What is Small Business CGT Concessions Australia?
▾
लघु व्यवसाय भांडवली नफा कर (CGT) सवलती चार शक्तिशाली कर सवलत उपायांचा एक संच आहे जे ऑस्ट्रेलियातील पात्र लहान व्यवसाय मालकांना व्यवसाय मालमत्ता विकतात. या सवलती सक्रिय व्यवसाय मालमत्तेच्या विल्हेवाट लावल्यामुळे उद्भवणारे भांडवली नफा कमी करू शकतात किंवा पूर्णपणे काढून टाकू शकतात, हे ओळखून की व्यवसाय मालक अनेक वर्षांपासून त्यांचे भांडवल आणि श्रम त्यांच्या एंटरप्राइझमध्ये गुंतवतात आणि जेव्हा त्यांना बाहेर पडताना ते मूल्य कळते तेव्हा ते सवलतीस पात्र असतात. कोणत्याही सवलतींमध्ये प्रवेश करण्यासाठी, व्यवसायाने मूलभूत पात्रता आवश्यकता पूर्ण करणे आवश्यक आहे: एकतर एकूण वार्षिक उलाढाल $2 दशलक्ष पेक्षा कमी असणे किंवा $6 दशलक्ष पेक्षा कमी निव्वळ मालमत्ता मूल्य असणे (प्रामुख्याने वैयक्तिकरित्या वापरल्या जाणाऱ्या मुख्य निवासस्थानाचे मूल्य वगळून, विशिष्ट वैयक्तिक मालमत्ता आणि सेवानिवृत्ती). विकली जाणारी मालमत्ता ही सामान्यतः सक्रिय मालमत्ता असणे आवश्यक आहे - एक वापरलेली किंवा व्यवसाय चालू ठेवण्यासाठी वापरण्यासाठी तयार आहे. चार सवलती आहेत: 15 वर्षांची सूट, जी 55 किंवा त्याहून अधिक वयाच्या (किंवा कायमस्वरूपी अक्षम) व्यवसाय मालकांना परवानगी देते ज्यांच्याकडे कमीत कमी 15 वर्षे सतत सक्रिय मालमत्ता आहे भांडवली नफ्याकडे पूर्णपणे दुर्लक्ष करू शकते; 50% सक्रिय मालमत्ता कपात, जी कोणत्याही पात्रता असलेल्या सक्रिय मालमत्तेवर भांडवली नफा अर्धा करते; सेवानिवृत्ती सवलत, जे $500,000 पर्यंत भांडवली नफ्याला आयुष्यभर दुर्लक्षित करण्याची परवानगी देते (55 वर्षाखालील मालकांसाठी सेवानिवृत्तीमध्ये योगदानाच्या अधीन); आणि रोलओव्हर सवलत, जी नवीन बदली सक्रिय मालमत्ता दोन वर्षांच्या आत विकत घेतल्यास नफा लांबवते. CGT मध्ये जास्तीत जास्त कपात करण्यासाठी या सवलती एका विशिष्ट क्रमाने स्टॅक केल्या जाऊ शकतात.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
सवलतींनंतर CGT = भांडवली नफा × (1 - सामान्य 50% सूट जर >12 महिने) × (1 - 50% सक्रिय मालमत्ता घट) - सेवानिवृत्ती सूट ($ 500K पर्यंत आजीवन) - 15-वर्ष सूट (पात्र असल्यास)Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| capitalGain | सकल भांडवल | — | व्यवसाय मालमत्तेची विल्हेवाट लावल्यावर एकूण भांडवली नफा |
| generalDiscount | 50% CGT सूट | — | 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवलेल्या मालमत्तेसाठी 50% CGT सूट |
| activeAssetReduction | अतिरिक्त 50% कपात | — | पात्रता असलेल्या सक्रिय मालमत्तेसाठी अतिरिक्त 50% कपात, जे ऑस्ट्रेलियातील लघु व्यवसाय cgt गणनेतील मुख्य मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट परिणाम करते |
| retirementExemptionLimit | आजीवन कॅप | — | निवृत्ती सूट अंतर्गत $500,000 ची आजीवन कॅप, जे ऑस्ट्रेलियातील लघु व्यवसाय cgt गणनेतील प्रमुख मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| turnover | एकत्रित वार्षिक उलाढाल | — | एकत्रित वार्षिक उलाढाल थ्रेशोल्ड $2 दशलक्ष, जे ऑस्ट्रेलियातील लघु व्यवसाय cgt गणनेतील एक प्रमुख मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट परिणाम करते |
How to Small Business CGT Concessions Australia
▾
- 1व्यवसायाच्या मालमत्तेच्या विल्हेवाटीवर भांडवली नफ्याची गणना करा: विक्रीची रक्कम वजा किंमत बेस (खरेदी किंमत अधिक खर्च).
