What is Company Tax Calculator Australia?
▾
ऑस्ट्रेलियातील कंपनी कर म्हणजे ऑस्ट्रेलियामध्ये समाविष्ट किंवा नोंदणीकृत कंपन्यांच्या करपात्र उत्पन्नावर आकारला जाणारा आयकर, तसेच येथे व्यवसाय करणाऱ्या परदेशी कंपन्यांचा संदर्भ आहे. ऑस्ट्रेलिया दुहेरी कॉर्पोरेट कर दर प्रणाली चालवते: 25% बेस रेट बेस रेट संस्थांना लागू होतो आणि मानक 30% दर इतर सर्व कंपन्यांना लागू होतो. बेस रेट एंटिटी ही $50 दशलक्षपेक्षा कमी वार्षिक उलाढाल असलेली कंपनी असते जिथे तिच्या उत्पन्नाच्या 80% पेक्षा जास्त उत्पन्न निष्क्रिय उत्पन्न नसते (जसे की व्याज, लाभांश, भाडे आणि रॉयल्टी). ही द्वि-स्तरीय प्रणाली मोठ्या कॉर्पोरेशन आणि निष्क्रिय गुंतवणूक वाहनांसाठी मानक दर राखून लहान, सक्रिय व्यवसायांना कर सवलत देण्यासाठी डिझाइन केली गेली आहे. कंपनीच्या उत्पन्नावर भागधारकांच्या उत्पन्नावर स्वतंत्रपणे कर आकारला जातो — कंपनी स्वतःचे कर विवरणपत्र भरते आणि कॉर्पोरेट दराने कर भरते. भागधारकांना दिलेले लाभांश हे अगोदरच भरलेल्या कॉर्पोरेट कराचे प्रतिनिधित्व करणारे फ्रँकिंग क्रेडिट्स असतात, आरोप प्रणाली अंतर्गत दुहेरी कर टाळतात. कंपनीची रचना आणि एकमात्र व्यापारी किंवा ट्रस्ट यांच्यातील तुलना व्यवसायाच्या उत्पन्नाची पातळी, मालकाचा वैयक्तिक किरकोळ कर दर आणि व्यवसाय विरुद्ध वितरणामध्ये किती नफा राखून ठेवला जाणे आवश्यक आहे यावर अवलंबून असते. आयकर मूल्यमापन कायद्याचा विभाग 7A ही एक गंभीर तरतूद आहे जी मालकांना करमुक्त कर्ज म्हणून कंपनीच्या नफ्यांमध्ये प्रवेश करण्यापासून प्रतिबंधित करते — खाजगी कंपनीकडून भागधारकांना किंवा त्यांच्या सहयोगींना दिलेली कोणतीही असुरक्षित कर्जे किमान व्याज दर आणि परतफेडीच्या वेळापत्रकावर ठेवली जाणे आवश्यक आहे, किंवा अप्रामाणिक लाभांश म्हणून मानले जाणे आवश्यक आहे. लहान व्यवसायांना त्वरित मालमत्ता राइट-ऑफ आणि इतर लहान व्यवसाय कर सवलतींचा फायदा होतो. कंपनी टॅक्स रिटर्न (फॉर्म C) दरवर्षी 31 ऑक्टोबरच्या देय तारखेसह (स्वतः तयार असल्यास) किंवा नंतर कर एजंटद्वारे दाखल केला जातो.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
कंपनी कर देय = करपात्र उत्पन्न × २५% (आधारभूत दर संस्था) किंवा × ३०% (मानक दर); करपात्र उत्पन्न = मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्न - परवानगीयोग्य वजावटVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| taxableIncome | कंपनीचे मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्न | — | कंपनीचे मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्न वजा सर्व स्वीकार्य वजावट, जे ऑस्ट्रेलियाच्या कंपनी कर गणनेतील मुख्य मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट परिणाम करते |
| taxRate | 25% | — | 25% (बेस रेट एंटिटी) किंवा 30% (मानक दर), जो ऑस्ट्रेलिया कंपनी कर गणनेतील एक प्रमुख पॅरामीटर आहे जो अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकतो |
| frankingCredit | कॉर्पोरेट कर भरला | — | कॉर्पोरेट कर भरलेला आहे जो भागधारकांना अभियोग क्रेडिट म्हणून पास केला जाऊ शकतो |
How to Company Tax Calculator Australia
▾
- 1कंपनी मूळ दराची संस्था आहे की नाही हे ठरवा: $50M पेक्षा कमी एकूण उलाढाल आणि एकूण उत्पन्नाच्या 80% किंवा त्याहून कमी उत्पन्न.
