What is Australia GST Registration Threshold?
▾
ऑस्ट्रेलियातील वस्तू आणि सेवा कर (GST) हा ऑस्ट्रेलियामध्ये विकल्या जाणाऱ्या किंवा वापरल्या जाणाऱ्या बहुतांश वस्तू, सेवा आणि इतर वस्तूंवर 1 जुलै 2000 रोजी लागू केलेला एक व्यापक-आधारित 10% कर आहे. प्रति वर्ष $75,000 च्या नोंदणी थ्रेशोल्डवर किंवा त्यापेक्षा जास्त GST टर्नओव्हर असलेले व्यवसाय (किंवा $150,000 GST किंवा नफा-नफ्यासाठी $150,000 शुल्क आकारणे आवश्यक आहे) करपात्र पुरवठ्यावर 10% GST आणि पात्र व्यवसाय खरेदीवर इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करा. थ्रेशोल्डच्या खाली असलेले व्यवसाय त्यांच्या व्यवसायाच्या गरजा पूर्ण करत असल्यास ते स्वेच्छेने नोंदणी करू शकतात — उदाहरणार्थ, जर त्यांना खरेदीवर भरलेला GST परत मागायचा असेल. सर्व वस्तू आणि सेवा GST च्या अधीन नाहीत. जीएसटी-मुक्त पुरवठ्यामध्ये बहुतांश ताजे अन्न, काही वैद्यकीय आणि आरोग्य सेवा, शिक्षण सेवा, निर्यात आणि काही धर्मादाय उपक्रमांचा समावेश होतो. इनपुट-कर आकारलेले पुरवठा (जसे की निवासी भाडे, वित्तीय सेवा आणि विशिष्ट मालमत्ता विक्री) जीएसटीच्या अधीन नाहीत परंतु पुरवठादार संबंधित खर्चांवर इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकत नाही. लक्झरी कार टॅक्स (LCT) हा GST मधून वेगळा कर आहे, जो लक्झरी कारच्या थ्रेशोल्डच्या वरच्या गाड्यांना ($80,567 इंधन-कार्यक्षम वाहनांसाठी आणि 2024-25 मध्ये इतर वाहनांसाठी $76,950) थ्रेशोल्डच्या वरच्या रकमेवर 33% दराने लागू होतो — तो GST मधून स्वतंत्रपणे मोजला जातो आणि जीएसटीच्या किंमतीमध्ये जोडला जातो. जीएसटी. नवीन निवासी जागेची विक्री करणाऱ्या मालमत्ता विकासकांनी GST आकारणे आवश्यक आहे, परंतु संपूर्ण विक्री किंमतीऐवजी केवळ नफ्याच्या मार्जिनवर GST मोजण्यासाठी मार्जिन योजना वापरू शकतात. GST-मुक्त आणि करपात्र खाद्यपदार्थांचे मिश्रण विकणारे किरकोळ विक्रेते प्रत्येक वस्तूचा मागोवा घेण्याऐवजी GST-मुक्त प्रमाणाचा अंदाज घेण्यासाठी ATO ने मंजूर केलेल्या सरलीकृत लेखा पद्धती (SAM) वापरू शकतात.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
पुरवठ्यावर GST देय = विक्री किंमत / 11 (जर GST-समावेशक असेल); जोडण्यासाठी जीएसटी = विक्री किंमत (माजी-जीएसटी) × 10%; निव्वळ GST = GST गोळा - GST क्रेडिट्स; LCT = कमाल(0, (कार किंमत inc. GST - LCT थ्रेशोल्ड) × 0.33)Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| exGSTPrice | किंमत | — | जीएसटी जोडण्यापूर्वी वस्तू किंवा सेवांची किंमत, जी ऑस्ट्रेलियाच्या जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेतील मुख्य पॅरामीटर आहे जी अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| gstComponent | 10% GST | — | 10% GST रक्कम = माजी GST किंमत ÷ 10 किंवा GST-समावेशक किंमत ÷ 11 |
| gstInclusivePrice | जीएसटीसह किंमत | — | GST = भूतपूर्व GST किंमत × 1.10 सह किंमत, जी ऑस्ट्रेलियाच्या gst फ्री थ्रेशोल्ड गणनेतील मुख्य पॅरामीटर आहे जी अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| netGST | जीएसटी वजा गोळा | — | GST वजा GST क्रेडिट गोळा केले — ATO कडे पाठवलेली रक्कम |
| lctThreshold | आलिशान कार | — | लक्झरी कार टॅक्स थ्रेशोल्ड ज्याच्या वर 33% LCT लागू होते |
How to Australia GST Registration Threshold
▾
- 1तुमची वार्षिक उलाढाल $75,000 नोंदणी थ्रेशोल्ड ($150,000 गैर-नफा साठी) पूर्ण करते की नाही हे निर्धारित करा; तसे असल्यास, तुम्ही GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे.
