांत्रिकरित्या $1.2M चा 2.80 ने गुणाकार करून $3.36M मिळवते — परंतु हे $1.2M आकृतीमधील सुरुवातीच्या यादृच्छिक चढ-उतारासाठी अत्यंत संवेदनशील आहे. त्याऐवजी Bornhuetter-Ferguson पद्धत IBNR ला अपेक्षित तोटा ($15M × 75% = $11.25M) वर अँकर करते आणि प्रत्यक्ष अनुभवासाठी समायोजित करते: IBNR = $11.25M × (1 − 1/2.80) = $11.25M × 64.3% = $7. BF अंतिम = $1.2M + $7.23M = $8.43M. हे सामान्यतः अपरिपक्व अपघात वर्षांसाठी अधिक विश्वासार्ह मानले जाते.
कामगारांच्या कॉम्प्लेक्समध्ये गंभीर दुखापतींसाठी खूप लांब शेपटी असतात — आपत्तीजनक जखमांसाठी 20+ वर्षे विकास चालू राहू शकतो
विकासाच्या 60 महिन्यांत (5 वर्षे) गंभीर दुखापतींसाठी कामगारांचे नुकसान भरपाईचे दावे (पाठीचा कणा दुखापत, मेंदूच्या दुखापती, गंभीर भाजणे) चालू वैद्यकीय उपचार, कायमस्वरूपी अपंगत्व समायोजन आणि संभाव्य पुन्हा उघडण्यामुळे विकसित होत आहेत. 18% उर्वरित विकास घटक या अपघात वर्षासाठी अपेक्षित अतिरिक्त खर्च जमा प्रतिबिंबित करतो. लाँग-टेल रिझर्व्हिंगसाठी ॲक्च्युअरींना टेल पीरियड्समधील कमीतकमी डेटासह विकास घटकांचा अंदाज लावणे आवश्यक आहे, बहुतेकदा उद्योग अभ्यास आणि निदान चाचण्यांच्या बेंचमार्कवर अवलंबून असते.
$31M–$63M ची IBNR श्रेणी राखीव अंदाजांमधील महत्त्वपूर्ण अनिश्चितता दर्शवते - विमा कंपनीच्या आर्थिक विवरणातील अनिश्चिततेचा मुख्य स्रोत
हे संवेदनशीलता विश्लेषण राखीव अनिश्चिततेची विशालता स्पष्ट करते. CDF मध्ये 15-पॉइंट बदल (1.35 ते 1.50) IBNR अंदाज $18.75M ने बदलतो — 43% वाढ — त्याच चालू खर्चाच्या शिल्लक वर. ही अनिश्चितता श्रेणी वास्तविक एक्चुरियल अंदाज जोखीम दर्शवते, त्रुटी नाही. बाह्य एक्चुअरी, रेटिंग एजन्सी आणि नियामकांद्वारे राखीव पर्याप्तता पुनरावलोकने डेटा आणि निर्णय लागू केल्यानुसार निवडलेल्या CDF वाजवी श्रेणीत येतात की नाही याचे मूल्यांकन करतात. राखीव अपुरेपणा — CDFs चा पद्धतशीर कमी अंदाज — हे अनपेक्षित विमा कंपनीच्या आर्थिक बिघाडाचे सर्वात सामान्य कारण आहे.
Real-World Applications
▾
वित्त आणि कर्ज देणारे व्यावसायिक गणना सत्यापित करण्यासाठी, अंकगणित त्रुटी कमी करण्यासाठी आणि अनुपालन हेतूंसाठी सहकारी, क्लायंट किंवा नियामक संस्थांसह दस्तऐवजीकरण, ऑडिट आणि सामायिक केले जाऊ शकणारे सातत्यपूर्ण परिणाम तयार करण्यासाठी त्यांच्या मानक विश्लेषणात्मक कार्यप्रवाहाचा भाग म्हणून Ibnr रिझर्व्हचा वापर करतात.