- 2मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्नाची गणना करा: उत्पन्नाच्या वर्षात कंपनीने मिळवलेले सर्व सामान्य उत्पन्न आणि वैधानिक उत्पन्न.
- 3सर्व परवानगीयोग्य व्यवसाय कपाती ओळखा आणि वजा करा — ऑपरेटिंग खर्च, पगार, घसारा, व्यवसाय कर्जावरील व्याज आणि इतर खर्च.
- 4परिणामी करपात्र उत्पन्नावर संबंधित कर दर (25% किंवा 30%) लागू करा.
- 5कोणत्याही लागू कर ऑफसेट वजा करा (संशोधन आणि विकास ऑफसेट, मिळालेल्या लाभांशावरील फ्रँकिंग क्रेडिट्स, कर नुकसान पुढे नेले).
- 6वर्षभर PAYG हप्ते भरा; अंतिम कर वार्षिक कंपनी कर रिटर्नमध्ये सामंजस्य आहे.
- 7करानंतरचा नफा कसा वितरित करायचा ते ठरवा: पुनर्गुंतवणुकीसाठी कंपनीमध्ये ठेवा किंवा शेअरधारकांना स्पष्ट लाभांश म्हणून द्या.
Worked Examples
▾
एकूण उलाढाल <$50M आणि निष्क्रिय उत्पन्न ≤80% साठी मूळ दर लागू होतो
$200,000 × 25% = $50,000 कंपनी कर. करानंतर राखून ठेवलेली कमाई = $150,000.
उलाढाल $50M थ्रेशोल्ड ओलांडली आहे; मानक 30% दर लागू
$500,000 × 30% = $150,000 कंपनी कर. लाभांशावरील फ्रँकिंग क्रेडिट्स = 30/70 × लाभांश रक्कम.
नफा टिकवून ठेवण्यासाठी कंपनीची रचना फायदेशीर; सर्व नफा दरवर्षी वितरीत केल्यास कमी
$180K ≈ $48,097 वर एकमेव व्यापारी कर. कंपनी कर = $४५,०००. कंपनी कायम ठेवल्यास $3,097 वाचवते; वितरणावर अधिक जटिल.
पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यामुळे कर्जाला आगाऊ वर्षात एक अप्रमाणित लाभांश मानले जाते
विभाग 7A साठी किमान परतफेड आवश्यक आहे. चुकल्यास, $50,000 हे अप्रमाणित लाभांश म्हणून संचालकाचे मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्न बनते.
Real-World Applications
▾
एक व्यवसाय मालक एकमात्र व्यापारी विरुद्ध कंपनी म्हणून काम करण्याच्या एकूण कर-पश्चात खर्चाची तुलना करतो.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेण्यास, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
थकबाकीदार भागधारक कर्जासाठी आवश्यक असलेल्या वार्षिक विभाग 7A किमान परतफेडीची गणना करणारा कंपनी संचालक.. उद्योग व्यवसायी बेंचमार्क कामगिरी, पर्यायांची तुलना आणि स्थापित मानके आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी या गणनेवर अवलंबून असतात.
एका खाजगी कंपनीसाठी योग्य कर दर ठरवणारा लेखापाल जो मूळ दर संस्था म्हणून पात्र ठरू शकतो किंवा नसू शकतो.. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी या गणनेचा वापर सैद्धांतिक मॉडेल्सचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, कोर्सवर्क असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी करतात.