- 2प्रत्येक करपात्र पुरवठ्यासाठी, किमतीत 10% GST जोडा किंवा GST च्या समावेशासह किमतींचे वर्णन करा.
- 3करपात्र पुरवठ्यावर ग्राहकांकडून GST गोळा करा आणि तुमच्या अकाउंटिंग सिस्टममध्ये रक्कम रेकॉर्ड करा.
- 4वैध कर पावत्यांद्वारे समर्थित जीएसटी समाविष्ट असलेल्या पात्र व्यवसाय खरेदीवर इनपुट टॅक्स क्रेडिट्स (GST क्रेडिट्स) चा दावा करा.
- 5निव्वळ GST ची गणना करा: एकूण गोळा केलेला GST वजा एकूण इनपुट टॅक्स क्रेडिट्स दावा केला आहे.
- 6बिझनेस ॲक्टिव्हिटी स्टेटमेंट (मासिक किंवा त्रैमासिक) द्वारे ATO ला निव्वळ GST कळवा आणि पाठवा.
- 7कोणताही पुरवठा GST-मुक्त आहे की इनपुट-कर लावलेला आहे का ते तपासा — ते वेगळ्या पद्धतीने हाताळले जातात आणि कोणत्या इनपुट टॅक्स क्रेडिटवर दावा केला जाऊ शकतो यावर परिणाम होतो.
Worked Examples
▾
GST-समावेशक किमतीवर येण्यासाठी नेहमी 10% जोडा
$200 × 10% = $20 GST. एकूण किंमत = $200 + $20 = $220.
GST घटक शोधण्यासाठी 11 ने विभाजित करा — एक सामान्य लेखा पायरी
$1,100 ÷ 11 = $100 GST. माजी GST = $1,100 - $100 = $1,000.
निव्वळ GST BAS द्वारे ATO ला पाठविला जातो
$8,500 - $3,200 = $5,300 निव्वळ जीएसटी पाठवण्यासाठी. जमा केलेल्या क्रेडिट्सपेक्षा जास्त असल्यास, ATO परत करेल.
थ्रेशोल्डच्या वरील रकमेवर 33% LCT लागू होते
($120,000 - $76,950) × 33% = $43,050 × 0.33 = $14,207 LCT. हे आधीच $120,000 मध्ये समाविष्ट केलेल्या GST व्यतिरिक्त आहे.
Real-World Applications
▾
त्यांच्या अपेक्षित उलाढालीसाठी अनिवार्य GST नोंदणी आवश्यक आहे की नाही याची गणना करणारा एक नवीन लघु व्यवसाय मालक.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेण्यास, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
इनपुट टॅक्स क्रेडिट्स अचूकपणे रेकॉर्ड करण्यासाठी GST-समावेशक इनव्हॉइसमधून GST घटक काढणारा एक बुककीपर.. उद्योग व्यवसायी बेंचमार्क कामगिरी, पर्यायांची तुलना आणि स्थापित मानके आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी या गणनेवर अवलंबून असतात.
नवीन अपार्टमेंटच्या विक्रीवर मार्जिन योजनेंतर्गत देय असलेल्या GST ची गणना करणारा मालमत्ता विकासक.. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी सैद्धांतिक मॉडेलचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, कोर्सवर्क असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी या गणनेचा वापर करतात.