विद्यापीठाचे प्राध्यापक आणि प्रशिक्षक Ibnr रिझर्व्हचा अभ्यासक्रम साहित्य, गृहपाठ असाइनमेंट आणि परीक्षेच्या तयारीच्या संसाधनांमध्ये समावेश करतात, ज्यामुळे विद्यार्थ्यांना मॅन्युअल गणना तपासता येते, इनपुट-आउटपुट संबंधांबद्दल अंतर्ज्ञान निर्माण होते आणि अंकगणितापेक्षा संकल्पनात्मक समजण्यावर लक्ष केंद्रित होते.
सल्लागार आणि सल्लागार Ibnr रिझर्व्हचा वापर क्लायंट मीटिंग दरम्यान वेगवेगळ्या परिस्थितींचे द्रुतपणे मॉडेल करण्यासाठी करतात, जे काही प्रश्नांचे रिअल-टाइम अन्वेषण सक्षम करतात ज्यांना अन्यथा तपशीलवार स्प्रेडशीट-आधारित विश्लेषण आणि अहवालासाठी कार्यालयात परत जावे लागेल.
वैयक्तिक वापरकर्ते वैयक्तिक नियोजन निर्णयांसाठी Ibnr रिझर्व्हवर अवलंबून असतात - पर्यायांची तुलना करणे, सेवा प्रदात्यांकडून मिळालेल्या कोट्सची पडताळणी करणे, तृतीय-पक्षाची गणना तपासणे आणि आत्मविश्वास वाढवणे की महत्वाच्या निर्णयामागील संख्यांची गणना योग्यरित्या आणि सातत्याने केली गेली आहे.
Special Cases
▾
व्यवहारात, या काठाच्या केसला काळजीपूर्वक विचार करणे आवश्यक आहे कारण मानक गृहीतके धरू शकत नाहीत. ibnr रिझर्व्ह कॅल्क्युलेटर गणनेमध्ये या परिस्थितीचा सामना करताना, प्रॅक्टिशनर्सनी सीमा अटी पडताळून पाहिल्या पाहिजेत, शुन्य-विभागणी जोखीम तपासली पाहिजेत आणि या अत्यंत परिस्थितींमध्ये मॉडेलचे गृहितक वैध आहेत की नाही याचा विचार करावा.
अत्यंत इनपुट मूल्ये
व्यवहारात, या काठाच्या केसला काळजीपूर्वक विचार करणे आवश्यक आहे कारण मानक गृहीतके धरू शकत नाहीत. ibnr रिझर्व्ह कॅल्क्युलेटर गणनेमध्ये या परिस्थितीचा सामना करताना, प्रॅक्टिशनर्सनी सीमा अटी पडताळून पाहिल्या पाहिजेत, शुन्य-विभागणी जोखीम तपासली पाहिजेत आणि या अत्यंत परिस्थितींमध्ये मॉडेलचे गृहितक वैध आहेत की नाही याचा विचार करावा.
गृहीतकांचे उल्लंघन
व्यवहारात, या काठाच्या केसला काळजीपूर्वक विचार करणे आवश्यक आहे कारण मानक गृहीतके धरू शकत नाहीत. ibnr रिझर्व्ह कॅल्क्युलेटर गणनेमध्ये या परिस्थितीचा सामना करताना, प्रॅक्टिशनर्सनी सीमा अटी पडताळून पाहिल्या पाहिजेत, शुन्य-विभागणी जोखीम तपासली पाहिजेत आणि या अत्यंत परिस्थितींमध्ये मॉडेलचे गृहितक वैध आहेत की नाही याचा विचार करावा.
रेषेनुसार विशिष्ट नुकसान विकास टेल घटक (उद्योग बेंचमार्क)
▾
| व्यवसायाची ओळ | 12-महिना CDF | 24-महिना CDF | 60-महिना CDF | अंतिम शेपूट |
|---|---|---|---|---|
| वैयक्तिक ऑटो दायित्व | 1.55 | 1.25 | 1.08 | 1.03 |
| घरमालक (सर्व धोके) | 1.15 | 1.05 | 1.01 | 1.00 |
| व्यावसायिक ऑटो दायित्व | 1.75 | 1.38 | 1.15 | 1.05 |
| कामगारांची भरपाई | 2.50 | 1.80 | 1.35 | 1.12 |
| वैद्यकीय गैरव्यवहार | 3.20 | 2.10 | 1.45 | 1.15 |
| सामान्य दायित्व | 2.80 | 1.90 | 1.30 | 1.10 |
Frequently Asked Questions
▾
आयबीएनआर आणि केस रिझर्व्हमध्ये काय फरक आहे?