एक स्टार्टअप सीएफओ मॉडेलिंग कॉर्पोरेट कर दायित्वे आणि गुंतवणूकदार वितरण नियोजनासाठी स्पष्ट क्रेडिट जमा.. अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी वित्तीय विश्लेषक आणि नियोजक त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
विविध वितरण आणि धारणा धोरणांतर्गत कंपनीच्या नफ्यावर प्रभावी एकत्रित कर दराची तुलना करणारा कर सल्लागार.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेण्यास, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
Special Cases
▾
कॉर्पोरेट टॅक्स रेसिडेन्सी
एखादी कंपनी ऑस्ट्रेलियन कर रहिवासी आहे जर ती ऑस्ट्रेलियामध्ये समाविष्ट केली असेल किंवा ऑस्ट्रेलियामध्ये व्यवसाय करत असेल आणि एकतर तिचे केंद्रीय व्यवस्थापन आणि नियंत्रण ऑस्ट्रेलियामध्ये असेल किंवा तिची मतदानाची शक्ती ऑस्ट्रेलियन रहिवाशांकडून नियंत्रित असेल. निवासी कंपन्या जगभरातील उत्पन्नावर ऑस्ट्रेलियन कर भरतात; अनिवासी कंपन्या फक्त ऑस्ट्रेलियन-स्रोत उत्पन्नावर पैसे देतात.
एकत्रित गट
एक कॉर्पोरेट गट कर उद्देशांसाठी एकत्रीकरण निवडू शकतो, संपूर्ण गटाला एकच करदाता मानतो. हे आंतर-समूह व्यवहार सुलभ करते आणि एका घटकातील तोटा दुसऱ्यामध्ये नफा ऑफसेट करण्यास अनुमती देते. मुख्य कंपनी सर्व पूर्ण-मालकीच्या उपकंपन्यांचा समावेश असलेले एकच एकत्रित रिटर्न फाइल करते.
संकरित संस्था आणि ट्रस्ट
काही संस्थांवर (जसे की काही ट्रस्ट) ऑस्ट्रेलियन कर कायद्यानुसार कंपनी म्हणून कर आकारला जाऊ शकतो. याउलट, कंपन्यांचा वापर ट्रस्टचे कॉर्पोरेट लाभार्थी म्हणून केला जाऊ शकतो, राखून ठेवलेल्या विश्वास वितरणावरील कर शीर्ष वैयक्तिक किरकोळ दराऐवजी 30% (किंवा 25%) कॉर्पोरेट दराने मर्यादित केला जाऊ शकतो.
फ्रँकिंग खाते आणि दर जुळत नाही
बेस रेट संस्था (25% दर) फक्त 25% दराने स्पष्टपणे लाभांश देऊ शकतात. जर एखाद्या कंपनीने पूर्वी 30% दराने कर भरला असेल परंतु आता मूळ दर संस्था म्हणून पात्र असेल तर, 30% वर विद्यमान फ्रँकिंग क्रेडिट्स लाभांशांवर पूर्णपणे वापरण्यायोग्य नसू शकतात - एक जटिल संक्रमणकालीन समस्या ज्यासाठी काळजीपूर्वक व्यवस्थापन आवश्यक आहे.
ऑस्ट्रेलिया कंपनी कर संदर्भ डेटा
▾
| अस्तित्व प्रकार | टर्नओव्हर थ्रेशोल्ड | निष्क्रिय उत्पन्न | कर दर |
|---|---|---|---|
| मूळ दर संस्था | <$50M | ≤ 80% मूल्यांकन करण्यायोग्य उत्पन्न | 25% |
| मानक दर कंपनी | ≥$50M किंवा निष्क्रीय चाचणी अयशस्वी | Any | 30% |
| म्युच्युअल फंड/जीवन विमा | N/A | N/A | बदलते |
| अनिवासी कंपनी (शाखा) | N/A | N/A | 30% |
Frequently Asked Questions
▾
मूळ दर संस्था आणि मानक दर कंपनीमध्ये काय फरक आहे?
बेस रेट संस्था 25% दराने कंपनी कर भरते आणि त्याची एकूण उलाढाल $50 दशलक्षपेक्षा कमी असणे आवश्यक आहे आणि त्याच्या मूल्यांकनयोग्य उत्पन्नाच्या जास्तीत जास्त 80% निष्क्रिय उत्पन्न असणे आवश्यक आहे. या निकषांची पूर्तता न करणाऱ्या कंपन्या मानक 30% दर देतात. हा फरक कर दर आणि लाभांशावरील कमाल स्पष्ट क्रेडिट दर या दोन्हींवर परिणाम करतो.