- 2मूलभूत पात्रता तपासा: $2M अंतर्गत एकत्रित उलाढाल किंवा $6M अंतर्गत निव्वळ मालमत्ता (घर/सुपर/विशिष्ट वैयक्तिक मालमत्ता वगळून); मालमत्ता सक्रिय असणे आवश्यक आहे.
- 3मालमत्ता विल्हेवाट लावण्यापूर्वी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवल्यास वैयक्तिक 50% सामान्य CGT सवलत लागू करा.
- 4सक्रिय मालमत्तेची चाचणी पूर्ण झाल्यास उर्वरित भांडवली नफ्यावर 50% सक्रिय मालमत्ता कपात लागू करा, नफा आणखी निम्मा करा.
- 5सेवानिवृत्ती सूट विचारात घ्या: $500,000 पर्यंत आयुष्यभर दुर्लक्ष केले जाऊ शकते; मालक 55 वर्षांपेक्षा कमी असल्यास, रक्कम सेवानिवृत्त होण्यासाठी योगदान देणे आवश्यक आहे.
- 6जर मालक 55+ असेल आणि मालमत्ता 15+ वर्षे सतत ठेवली गेली असेल तर 15 वर्षांची सूट विचारात घ्या - यामुळे संपूर्ण नफ्यावर सूट मिळते.
- 7नवीन सक्रिय मालमत्ता 2 वर्षांच्या आत खरेदी केल्यास, ती मालमत्ता अखेरीस विकली जाईपर्यंत उर्वरित नफा पुढे ढकलल्यास लघु व्यवसाय रोलओव्हरचा विचार करा.
Worked Examples
▾
15 वर्षांच्या सूटसाठी 15+ वर्षे सतत मालकी, 55+ किंवा अक्षम, सक्रिय मालमत्ता आणि मूलभूत अटी पूर्ण करणे आवश्यक आहे
मालक सर्व निकष पूर्ण करतो: वय 62 (≥55), 18 वर्षे (≥15), सक्रिय मालमत्ता, उलाढाल <$2M. पूर्ण लाभ सूट.
सामान्य 50% सूट प्रथम लागू, नंतर 50% सक्रिय मालमत्ता कपात
$400,000 × 50% (सामान्य सवलत) = $200,000; $200,000 × 50% (सक्रिय मालमत्ता) = $100,000 करपात्र.
55 वर्षाखालील व्यक्तींनी सूट दिलेली रक्कम सेवानिवृत्तीमध्ये भरली पाहिजे
$180,000 सेवानिवृत्ती सूट ($500K आजीवन कॅपमध्ये) समाविष्ट आहे. मालक 55 वर्षाखालील असल्याने, सुपरमध्ये योगदान देणे आवश्यक आहे.
नवीन मालमत्तेची अखेरीस विक्री होईपर्यंत रोलओव्हर नफा पुढे ढकलतो; ते दूर करत नाही
$250,000 चा फायदा झाला. नवीन मालमत्ता किमतीचा आधार $600,000 वरून $350,000 पर्यंत कमी केला, ज्यामुळे भविष्यातील एम्बेडेड फायदा निर्माण झाला.
Real-World Applications
▾
60 वर्षे वयाचा व्यवसाय मालक 20 वर्षांनंतर त्यांचा व्यापार व्यवसाय विकतो आणि विक्रीवरील CGT पूर्णपणे काढून टाकण्यासाठी 15 वर्षांची सूट वापरतो.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय, बजेट आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
व्यावसायिक फर्ममधील भागीदार 50% सक्रिय मालमत्ता कपात आणि सेवानिवृत्ती सूट वापरून त्यांच्या गुडविलच्या वाट्यावरील CGT कमी करण्यासाठी.