एक कार खरेदीदार $120,000 च्या वाहन खरेदीवर देय एकूण लक्झरी कार कराची गणना करतो.. आर्थिक विश्लेषक आणि नियोजक अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
किरकोळ विक्रेते त्यांच्या किराणा दुकानात साप्ताहिक खाद्यपदार्थ विक्रीच्या GST-मुक्त प्रमाणाचा अंदाज घेण्यासाठी सरलीकृत लेखा पद्धत वापरतात.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय, बजेट आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
Special Cases
▾
राइड-शेअर आणि टॅक्सी ड्रायव्हर्स
{'title': 'राइड-शेअर आणि टॅक्सी ड्रायव्हर्स', 'बॉडी': 'राइड-शेअर ड्रायव्हर्स (Uber, Lyft, Ola) आणि टॅक्सी ड्रायव्हर्सनी टर्नओव्हरची पर्वा न करता, त्यांच्या उत्पन्नाच्या पहिल्या डॉलरमधून GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे. हा सामान्य $75,000 थ्रेशोल्ड नियमाचा एक विशिष्ट अपवाद आहे आणि अनेक नवीन गिग इकॉनॉमी कामगारांना पकडतो ज्यांना दायित्वाची माहिती नाही.'}
परदेशातून ऑनलाइन खरेदी
{'title': 'परदेशातून ऑनलाइन खरेदी', 'body': '1 जुलै 2018 पासून, परदेशातील किरकोळ विक्रेत्यांकडून (मागील $1,000 सीमाशुल्क उंबरठ्याच्या खाली) ग्राहकांनी आयात केलेल्या कमी-मूल्याच्या वस्तूंवर GST लागू होतो. ऑस्ट्रेलियन ग्राहकांना $75,000 पेक्षा जास्त किरकोळ विक्री करणाऱ्या परदेशी किरकोळ विक्रेत्यांनी GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे आणि गोळा केलेला कर ATO कडे पाठवला पाहिजे.'} हे प्रकरण ऑस्ट्रेलियाच्या gst फ्री थ्रेशोल्डच्या व्यावसायिक अनुप्रयोगांमध्ये वारंवार उद्भवते जेथे सीमा परिस्थिती किंवा अत्यंत मूल्ये गुंतलेली असतात. जेव्हा ही परिस्थिती उद्भवते तेव्हा प्रॅक्टिशनर्सनी दस्तऐवजीकरण करावे आणि त्यांच्या विशिष्ट वापरासाठी पर्यायी गणना पद्धती किंवा समायोजन घटक अधिक योग्य आहेत का याचा विचार करावा.
अन्नासाठी सरलीकृत लेखा पद्धती
{'title': 'खाद्यासाठी सरलीकृत लेखा पद्धती', 'body': "किराणा किरकोळ विक्रेते आणि खाद्य व्यवसाय करपात्र आणि GST-मुक्त वस्तूंचे मिश्रण विकणारे ATO-मंजूर सरलीकृत लेखा पद्धती (SAM) साठी अर्ज करू शकतात, जी प्रत्येक GST स्थितीचा मागोवा ठेवण्यासाठी, विक्रीच्या GST-मुक्त प्रमाणाचा अंदाज घेण्यासाठी पूर्वनिर्धारित टक्केवारी वापरते."
नवीन निवासी मालमत्ता आणि जी.एस.टी
{'title': 'नवीन निवासी मालमत्ता आणि GST', 'body': 'नवीन निवासी जागेची विक्री हा GST च्या अधीन करपात्र पुरवठा आहे. 1 जुलै 2018 पासून, नवीन निवासी जागेच्या खरेदीदारांनी खरेदी किमतीचा 1/11 वा भाग रोखून ठेवला पाहिजे आणि विकसकाला पूर्ण रक्कम देण्याऐवजी सेटलमेंटवर (मालमत्ता रोखून धरण्याची व्यवस्था) थेट ATO कडे भरावी.'}
ऑस्ट्रेलिया Gst फ्री थ्रेशोल्ड संदर्भ डेटा
▾
| पुरवठा प्रकार | जीएसटी आकारला? | इनपुट टॅक्स क्रेडिट्स उपलब्ध आहेत? | उदाहरणे |
|---|---|---|---|
| करपात्र पुरवठा | होय — १०% | Yes | किरकोळ वस्तू, व्यावसायिक सेवा, रेस्टॉरंट जेवण |
| जीएसटी-मुक्त | No | Yes | ताजे अन्न, मूलभूत आरोग्य, शिक्षण, निर्यात |
| इनपुट-कर आकारला | No | No | निवासी भाडे, आर्थिक सेवा, जीवन विमा |
| मिश्र पुरवठा | विभागणी केली | विभागणी केली | करपात्र आणि सूट असे दोन्ही घटक असलेले पुरवठा |
Frequently Asked Questions
▾
जीएसटी नोंदणी थ्रेशोल्ड काय आहे?