डिव्हिजन 7A म्हणजे काय?
विभाग 7A भागधारकांना आणि त्यांच्या सहयोगींना कर्ज, आगाऊ किंवा कर्जमाफी म्हणून करमुक्त कंपनीच्या नफ्यात प्रवेश करण्यापासून प्रतिबंधित करते. एखाद्या खाजगी कंपनीकडून शेअरहोल्डरला दिलेल्या कोणत्याही कर्जाचा किमान व्याज दर आणि परतफेडीचे वेळापत्रक ATO द्वारे निर्दिष्ट केलेले असणे आवश्यक आहे किंवा संपूर्ण कर्जाची रक्कम अप्रमाणित लाभांश म्हणून गणली जाते.
कंपनी कर तोटा पुढे नेऊ शकते का?
होय. मालकी चाचणी (बहुसंख्य मालकी कायम ठेवली) किंवा समान व्यवसाय चाचणी (कंपनी समान व्यवसाय चालवते) याच्या अधीन राहून भविष्यातील करपात्र उत्पन्नाची भरपाई करण्यासाठी कंपनी अनिश्चित काळासाठी कर तोटा पुढे नेऊ शकते. ज्या कालावधीत या चाचण्या अयशस्वी होतात त्या कालावधीत नुकसान उपलब्ध नसते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया कंपनी कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
कंपनीचा नफा भागधारकांना कसा वितरित केला जातो?
करानंतरचा नफा लाभांश म्हणून वितरीत केला जातो. डिव्हिडंडमध्ये आधीच भरलेल्या कॉर्पोरेट कराचे प्रतिनिधित्व करणारे फ्रँकिंग क्रेडिट्स असतात. भागधारक त्यांच्या उत्पन्नामध्ये रोख लाभांश आणि फ्रँकिंग क्रेडिट या दोन्हींचा समावेश करतात आणि कंपनीच्या उत्पन्नावर दुहेरी कर आकारणी टाळून त्यांच्या वैयक्तिक कराच्या विरोधात क्रेडिटचा दावा करतात. प्रक्रियेमध्ये दिलेल्या इनपुट्समध्ये अंतर्निहित सूत्र पद्धतशीरपणे लागू करणे समाविष्ट आहे. गणनेतील प्रत्येक व्हेरिएबल अंतिम परिणामात योगदान देते आणि त्यांची वैयक्तिक भूमिका समजून घेणे अचूक अनुप्रयोग सुनिश्चित करण्यात मदत करते.
एखादी कंपनी लहान व्यवसाय कर सवलतींमध्ये प्रवेश करू शकते का?
होय. $10 दशलक्ष पेक्षा कमी उलाढाल असलेल्या कंपन्या लहान व्यवसाय आयकर ऑफसेट (फ्लो-थ्रूद्वारे), सरलीकृत घसारा नियम, त्वरित मालमत्ता राइट-ऑफ आणि लघु व्यवसाय पुनर्रचना रोलओव्हर तरतुदींसह अनेक छोट्या व्यवसाय सवलतींमध्ये प्रवेश करू शकतात. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया कंपनी कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
संशोधन आणि विकास (R&D) कर प्रोत्साहन काय आहे?
R&D कर प्रोत्साहन पात्र संशोधन आणि विकास क्रियाकलाप करणाऱ्या कंपन्यांना कर ऑफसेटसह प्रदान करते: लहान कंपन्यांसाठी 43.5% ($20M पेक्षा कमी उलाढाल) आणि 38.5% मोठ्या कंपन्यांसाठी पात्र R&D खर्चावर. कंपनीच्या टॅक्स रिटर्नमध्ये हा दावा करण्यात आला आहे. व्यवहारात, ही संकल्पना ऑस्ट्रेलिया कंपनी करासाठी मध्यवर्ती आहे कारण ती इनपुट व्हेरिएबल्समधील मुख्य संबंध निर्धारित करते.