केस रिझर्व्ह (ज्याला केस अंदाज किंवा विशिष्ट राखीव देखील म्हणतात) हे प्रत्येक नोंदवलेले, दाव्याच्या अंतिम मूल्याच्या समायोजकाच्या मूल्यांकनाच्या आधारावर दावे समायोजकांनी सेट केलेले वैयक्तिक राखीव असतात. केस रिझर्व्ह हे विमा कंपनीच्या प्रत्येक विशिष्ट ज्ञात दाव्याची पुर्तता करण्यासाठी शेवटी किती रक्कम भरेल याचा सर्वोत्तम अंदाज दर्शवतात. IBNR राखीव कोणत्याही विशिष्ट ओळखल्या गेलेल्या दाव्याशी संबंधित नाहीत - ते दोन श्रेणींचा समावेश करणारे एकूण सांख्यिकीय अंदाज आहेत: (1) शुद्ध IBNR - दावे जे आधीपासून आले आहेत परंतु अद्याप विमाकर्त्याला कळवलेले नाहीत (दावेदाराने अद्याप दावा दाखल केलेला नाही, किंवा विमाधारकाने अद्याप नुकसान नोंदवलेले नाही), आणि (2) भविष्यातील विकास राखीव विकासासाठी अपेक्षित राखीव प्रकरणे वापरतात. राखीव सहसा पुराणमतवादी असतात आणि दाव्याच्या अंतिम खर्चाला कमी लेखतात, विशेषत: दाव्याच्या आयुष्याच्या सुरुवातीच्या काळात). एकूण हक्क राखीव = केस राखीव + IBNR. IBNR हे केस रिझर्व्हपेक्षा स्वाभाविकपणे अधिक अनिश्चित आहे आणि वैयक्तिक दाव्याच्या मूल्यांकनाऐवजी वास्तविक अंदाज आवश्यक आहे.
कोणत्या विमा लाइन्समध्ये सर्वात जास्त IBNR राखीव आहे?
IBNR राखीव मोठ्या (प्रिमियमच्या सापेक्ष) लाँग-टेल लायबिलिटी लाइन्ससाठी आहेत - विमा उत्पादने जेथे नुकसान होणे आणि त्याचे अंतिम निराकरण यामध्ये बराच वेळ असतो. सर्वात जास्त IBNR-केंद्रित ओळींमध्ये हे समाविष्ट आहे: कामगारांची भरपाई (गंभीर जखमांसाठी आजीवन वैद्यकीय लाभ, 20+ वर्षांच्या विकासाच्या पुच्छ), वैद्यकीय गैरव्यवहार (जटिल खटला, 5-10 वर्षांचा विकास), व्यावसायिक सामान्य दायित्व (विषारी टोर्ट, पर्यावरणीय दावे दशके विकसित होऊ शकतात), व्यावसायिक उत्तरदायित्व (दिग्दर्शक आणि अधिकारी आणि मोठ्या प्रमाणावर उत्पादने, त्रुटी) एस्बेस्टोस, फार्मास्युटिकल्स आणि उदयोन्मुख दायित्व सिद्धांतांसाठीचे दावे). वैयक्तिक ऑटो भौतिक नुकसान किंवा मालमत्तेचे नुकसान यांसारख्या शॉर्ट-टेल लाइन्समध्ये कमीतकमी IBNR असतो कारण बहुतेक दावे नोंदवले जातात आणि घटनेच्या काही दिवसांपासून ते आठवड्यांच्या आत निकाली काढले जातात, ज्याची नोंद न केलेल्या नुकसानासाठी फारच कमी जागा राहते.
साखळी-शिडी पद्धत काय आहे आणि त्याच्या मर्यादा काय आहेत?
