What is First Nations Income Tax Exemptions?
▾
भारतीय कायद्याच्या कलम 87 मध्ये राखीव जागेवर वसलेल्या भारतीयाच्या (नोंदणीकृत फर्स्ट नेशन्स व्यक्ती) वैयक्तिक मालमत्तेसाठी फेडरल आणि प्रांतीय आयकरातून सूट मिळते. याला बऱ्याचदा 'कलम 87 कर सूट' किंवा 'भारतीय कायदा सूट' असे म्हणतात. सूट स्वयंचलित नाही - ती मालमत्ता कुठे आहे यावर अवलंबून असते. रोजगाराच्या उत्पन्नासाठी, याचा सामान्यतः अर्थ असा होतो की काम कुठे केले जाते: जर तुम्ही नोंदणीकृत भारतीय असाल तर रिझर्व्हवर असलेल्या नियोक्त्यासाठी राखीव जागेवर काम करत असल्यास, उत्पन्न करमुक्त आहे. जर तुम्ही ऑफ-रिझर्व्ह काम करत असाल, तर मिळकत साधारणपणे करपात्र असते. व्यवसायाच्या उत्पन्नासाठी, व्यवसाय राखीव जागेवर (म्हणजेच, व्यावसायिक क्रियाकलाप प्रामुख्याने राखीव जागेवर चालविला जातो) असल्यास सूट लागू होते. जर गुंतवणूक एखाद्या वित्तीय संस्थेद्वारे राखीव ठेवीवर व्यवस्थापित केली गेली असेल आणि उत्पन्न राखीव क्रियाकलापांशी जोडलेले असेल तर गुंतवणुकीच्या उत्पन्नाला सूट मिळू शकते. रिझर्व्हवर वस्तू आणि सेवांच्या खरेदीला काही प्रांतांमध्ये GST/HST आणि प्रांतीय PST मधून सूट दिली जाऊ शकते, जरी नियम जटिल आहेत आणि ते आयटम, खरेदीदाराची स्थिती आणि राखीव वर विक्री केली जाते की नाही यावर अवलंबून असते. सीआरए भारतीय कायदा कर सूट व्याख्या बुलेटिन प्रकाशित करते, जरी कायद्याच्या या क्षेत्रावर वारंवार खटला भरला जातो.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
कर सूट लागू होते जर: करदाता नोंदणीकृत भारतीय आहे आणि मालमत्ता (उत्पन्न, वस्तू) राखीव जागेवर स्थित आहे; रोजगार मिळकत: ऑन-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी राखीव जागेवर काम केल्यास सूट; गुंतवणुकीचे उत्पन्न: ऑन-रिझर्व्ह नेक्सससह राखीव व्यवस्थापित केल्यास सूटVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| S87 | कलम 87 सूट | boolean | नोंदणीकृत भारतीय आणि रिझर्व्हवर स्थित मालमत्ता असल्यास लागू होते, जे कॅनडा फर्स्ट नेशन्स टॅक्स गणनेतील मुख्य पॅरामीटर आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| WL | कामाचे स्थान | text | ऑन-रिझर्व्ह विरुद्ध ऑफ-रिझर्व्ह - रोजगार उत्पन्न सूटसाठी मुख्य घटक |
| EL | नियोक्ता स्थान | text | ऑन-रिझर्व्ह विरुद्ध ऑफ-रिझर्व्ह — कनेक्टिंग फॅक्टर चाचणीमधील दुसरा महत्त्वाचा घटक |
How to First Nations Income Tax Exemptions
▾
- 1तुम्ही भारतीय कायद्यांतर्गत नोंदणीकृत भारतीय असल्याची पुष्टी करा - तुम्ही तुमच्या फर्स्ट नेशन्स बँडमध्ये नोंदणीकृत असणे आवश्यक आहे आणि वैध स्टेटस कार्ड असणे आवश्यक आहे.