कर उद्देशांसाठी एकल व्यापारीपेक्षा कंपनी नेहमीच चांगली असते का?
आवश्यक नाही. जेव्हा कमी कॉर्पोरेट दराने नफा टिकवून ठेवता येतो तेव्हा कंपनी सर्वात फायदेशीर असते. जर सर्व नफा पगार किंवा लाभांश म्हणून वितरीत केला गेला असेल तर, संपूर्णपणे स्पष्ट नसलेल्या लाभांशांवर दुहेरी कर आकारणीमुळे एकूण कर समान किंवा त्याहूनही जास्त असू शकतो. आदर्श रचना वितरीत केलेल्या विरूद्ध किती नफा राखून ठेवला जाईल यावर अवलंबून असते.
कंपनी कर परतावा कधी भरायचा आहे?
कंपनीने स्वतःच दाखल केले असल्यास, उत्पन्न वर्ष संपल्यानंतर 31 ऑक्टोबरपर्यंत कंपनी कर परतावा देय आहे. नोंदणीकृत कर एजंटने दाखल केल्यास, सवलतीची लॉजमेंट तारीख सहसा उपलब्ध असते — काहीवेळा पुढील वर्षी 15 मे पर्यंत. हे एकाधिक संदर्भांमध्ये लागू होते जेथे ऑस्ट्रेलिया कंपनी कर मूल्ये अचूकपणे निर्धारित करणे आवश्यक आहे.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !निष्क्रीय उत्पन्न 80% पेक्षा जास्त असताना बेस रेट घटक म्हणून कंपनीचे चुकीचे वर्गीकरण करणे, 30% ऐवजी 25% दर चुकीच्या पद्धतीने लागू करणे.
- !संचालकांना कंपनीच्या कर्जावरील विभाग 7A च्या जबाबदाऱ्यांकडे दुर्लक्ष केल्याने, आश्चर्यचकित न केलेले लाभांश उपचार.
- !असे गृहीत धरून सर्व करानंतरचा नफा वैयक्तिक कराशिवाय काढला जाऊ शकतो — जोपर्यंत स्पष्ट क्रेडिट्स दायित्वाची भरपाई करत नाहीत तोपर्यंत भागधारकांच्या हातात लाभांश कर आकारला जातो.
- !फ्रँकिंग खात्यातील शिल्लक ट्रॅक न करणे, ज्यामुळे डिव्हिडंडचे ओव्हर-फ्रँकिंग होते (जे फ्रँकिंग डेफिसिट कर ट्रिगर करते) किंवा कमी वापर.
- !कंपनीच्या मालकीतील बदलानंतर कॅरी फॉरवर्ड लॉस ऍक्सेस करण्यापूर्वी मालकी चाचणीची सातत्य लागू करण्यात अयशस्वी होणे.
- !जेव्हा नफा नेहमी पूर्णपणे वितरीत केला जातो तेव्हा ट्रस्ट स्ट्रक्चर किंवा एकमेव ट्रेडरमुळे फॅमिली युनिटसाठी कमी एकंदर कर लागेल की नाही याचा विचार करत नाही.
Pro Tip
नफा टिकवून ठेवण्यासाठी कंपनीची रचना सर्वाधिक कर-कार्यक्षम असते. तुम्ही नियमितपणे सर्व नफा स्वत:ला वितरित केल्यास, कंपनीचा कर लाभ बराच कमी होतो. तुमच्या विशिष्ट वितरण पॅटर्नसाठी इष्टतम सेटअप शोधण्यासाठी तुमच्या अकाउंटंटसह दोन्ही संरचनांचे मॉडेल करा.
Did you know?
ऑस्ट्रेलियाचा कॉर्पोरेट कर दर अलीकडे 1986 मध्ये 49% होता. तो 1988 मध्ये 39%, 1993 मध्ये 33%, 1995 मध्ये 36%, 2001 मध्ये 30% आणि Ta Enterprisex योजनेचा भाग म्हणून लहान व्यवसाय दर आणखी काही वर्षांमध्ये 25% पर्यंत कमी करण्यात आला.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.