साखळी-शिडी पद्धत (ज्याला विकास पद्धत किंवा लिंक गुणोत्तर पद्धत देखील म्हणतात) सर्वात मोठ्या प्रमाणावर वापरले जाणारे IBNR अंदाज तंत्र आहे. हे वर्तमान झालेल्या नुकसानीमध्ये ऐतिहासिक वय-ते-वय विकास घटक लागू करून भविष्यातील नुकसानाचे प्रकल्प करते. त्याचे प्राथमिक फायदे म्हणजे साधेपणा, पारदर्शकता आणि कंपनीच्या वास्तविक डेटावर अवलंबून राहणे. त्याच्या मर्यादा महत्त्वपूर्ण आहेत: पद्धत अस्पष्टपणे गृहीत धरते की भविष्यातील विकास ऐतिहासिक विकासाचे तंतोतंत प्रतिबिंबित करेल — एक गृहितक जे खंडित होते जेव्हा: व्यवसायाचे पुस्तक वर्ण किंवा आकारात बदलते, दावा सेटलमेंट पद्धती बदलतात, कायदेशीर किंवा न्यायिक वातावरण बदलते (सामाजिक चलनवाढ), किंवा डेटामध्ये विसंगती किंवा बाह्य घटक असतात. साखळी-शिडी विशेषतः अपरिपक्व अपघात वर्षांसाठी काही महिन्यांच्या विकासासह (जेथे सुरुवातीच्या डेटामधील यादृच्छिक चढउतार अत्यंत अस्थिर अंदाज निर्माण करतात), अपुरा ऐतिहासिक डेटा असलेल्या व्यवसायाच्या नवीन किंवा वाढत्या ओळींसाठी आणि वैयक्तिक मोठे दावे विकास घटकांना विकृत करू शकतात अशा ओळींसाठी विशेषतः अविश्वसनीय आहे. अधिक विश्वासार्ह अंदाज काढण्यासाठी बहुतेक एक्चुअरी इतर पद्धतींसह साखळी-शिडी वापरतात.
बॉर्नह्युटर-फर्ग्युसन पद्धत काय आहे आणि ती कधी पसंत केली जाते?
1972 मध्ये रॉन बोर्नह्युटर आणि रोनाल्ड फर्ग्युसन यांनी विकसित केलेली Bornhuetter-Ferguson (BF) पद्धत, चेन-लॅडर प्रोजेक्शनला अपेक्षित नुकसानीच्या अंदाजासह मिश्रित करते. BF IBNR हे अपेक्षित अंतिम नुकसानाच्या गुणाकाराने अद्याप नोंदवलेले नुकसान (1 − 1/CDF) नाही. या मिश्रणाचा अर्थ असा आहे की जेव्हा डेटा अपरिपक्व असतो (CDF मोठा असतो), तेव्हा BF परिणाम प्राधान्याच्या अपेक्षेवर खूप जास्त असतो. जसजसा अधिक विकास उपलब्ध होतो, BF परिणाम वास्तविक डेटाचे वजन वाढवतो. BF पद्धतीला प्राधान्य दिले जाते जेव्हा: अपघात वर्ष अपरिपक्व आहे (12-24 महिने विकसित झाले आहेत), व्यवसायाचे पुस्तक नवीन आहे किंवा वेगाने वाढत आहे, ऐतिहासिक विकास पॅटर्न अस्थिर किंवा अविश्वसनीय आहे किंवा जेव्हा एखादा मोठा वैयक्तिक दावा साखळी-शिडीचा अंदाज विकृत करतो. BF पद्धतीची महत्त्वाची मर्यादा म्हणजे प्राधान्य नुकसान गुणोत्तराच्या गुणवत्तेवर अवलंबून राहणे — जर ELR चाच अंदाज कमी असेल, तर BF निकाल त्यानुसार पक्षपाती असेल.
नियामक आणि रेटिंग एजन्सी आर्थिक विश्लेषणामध्ये IBNR रिझर्व्हचा कसा वापर करतात?