- 2रोजगाराच्या उत्पन्नासाठी: काम कुठे केले जाते ते निश्चित करा — ऑन-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी राखीव कामास सूट आहे; वर्क ऑफ-रिझर्व्ह साधारणपणे करपात्र आहे
- 3स्वयं-रोजगार/व्यवसाय उत्पन्नासाठी: व्यावसायिक क्रियाकलाप प्रामुख्याने कुठे होतात हे निर्धारित करा — राखीव क्रियाकलापातून सूट मिळू शकते
- 4गुंतवणुकीच्या उत्पन्नासाठी: गुंतवणूक कोठे व्यवस्थापित केली जाते ते निर्धारित करा — ऑन-रिझर्व्ह शाखा असलेल्या वित्तीय संस्थांकडे असलेल्या आणि राखीव नेक्सससह व्यवस्थापित केलेल्या गुंतवणुकीला सूट मिळू शकते.
- 5T1 रिटर्नवर सूट लागू करा — रिटर्नवर सूट दिलेली नाही (त्यासाठी कोणतीही ओळ नाही); काही कोणत्याही रोखलेल्या कराचा परतावा मागण्यासाठी फाइल करू शकतात
- 6राखीव खरेदीसाठी: विक्रेत्याला तुमचे स्टेटस कार्ड सादर करा — GST/HST विक्रेत्याद्वारे राखीव ठेवलेल्या ऑफ-रिझर्व्ह ऑर्डरसाठी शून्य-रेट केले जाऊ शकते
- 7भारतीय कायदा कर समस्यांशी परिचित असलेल्या कर व्यावसायिकाशी सल्लामसलत करा — या क्षेत्रात जटिल केस कायदा आणि CRA व्याख्या यांचा समावेश आहे
Worked Examples
▾
ऑन-रिझर्व्ह एम्प्लॉयरसाठी राखीव काम केले जाते. दोन्ही घटक (कर्मचारी स्थिती आणि कामाचे स्थान) सूट देण्यास अनुकूल आहेत.
जेव्हा नोंदणीकृत भारतीय एखाद्या ऑन-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी राखीव जागेवर काम करतो, तेव्हा उत्पन्न स्पष्टपणे राखीव वर स्थित असते आणि कलम 87 अंतर्गत आयकरातून सूट मिळते.
ऑफ-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी ऑफ-रिझर्व्ह केलेले कार्य. उत्पन्न मालमत्ता ऑफ-रिझर्व्ह स्थित आहे.
जेव्हा नोंदणीकृत भारतीय ऑफ-रिझर्व्ह काम करतो, तेव्हा उत्पन्नाची मालमत्ता असते जिथे काम केले जाते - ऑफ-रिझर्व्ह. कामगाराच्या नोंदणीकृत स्थितीकडे दुर्लक्ष करून कलम 87 सूट लागू होत नाही.
जेव्हा कर्तव्ये ऑन-रिझर्व्ह आणि ऑफ-रिझर्व्हमध्ये विभागली जातात, तेव्हा सूट वेळ किंवा कर्तव्ये यांच्यावर आधारित असते.
CRA आणि न्यायालये कनेक्टिंग फॅक्टर चाचणी वापरतात. जेव्हा एखाद्या कर्मचाऱ्याची मिश्र कर्तव्ये असतात, तेव्हा वेळेच्या प्रमाणात किंवा राखीववरील कर्तव्याच्या आधारावर उत्पन्न अंशतः सूट दिले जाऊ शकते.
विक्रेता स्टेटस कार्ड धारकाला माल राखीव ठेवतो - भारतीय कायद्याच्या सूट अंतर्गत GST/HST शून्य-रेट केले जाऊ शकते.
विक्रेत्याने रिझर्व्हमध्ये पाठवल्यास किंवा डिलिव्हरी केल्यास नोंदणीकृत भारतीयांना आरक्षित केलेल्या वस्तूंवर GST/HST लागू होत नाही. नोंदणीकृत भारतीयांसाठीही ऑफ-रिझर्व्ह खरेदी सामान्यतः करपात्र असतात.
Real-World Applications
▾
बँड ऑफिससाठी काम करणारे नोंदणीकृत भारतीय किंवा ऑन-रिझर्व्ह नियोक्ते जे त्यांच्या उत्पन्नाची पुष्टी करतात त्यांना सूट आहे. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
राखीव ठेवींवर नोंदणीकृत भारतीयांचे नियोक्ते त्यांच्या रोखी जबाबदाऱ्या समजून घेतात. उद्योग व्यवसायी बेंचमार्क कामगिरी, पर्यायांची तुलना आणि स्थापित मानके आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी या गणनेवर अवलंबून असतात.