एक लेखापाल त्यांच्या व्यवसायात वापरल्या जाणाऱ्या व्यावसायिक मालमत्तेची विक्री करणाऱ्या क्लायंटसाठी CGT सवलतींच्या इष्टतम स्टॅकचे मॉडेलिंग करतो.. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी सैद्धांतिक मॉडेलचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, कोर्सवर्क असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी या गणनेचा वापर करतात.
55 वर्षांखालील क्लायंटला सेवानिवृत्ती सूट वापरण्याचा सल्ला देणारा आर्थिक नियोजक.. आर्थिक विश्लेषक आणि नियोजक अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
लहान व्यवसायाच्या CGT सवलतीच्या पात्रतेची पुष्टी करण्यासाठी निव्वळ मालमत्ता मूल्य चाचणी मोठ्या व्यावसायिक विक्रीपूर्वी समाधानी आहे की नाही याचे पुनरावलोकन करणारा एक कर वकील.. हा अनुप्रयोग सामान्यतः अशा व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेण्यास, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषणाची आवश्यकता असते.
Special Cases
▾
लहान व्यवसाय कंपन्यांमधील शेअर्स
कंपनीच्या किमान 80% मालमत्ता सक्रिय असल्यास छोट्या व्यवसाय कंपनीतील शेअर्स सक्रिय मालमत्ता म्हणून पात्र ठरू शकतात. हे त्यांचे शेअर्स विकणाऱ्या भागधारकांना एकमात्र व्यापारी किंवा भागीदारी थेट विक्री केल्याप्रमाणे सवलतींमध्ये प्रवेश करण्यास अनुमती देते.
ट्रस्ट आणि सवलती
विवेकात्मक ट्रस्ट लहान व्यवसायाच्या CGT सवलतींमध्ये प्रवेश करू शकतात, परंतु त्यांनी ट्रस्ट स्तरावर मूलभूत अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत. सवलतीच्या रकमेचे वितरण काळजीपूर्वक व्यवस्थापित केले जाणे आवश्यक आहे, आणि व्यवसायाशी पुरेसे कनेक्शन सुनिश्चित करण्यासाठी सवलत स्टेक चाचणी लागू होते.
सक्तीचे संपादन
जर तुमची व्यवसाय मालमत्ता सरकारी संस्थेने सक्तीने अधिग्रहित केली असेल, तर CGT कार्यक्रमाच्या वेळी सर्व अटी पूर्ण केल्या गेल्या असतील तर लहान व्यवसाय CGT सवलती अजूनही लागू होऊ शकतात. विशेषत: रोलओव्हर सवलत बदली मालमत्ता शोधताना फायदा पुढे ढकलण्यात मदत करू शकते.
मृत्यू आणि सवलती
जेव्हा व्यवसाय मालकाचा मृत्यू होतो आणि मालमत्ता लाभार्थ्यांना दिली जाते, तेव्हा 15 वर्षांची सूट तरीही लागू होऊ शकते जर मालमत्ता नंतर कायदेशीर वैयक्तिक प्रतिनिधी किंवा लाभार्थी यांनी विकली असेल, जर मूळ मालकी कालावधी मोजला गेला असेल आणि इतर अटी पूर्ण केल्या गेल्या असतील. गणनेत, वापरकर्त्यांनी हे सत्यापित केले पाहिजे की अर्थपूर्ण परिणाम देण्यासाठी त्यांची इनपुट मूल्ये सूत्राच्या अपेक्षित श्रेणीमध्ये येतात. श्रेणीबाहेरील इनपुट्समुळे गणितीयदृष्ट्या वैध परंतु व्यावहारिकदृष्ट्या अर्थहीन आउटपुट होऊ शकतात जे वास्तविक-जगातील परिस्थिती प्रतिबिंबित करत नाहीत.
ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय Cgt संदर्भ डेटा
▾
| सवलत | पात्रता आवश्यकता | परिणाम | सुपर आवश्यक? |
|---|---|---|---|
| 15 वर्षांची सूट | 55+ किंवा अक्षम; 15+ वर्षे मालकी | पूर्ण लाभ सूट | नाही (पर्यायी) |
| 50% सक्रिय मालमत्ता कपात | सक्रिय मालमत्ता + मूलभूत अटी | फायदा अर्धा झाला | No |
| सेवानिवृत्ती सूट | मूलभूत अटी पूर्ण केल्या | $500K पर्यंत सूट आजीवन | होय (५५ वर्षाखालील असल्यास) |
| लहान व्यवसाय रोलओव्हर | 2 वर्षांच्या आत नवीन सक्रिय मालमत्ता | लाभ पुढे ढकलला | No |
Frequently Asked Questions
▾
मी एकाच विक्रीवर एकापेक्षा अधिक लहान व्यवसाय CGT सवलत वापरू शकतो?
होय. सवलती एका विशिष्ट क्रमाने स्टॅक केल्या जाऊ शकतात. उदाहरणार्थ, तुम्ही प्रथम 50% सामान्य सूट, नंतर 50% सक्रिय मालमत्ता कपात आणि नंतर कोणत्याही उर्वरित नफ्यावर सेवानिवृत्ती सूट लागू करू शकता — संभाव्यत: मोठा फायदा शून्यावर कमी करणे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय cgt गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
सक्रिय मालमत्ता म्हणजे काय?
एक सक्रिय मालमत्ता म्हणजे व्यवसाय चालविण्यासाठी वापरण्यात येणारी किंवा वापरण्यासाठी तयार असलेली - व्यवसायाची सद्भावना, व्यवसायात वापरलेली व्यावसायिक रिअल इस्टेट आणि इतर व्यवसाय उपकरणे. शेअर्स आणि लोन सारख्या आर्थिक मालमत्ता सामान्यतः सक्रिय मालमत्ता नसतात जोपर्यंत तुम्ही वित्तीय सेवा व्यवसायात नसता.
निव्वळ मालमत्ता मूल्य चाचणी काय आहे?
निव्वळ मालमत्ता मूल्य चाचणीसाठी आवश्यक आहे की व्यवसाय संस्था आणि त्याच्या संलग्न/कनेक्टेड घटकांच्या मालमत्तेच्या निव्वळ बाजार मूल्याची बेरीज $6 दशलक्ष पेक्षा कमी आहे, प्रामुख्याने वैयक्तिकरित्या वापरलेले मुख्य निवासस्थान, सेवानिवृत्ती आणि विशिष्ट वैयक्तिक मालमत्ता वगळून. CGT कार्यक्रमाच्या अगदी आधी चाचणीचे मूल्यांकन केले जाते.
$500,000 सेवानिवृत्ती सूट ही आजीवन मर्यादा आहे का?
होय. $500,000 सेवानिवृत्ती सूट ही प्रत्येक वैयक्तिक करदात्यासाठी आजीवन मर्यादा आहे. हे सर्व वर्ष आणि सर्व व्यवसायांवर लागू होते. एकदा तुम्ही सर्व पात्रता डिस्पोजलमध्ये एकूण $500,000 वापरल्यानंतर, पुढील सेवानिवृत्ती सूट उपलब्ध नाही. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय cgt गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
सेवानिवृत्ती सूट वापरण्यासाठी मला सेवानिवृत्ती घ्यावी लागेल का?
नाही — नाव असूनही, तुम्हाला प्रत्यक्षात निवृत्त होण्याची गरज नाही. तथापि, तुमचे वय ५५ पेक्षा कमी असल्यास, तुम्ही सेवानिवृत्त होण्यासाठी सूट रक्कम योगदान देणे आवश्यक आहे. तुमचे वय ५५ किंवा त्यापेक्षा जास्त असल्यास, कोणत्याही सुपर योगदानाच्या आवश्यकताशिवाय सूट उपलब्ध आहे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय cgt गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
15 वर्षांची सूट सद्भावना लागू होते का?
होय, गुडविल ही एक सक्रिय मालमत्ता आहे आणि इतर सर्व अटींची पूर्तता केल्यास 15 वर्षांच्या सूटसाठी पात्र ठरू शकते. बर्याच वर्षांच्या ऑपरेशननंतर विकल्या गेलेल्या व्यावसायिक पद्धतींसाठी हे विशेषतः मौल्यवान आहे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय cgt गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
एखादी कंपनी लहान व्यवसायाच्या CGT सवलतींमध्ये प्रवेश करू शकते का?