IBNR राखीव विमा कंपनीच्या आर्थिक विश्लेषणामध्ये सर्वात जास्त छाननी केलेल्या बाबींपैकी एक आहेत कारण त्यांची पर्याप्तता हे निर्धारित करते की विमाकर्त्याने नोंदवलेले अधिशेष तिची खरी आर्थिक स्थिती अचूकपणे प्रतिबिंबित करते की नाही. राज्य विमा नियामकांना पात्र एक्चुअरीद्वारे वार्षिक प्रमाणन आवश्यक आहे की राखीव किमान संबंधित विमांक मानकांनुसार निर्दिष्ट किमान आहेत. NAIC च्या जोखीम-आधारित भांडवल (RBC) सूत्रामध्ये राखीव विकास जोखीम घटक समाविष्ट आहे जो प्रतिकूल राखीव विकासाच्या इतिहासासह विमा कंपन्यांसाठी अतिरिक्त आवश्यक भांडवल आकारतो. एएम बेस्टसह रेटिंग एजन्सी त्यांच्या आर्थिक ताकद रेटिंगमध्ये राखीव पर्याप्ततेचे स्पष्टपणे मूल्यांकन करतात — अपर्याप्त राखीव असलेल्या कंपन्यांना कमी रेटिंग मिळते. नियामक परीक्षांमध्ये, राज्याचे स्वतंत्र एक्च्युअरी सेडिंग कंपनीच्या नुकसान त्रिकोण डेटाचे पुनरावलोकन करते आणि नियुक्त केलेल्या एक्च्युअरीचे अंदाज अपुरे मानले गेल्यास राखीव मजबूती आवश्यक असू शकते. रिझर्व्ह रिडंडंसी (अति-आरक्षण) वर कमी टीका केली जाते परंतु ते कर उद्देशांसाठी प्रासंगिक आहे — जास्त राखीव भविष्यातील अपेक्षित पेमेंट्सद्वारे न्याय्य नसलेल्या कर कपाती निर्माण करतात.
राखीव साठ्याबद्दल वास्तविक मत काय आहे आणि ते कोणी प्रदान केले पाहिजे?
यूएस विमा नियमांनुसार प्रत्येक मालमत्ता-अपघात विमा कंपनीने पात्र एक्चुअरी (सामान्यत: कॅज्युअल्टी ॲक्च्युअरी सोसायटीचा फेलो किंवा सोसायटी ऑफ द सोसायटी ऑफ द फेलो ऑफ द कॅज्युॲलिटी ॲक्च्युअरी योग्य मालमत्ता-अपघात पात्रतेसह) स्वाक्षरी केलेले वार्षिक विधान दाखल करणे आवश्यक आहे. नियुक्त एक्चुअरी विमाकर्त्याचे राखीव आहे की नाही याबद्दल मत प्रदान करतो: (अ) किमान वैधानिक किमान समान (विमाक्तीय मत किमान), (ब) उच्च आत्मविश्वास स्तरावर अपेक्षित भविष्यातील देयके कव्हर करण्यासाठी पुरेसे आहे (पात्र मत), किंवा (सी) राखीव समर्थन केले जाऊ शकत नसल्यास अनेक प्रतिकूल पात्रतेच्या अधीन आहे. मोठ्या विमा कंपन्यांना एक्च्युअरी ओपिनियन मेमोरंडम (SAOM) चे स्टेटमेंट दाखल करणे देखील आवश्यक आहे ज्यात एक्च्युअरीच्या मताचे समर्थन करणारे संपूर्ण दस्तऐवज प्रदान केले जातात. नियामक आवश्यकता आणि व्यावसायिक उत्तरदायित्व यांचे हे संयोजन IBNR राखीव पर्याप्ततेला विमा कंपनीच्या आर्थिक अहवालाच्या सर्वात कठोरपणे तपासलेल्या पैलूंपैकी एक बनवते.
'सामाजिक चलनवाढ' म्हणजे काय आणि त्याचा IBNR रिझर्व्हवर कसा परिणाम होतो?