फर्स्ट नेशन्स बँड सदस्य राखीव वर वस्तू खरेदी करतात आणि GST/HST सूटसाठी स्टेटस कार्ड सादर करतात. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी या गणनेचा वापर सैद्धांतिक मॉडेल्सचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, अभ्यासक्रमाच्या असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी करतात.
फर्स्ट नेशन्सच्या क्लायंटला ऑन-रिझर्व्ह गुंतवणुकीवरील कर उपचार समजण्यास मदत करणारे आर्थिक सल्लागार. आर्थिक विश्लेषक आणि नियोजक अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
T1 रिटर्न भरणारे कर तयार करणारे फर्स्ट नेशन्स क्लायंट ज्यांच्या नियोक्त्याने सूट मिळणाऱ्या कमाईवर आयकर रोखला आहे त्यांच्यासाठी परतावा मागण्यासाठी दावा करतात. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
Special Cases
▾
फर्स्ट नेशन्स एम्प्लॉइज द्वारे टेलिवर्क
{'title': 'Telework by First Nations Employes', 'body': "रिमोट कामगार जे नोंदणीकृत भारतीय आहेत ते घरातून ऑफ-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी राखीव जागेवर काम करतात त्यांना अनिश्चित कर स्थितीचा सामना करावा लागतो. या क्षेत्रावरील CRA चे मार्गदर्शन मर्यादित आहे, आणि 'कनेक्टिंग फॅक्टर्स' चाचणी लागू होते. घरून काम करणे हे सर्व रिझर्व्हवर अवलंबून असू शकते किंवा असू शकत नाही."
कॅनडाला परतणारे अनिवासी भारतीय
{'title': 'कॅनडाला परतणारे अनिवासी भारतीय', 'body': 'कॅनडाचे रहिवासी नसलेल्या नोंदणीकृत भारतीयांना अजूनही भारतीय कायद्यांतर्गत अधिकार असू शकतात परंतु त्यांना वेगळ्या कर उपचारांना सामोरे जावे लागू शकते. कॅनडा आणि रहिवासी देश यांच्यातील दुहेरी कर कराराच्या तरतुदी कलम 87 शी गुंतागुंतीच्या मार्गांनी परस्परसंवाद करू शकतात.'} हा किनारीचा मुद्दा कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कराच्या व्यावसायिक अनुप्रयोगांमध्ये वारंवार उद्भवतो जेथे सीमा परिस्थिती किंवा अत्यंत मूल्ये गुंतलेली असतात. जेव्हा ही परिस्थिती उद्भवते तेव्हा प्रॅक्टिशनर्सनी दस्तऐवजीकरण करावे आणि त्यांच्या विशिष्ट वापरासाठी पर्यायी गणना पद्धती किंवा समायोजन घटक अधिक योग्य आहेत का याचा विचार करावा.
मेटिस नेशन आणि नॉन स्टेटस इंडियन्स
{'title': 'Metis Nation and Non-Status Indians', 'body': "Metis Nation, Inuit, आणि non-status First Nations व्यक्ती भारतीय कायद्यांतर्गत 'भारतीय' नाहीत आणि कलम 87 कर सवलतीसाठी पात्र नाहीत. तथापि, काहींना विशिष्ट करार अधिकार, आधुनिक जमीन दावे कार्यक्रम किंवा समान लाभ प्रदान करणाऱ्या करारांचा फायदा होऊ शकतो.}
कलम 87 भारतीय कायदा कर सूट सारांश
▾
| उत्पन्न/मालमत्ता प्रकार | जर सूट द्या... | करपात्र असल्यास... |
|---|---|---|
| रोजगार उत्पन्न | ऑन-रिझर्व्ह नियोक्त्यासाठी राखीव काम करा | ऑफ-रिझर्व्ह किंवा नियोक्ता ऑफ-रिझर्ववर काम करा |
| व्यवसाय उत्पन्न | व्यावसायिक क्रियाकलाप प्रामुख्याने राखीव वर | व्यवसाय प्रामुख्याने ऑफ-रिझर्व्ह |
| गुंतवणुकीचे उत्पन्न | पुरेशा नेक्सससह राखीव वर व्यवस्थापित | व्यवस्थापित ऑफ-रिझर्व्ह, रिझर्व्ह नेक्सस नाही |
| सामाजिक सहाय्य (बँड-अनुदानीत) | ऑन-रिझर्व्ह फंडातून बँडद्वारे पैसे दिले जातात | फेडरल/प्रांतीय ऑफ-रिझर्व्ह कार्यक्रम |
| वस्तूंवर जीएसटी/एचएसटी | स्टेटस कार्ड धारकाला राखीव वर वितरित केले | ऑफ-रिझर्व्ह खरेदी केलेले, सेल्फ-डिलिव्हर केलेले |
Frequently Asked Questions
▾
कलम 87 सूट कॅनडामधील सर्व प्रथम राष्ट्रांना लागू होते का?