होय, कंपन्या सवलतींमध्ये प्रवेश करू शकतात, परंतु अतिरिक्त नियम आहेत. उदाहरणार्थ, कंपनीने नियंत्रित वैयक्तिक चाचणीची पूर्तता करणे आवश्यक आहे आणि सेवानिवृत्ती सूट किंवा 15-वर्षांची सूट मिळविण्यासाठी, लाभ सामान्यतः एखाद्या व्यक्तीच्या सेवानिवृत्तीशी वितरीत किंवा जोडला जाणे आवश्यक आहे. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये ऑस्ट्रेलिया लघु व्यवसाय cgt गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
जर मी बदली मालमत्ता खरेदी केली नाही तर रोलओव्हर सवलत कशी कार्य करते?
जर तुम्ही रोलओव्हर निवडले परंतु शेवटच्या CGT इव्हेंटनंतर दोन वर्षांच्या आत किंवा CGT इव्हेंटच्या दोन वर्षांच्या आत पात्रता बदलणारी सक्रिय मालमत्ता खरेदी केली नाही तर, रोल-ओव्हर नफा त्या उत्पन्नाच्या वर्षात मूल्यांकन करण्यायोग्य होईल. प्रक्रियेमध्ये दिलेल्या इनपुट्समध्ये अंतर्निहित सूत्र पद्धतशीरपणे लागू करणे समाविष्ट आहे. गणनेतील प्रत्येक व्हेरिएबल अंतिम परिणामात योगदान देते आणि त्यांची वैयक्तिक भूमिका समजून घेणे अचूक अनुप्रयोग सुनिश्चित करण्यात मदत करते.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !सर्व व्यवसाय मालमत्ता आपोआप पात्र ठरतात असे गृहीत धरून — प्रत्येक मालमत्तेसाठी सक्रिय मालमत्ता चाचणी काळजीपूर्वक सत्यापित करणे आवश्यक आहे.
- !$500,000 सेवानिवृत्तीची सूट ही आजीवन मर्यादा आहे हे विसरणे आणि सर्व विल्हेवाटांवर आधीच्या वापराचा मागोवा घेणे.
- !दोन वर्षांच्या कालमर्यादेत बदली सक्रिय मालमत्ता मिळविण्याची ठोस योजना न ठेवता रोलओव्हर सवलत निवडणे.
- !विक्रीच्या वेळी व्यवसायाच्या मालमत्तेचे औपचारिक मूल्यमापन न करणे, खर्चाचा आधार सोडणे आणि ATO द्वारे आव्हानासाठी आकडे उघडणे.
- !सवलती चुकीच्या क्रमाने लागू करणे, ज्यामुळे प्रत्यक्षात उपलब्ध आहे त्यापेक्षा कमी कर सवलत मिळू शकते.
- !निव्वळ मालमत्ता मूल्य चाचणी बाजार मूल्यानुसार मोजली जाते आणि त्यात सर्व जोडलेल्या संस्था आणि संलग्न संस्थांचा समावेश असणे आवश्यक आहे याकडे दुर्लक्ष करून.
Pro Tip
सामान्य 50% CGT सवलत 50% सक्रिय मालमत्ता कपात प्रभावीपणे एकत्रित केल्याने मूळ लाभाच्या केवळ 25% मूल्यांकन करता येते. सेवानिवृत्ती सवलत जोडणे नंतर उर्वरित 25% पूर्णपणे काढून टाकू शकते, जी आजीवन मर्यादेच्या अधीन आहे.
Did you know?
लघु व्यवसाय CGT सवलती 1 ऑक्टोबर 1999 पासून उपलब्ध आहेत आणि व्यवसाय मालकांना व्यावसायिक विक्रीतून मिळालेली रक्कम निवृत्तीनंतर किंवा नवीन उपक्रमांमध्ये दंडात्मक कर खर्चाशिवाय गुंतवण्याची परवानगी देऊन उद्योजकतेला प्रोत्साहन देण्यासाठी डिझाइन करण्यात आली होती.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.