GST वार्षिक उलाढाल $75,000 किंवा त्याहून अधिक असलेल्या व्यवसायांनी GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे. ना-नफा संस्थांकडे $150,000 ची उच्च मर्यादा आहे. टॅक्सी चालक आणि राइड-शेअर ड्रायव्हर्स (जसे की Uber) यांनी त्यांची उलाढाल कशीही असली तरी GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे. व्यवहारात, ही संकल्पना ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्डसाठी मध्यवर्ती आहे कारण ती इनपुट व्हेरिएबल्समधील मुख्य संबंध निर्धारित करते. हे समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचा अधिक अचूक अर्थ लावण्यात आणि त्यांच्या विशिष्ट संदर्भातील वास्तविक-जगातील परिस्थितींवर लागू करण्यात मदत होते.
जीएसटी मुक्त पुरवठा काय आहेत?
जीएसटी-मुक्त पुरवठ्यामध्ये बहुतांश ताजे अन्न (जेवण तयार केलेले नाही), मूलभूत आरोग्य सेवा, शैक्षणिक सेवा, निर्यात केलेल्या वस्तू आणि सेवा, निवासी भाडे आणि काही धर्मादाय उपक्रमांचा समावेश होतो. पुरवठादार या पुरवठ्यांवर GST आकारत नाही परंतु तरीही संबंधित खरेदीवर इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकतो. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
इनपुट-करयुक्त पुरवठा काय आहेत?
इनपुट-करयुक्त पुरवठा (जसे की निवासी भाडे आणि आर्थिक सेवा) GST च्या अधीन नाहीत. जीएसटी-मुक्त पुरवठ्याच्या विपरीत, पुरवठादार इनपुट-करयुक्त पुरवठ्याशी संबंधित खर्चावर इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकत नाही. मालमत्ता गुंतवणूकदार आणि वित्तीय सेवा प्रदात्यांसाठी हा एक महत्त्वाचा फरक आहे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
GST क्रेडिट्सचा दावा करण्यासाठी मला टॅक्स इनव्हॉइसची आवश्यकता आहे का?
होय. $82.50 (GST सह) पेक्षा जास्त खरेदीसाठी, GST क्रेडिटचा दावा करण्यासाठी तुम्हाला पुरवठादाराकडून वैध कर बीजक आवश्यक आहे. टॅक्स इनव्हॉइसमध्ये पुरवठादाराचा ABN, GST रक्कम (किंवा एकूण GST समाविष्ट आहे असे राज्य), वस्तू/सेवांचे वर्णन आणि तारीख दर्शवणे आवश्यक आहे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
मालमत्ता विकासकांसाठी मार्जिन योजना काय आहे?
मार्जिन योजना मालमत्ता विकासकांना संपूर्ण विक्री किमतीवर न ठेवता मार्जिनवर (विक्री किंमत वजा मूळ खरेदी किंमत) GST मोजण्याची परवानगी देते. जीएसटीपूर्वी किंवा कमी किमतीत जमीन संपादित केलेल्या मालमत्तेसाठी हे GST दायित्व लक्षणीयरीत्या कमी करते. व्यवहारात, ही संकल्पना ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्डसाठी मध्यवर्ती आहे कारण ती इनपुट व्हेरिएबल्समधील मुख्य संबंध निर्धारित करते.
लक्झरी कार टॅक्स म्हणजे काय आणि तो GST शी कसा संबंधित आहे?
लक्झरी कार टॅक्स हा GST मधून वेगळा कर आहे, ज्याने GST-समावेशक कारची किंमत LCT थ्रेशोल्ड ओलांडली आहे त्या रकमेवर 33% लागू होतो. हे डीलरद्वारे ATO ला दिले जाते आणि सामान्यत: खरेदीदाराला दिले जाते. GST आणि LCT दोन्ही लक्झरी कार खरेदीवर लागू होतात - ते वेगळे शुल्क आहेत.