नाही. भारतीय कायद्यात परिभाषित केल्यानुसार सूट फक्त 'भारतीयांना' लागू होते — नोंदणीकृत बँड सदस्य. इनुइट, मेटिस आणि नॉन-स्टेट फर्स्ट नेशन्स व्यक्ती सामान्यत: कलम 87 मध्ये समाविष्ट नाहीत. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
रिझर्व्हवर मिळवलेले उत्पन्न नेहमीच सूट असते का?
आपोआप नाही. उत्पन्न ही 'राखीव जागेवर वसलेल्या भारतीयाची वैयक्तिक मालमत्ता' असणे आवश्यक आहे. रोजगाराच्या उत्पन्नासाठी, हे काम कोठे केले जाते आणि नियोक्ता कुठे आहे यावर अवलंबून असते, इतर घटकांसह. न्यायालये 'कनेक्टिंग फॅक्टर्स' विश्लेषण वापरतात. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
'कनेक्टिंग फॅक्टर' चाचणी काय आहे?
कॅनडाच्या सुप्रीम कोर्टाने मिळकत 'रिझर्व्हवर स्थित' आहे की नाही हे निर्धारित करण्यासाठी कनेक्टिंग फॅक्टर चाचणी विकसित केली. रोजगाराच्या उत्पन्नासाठी, काम कोठे केले जाते, नियोक्ता कोठे आहे, कामाचे स्वरूप आणि त्याचा फायदा राखीव समुदायाला किती प्रमाणात होतो हे संबंधित घटक समाविष्ट करतात.
राखीव ठेवीवरील बँक खात्यांमधून कमावलेल्या गुंतवणुकीच्या उत्पन्नाला नेहमीच सूट मिळते का?
ते अवलंबून आहे. ऑन-रिझर्व्ह शाखा असलेल्या वित्तीय संस्थेद्वारे गुंतवणुकीचे व्यवस्थापन केले जात असेल, खाते राखीव ठेवल्यावर उघडले असेल आणि उत्पन्नाचा राखीवशी पुरेसा संबंध असेल तर गुंतवणुकीच्या उत्पन्नाला सूट मिळू शकते. रिझर्व्ह नंतर फक्त बँक खात्याचे नाव दिल्याने सूट निर्माण होत नाही. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
मी माझ्या कर रिटर्नवर कलम 87 च्या सूटचा दावा कसा करू शकतो?
करपात्र उत्पन्न म्हणून T1 रिटर्नवर करमुक्त उत्पन्नाची नोंद केली जात नाही. जर तुमच्या नियोक्त्याने सवलत मिळालेल्या रोजगाराच्या उत्पन्नावर आयकर रोखला असेल, तर तुम्ही रिटर्न भरून आणि सूट मिळालेल्या उत्पन्नाची नोंद करून परतावा मागू शकता. CRA कडे फर्स्ट नेशन्स व्यक्तींसाठी विशिष्ट मार्गदर्शन आहे. प्रक्रियेमध्ये दिलेल्या इनपुट्समध्ये अंतर्निहित सूत्र पद्धतशीरपणे लागू करणे समाविष्ट आहे. गणनेतील प्रत्येक व्हेरिएबल अंतिम परिणामात योगदान देते आणि त्यांची वैयक्तिक भूमिका समजून घेणे अचूक अनुप्रयोग सुनिश्चित करण्यात मदत करते.