सामाजिक चलनवाढ म्हणजे वैद्यकीय किंवा आर्थिक चलनवाढीमुळे नव्हे तर सामाजिक घटकांद्वारे चालवलेले दाव्यांच्या खर्चात वाढ होण्याच्या प्रवृत्तीचा संदर्भ आहे: प्रतिवादी उत्तरदायित्वाचा विस्तार करणारे कायदेशीर सिद्धांत विकसित करणे, वादी वकिलांच्या युक्ती आणि आण्विक निर्णयांचा प्रभाव असलेले तोडगे, वर्ग कारवाई खटल्यांचा विस्तार आणि नवीन स्ट्रॅटेजीजमध्ये अधिक नवीन. ऐतिहासिक विकासाचे नमुने भविष्यातील विकासाचे कमी विश्वासार्ह अंदाज बनवून सामाजिक चलनवाढीचा IBNR रिझर्व्हवर परिणाम होतो — जुने नुकसान त्रिकोण कमी वादग्रस्त वातावरणात विकसित केले गेले होते आणि सध्याच्या व्यवसायात त्यांचे विकास घटक लागू केल्याने भविष्यातील विकास कमी होतो. अक्च्युअरी सामाजिक चलनवाढीला याद्वारे संबोधित करतात: ऐतिहासिक विकास घटकांमध्ये गुणात्मक ट्रेंड ऍडजस्टमेंट लागू करणे, अधिक वजनासह अलीकडील डेटा सबपीरियड्स वापरणे, उदयोन्मुख दायित्व ट्रेंडवर कायदेशीर तज्ञांच्या मतांचा सल्ला घेणे आणि सामाजिक चलनवाढीच्या ज्ञात क्षेत्रांसाठी स्पष्ट लोडिंग घटक जोडणे (व्यावसायिक वाहन, व्यावसायिक दायित्व, सामान्य दायित्व).
Common Mistakes to Avoid
▾
- !डेव्हलपमेंट पॅटर्न ओळीनुसार नाटकीयरित्या बदलतात हे ओळखल्याशिवाय विशिष्ट रेषांवर एकूण कंपनी-व्यापी CDF लागू करणे — कामगारांच्या भरपाईसाठी लागू केलेला घरमालक CDF नाटकीयरित्या राखीव कमी करेल.
- !आउटलियर अपघात वर्षे वगळल्याशिवाय संपूर्ण ऐतिहासिक त्रिकोणातून विकास घटक निवडणे जे सरासरी विकृत करतात — व्हॉल्यूम-वेटेड किंवा साधी सरासरी ज्यात अत्यंत आउटलायर्स समाविष्ट आहेत अविश्वसनीय घटक निवडी निर्माण करतात.
- !सशुल्क विरुद्ध खर्च केलेला फरक दुर्लक्षित करणे — सशुल्क डेटामधून प्राप्त झालेले विकास घटक खर्च केलेल्या डेटावर लागू केले जाऊ नये आणि त्याउलट.
- !जेव्हा महत्त्वाची अनिश्चितता असते तेव्हा IBNR बिंदू अंदाज अचूक मानणे — नेहमी वाजवी अंदाजांची श्रेणी आणि बिंदू अंदाजाची संवेदनशीलता महत्त्वाच्या गृहितकांना कळवा.
- !दावे हाताळण्याच्या पद्धती, सेटलमेंट पॅटर्न किंवा कायदेशीर वातावरणातील बदलांनंतर विकास घटक अद्यतनित करण्यात अयशस्वी होणे - जेव्हा मूलभूत नुकसान अहवाल आणि सेटलमेंट वातावरण बदलते तेव्हा ऐतिहासिक घटक अयोग्य ठरतात.
Pro Tip
जेव्हा डेटा विरळ किंवा अपरिपक्व असतो तेव्हा सामान्यतः बॉर्नह्युटर-फर्ग्युसन पद्धतीला शुद्ध शृंखला-शिडीपेक्षा प्राधान्य दिले जाते, कारण ती पूर्वीच्या अपेक्षांसह वास्तविक अनुभवाचे मिश्रण करते — सुरुवातीच्या विकास कालावधीत यादृच्छिक चढ-उताराचा प्रभाव कमी करते.
Did you know?
विमा IBNR राखीव विमा कंपनीच्या आर्थिक विवरणांमध्ये सर्वात छाननी केलेल्या बाबींपैकी एक आहे. 2001 WTC हल्ल्यांदरम्यान, विमाकर्ते आणि पुनर्विमा कंपन्यांनी एकत्रितपणे IBNR राखीव अंदाजित अभूतपूर्व उत्तरदायित्वाच्या दाव्यांसाठी अंदाज लावला होता, ज्याची ऐतिहासिक उदाहरणे नसलेल्या घटनांसाठी क्रिएटिव्ह ॲक्चुरियल पद्धतींची आवश्यकता होती, इव्हेंटनंतरही अनेक वर्षे खटला चालवला जात होता.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.