मी सर्व व्यवसाय खरेदीवर GST क्रेडिट्सचा दावा करू शकतो का?
नाही. तुम्ही फक्त GST समाविष्ट असलेल्या व्यावसायिक हेतूंसाठी केलेल्या खरेदीवर GST क्रेडिटचा दावा करू शकता. खाजगी खरेदी, नॉन-नोंदणीकृत पुरवठादारांकडून खरेदी आणि इनपुट-कर आकारलेल्या पुरवठ्याशी संबंधित खर्च (जसे की निवासी भाड्याने) दावा करण्यायोग्य GST क्रेडिट्स व्युत्पन्न करत नाहीत. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
मी वर्षभरात नोंदणी मर्यादा ओलांडल्यास काय होईल?
एकदा तुम्ही तुमची उलाढाल कोणत्याही 12-महिन्याच्या कालावधीत $75,000 पेक्षा जास्त होण्याची अपेक्षा केली (आगामी) किंवा कोणत्याही पूर्वलक्षी 12-महिन्याच्या कालावधीत ती आधीच ओलांडली असेल, तुम्ही 21 दिवसांच्या आत GST साठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे. एटीओ बॅकडेट नोंदणी करू शकते आणि तुम्ही नोंदणी केलेल्या तारखेनंतर केलेल्या विक्रीवर जीएसटीचे मूल्यांकन करू शकते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया जीएसटी फ्री थ्रेशोल्ड गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !जेव्हा उलाढाल $75,000 ची उंबरठा ओलांडते तेव्हा GST साठी नोंदणी करत नाही, परिणामी नोंदणी तारखेपासून सर्व विक्रीवर GST चे बॅक-असेसमेंट होते.
- !खाजगी वापरासाठी किंवा इनपुट-करयुक्त पुरवठ्यासाठी असलेल्या खरेदीवर GST क्रेडिट्सचा दावा करणे, ज्यामुळे ऑडिटवर ATO समायोजन होते.
- !GST-मुक्त पुरवठा (ताजे अन्न, आरोग्य सेवा) वर GST आकारणे, जेव्हा ते आकारले जाऊ नये, ग्राहकांच्या तक्रारी आणि ATO समस्या निर्माण होतात.
- !GST क्रेडिट्सवर दावा करण्यापूर्वी पुरवठादाराकडून वैध कर बीजक धारण न करणे — विशेषतः वैयक्तिक व्यापाऱ्यांकडून खरेदीसाठी.
- !GST-मुक्त आणि इनपुट-टॅक्स्ड श्रेण्यांमध्ये गोंधळात टाकणारे — दोन्ही ग्राहकांना आकारल्या जाणाऱ्या GST मधून सूट आहेत, परंतु इनपुट-करयुक्त पुरवठा इनपुट टॅक्स क्रेडिटला परवानगी देत नाहीत.
- !नवीन वाहन खरेदीसाठी बजेट करताना लक्झरी कार कर विसरणे — LCT लक्झरी कारच्या एकूण किमतीमध्ये $10,000–$30,000+ जोडू शकते.
Pro Tip
तुमच्या व्यवसायाची उलाढाल $75,000 च्या खाली असल्यास आणि तुम्ही GST समाविष्ट असलेल्या महत्त्वपूर्ण खरेदी करत असल्यास, ऐच्छिक नोंदणी फायदेशीर आहे की नाही याचा विचार करा. तुमच्या इनपुटवर GST परत दावा केल्याने नोंदणीच्या अनुपालन खर्चापेक्षा जास्त बचत होऊ शकते.
Did you know?
ऑस्ट्रेलियामध्ये 2000 मध्ये जीएसटी लागू करण्यात आला तेव्हा त्याने घाऊक विक्री कर प्रणालीची जागा घेतली जी 1930 पासून अस्तित्वात होती. मूळ 1930 चा दर फक्त 2.5% होता. ऑस्ट्रेलियाचा 10% चा GST दर OECD मधील सर्वात कमी आहे — न्यूझीलंडचा समतुल्य (GST) 15% आहे, आणि UK चा VAT 20% आहे.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.