फर्स्ट नेशन्सच्या लोकांना सामाजिक सहाय्य देयके सूट आहेत का?
बँड कौन्सिलने राखीव सदस्यांना दिलेली सामाजिक सहाय्य आणि कल्याणकारी देयके कलम 87 अंतर्गत सूट दिली जाऊ शकतात. तथापि, ऑफ-रिझर्व्ह प्रशासित फेडरल सामाजिक सहाय्य कार्यक्रम पात्र ठरू शकत नाहीत. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
जीएसटी/एचएसटी सूट रिझर्व्हमध्ये वितरित केलेल्या ऑनलाइन खरेदीवर लागू होते का?
विक्रेत्याने स्टेटस कार्ड धारकासाठी राखीव ठेवलेल्या वस्तूंना जीएसटी/एचएसटीसाठी शून्य-रेट केले जाऊ शकते. ऑनलाइन खरेदीसाठी, की डिलिव्हरी स्थान आहे — जर वस्तू राखीव पत्त्यावर पाठवल्या गेल्या, तर सूट लागू होऊ शकते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
कलम 87 सूट बदलली जाईल की काढून टाकली जाईल?
कलम 87 सूट हा भारतीय कायद्यांतर्गत संरक्षित केलेला करार आहे आणि कॅनडाच्या न्यायालयांनी तो कायम ठेवला आहे. कोणत्याही बदलांसाठी भारतीय कायद्यातील सुधारणा आणि फर्स्ट नेशन्सशी व्यापक सल्लामसलत आवश्यक आहे - नजीकच्या भविष्यात ते काढून टाकले जाण्याची अपेक्षा नाही. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फर्स्ट नेशन्स कर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !गृहीत धरून सर्व प्रथम राष्ट्रातील लोकांना आयकरातून सूट दिली जाते - सूट फक्त भारतीय कायद्यांतर्गत नोंदणीकृत भारतीयांना लागू होते
- !केवळ स्वदेशी वंश असण्यामुळेच सूट मिळू शकते - भारतीय कायद्यांतर्गत नोंदणी आवश्यक आहे
- !कामगार राखीव जागेवर राहतो म्हणून उत्पन्न आपोआप सूट मिळते असे गृहीत धरले जाते - नियोक्ताचे स्थान आणि कामाचे स्वरूप देखील महत्त्वाचे असते
- !जेव्हा एखाद्या नियोक्त्याने सूट मिळणाऱ्या उत्पन्नावर कर रोखला असेल तेव्हा परतावा मागण्यासाठी T1 रिटर्न भरत नाही
- !राखीव नसलेल्या वस्तू खरेदी करणे आणि GST/HST सूट मिळण्याची अपेक्षा करणे - डिलिव्हरी-ऑन-रिझर्व्ह स्थिती सामान्यतः आवश्यक असते
- !वास्तविक ऑन-रिझर्व्ह संबंधाशिवाय आर्थिक खात्याचे नाव राखीव ठेवींवर ठेवल्यामुळे गुंतवणूक उत्पन्नास सूट आहे असे गृहीत धरून
Pro Tip
तुम्ही कलम 87 सूटसाठी पात्र असलेल्या उत्पन्नासह नोंदणीकृत भारतीय असल्यास, तुमची सर्व मिळकत सूट आहे असे तुम्हाला वाटत असले तरीही T1 रिटर्न दाखल करा. हे सुनिश्चित करते की कोणताही रोखलेला कर परत केला जातो आणि CRA सह रेकॉर्ड तयार करतो. कलम 87 सूट जटिल आहे — फर्स्ट नेशन्स कर कायद्याशी परिचित असलेल्या कर व्यावसायिकांचा सल्ला घ्या.
Did you know?
भारतीय कायदा प्रथम 1876 मध्ये मंजूर करण्यात आला आणि प्रथम राष्ट्रांच्या लोकांशी संबंधित विविध कायदे एकत्रित केले. कलम 87 हा कॅनडाच्या सर्वोच्च न्यायालयाच्या अनेक निर्णयांसह डझनभर न्यायालयीन खटल्यांचा विषय आहे. विल्यम्स विरुद्ध. कॅनडा (1992) या प्रकरणाने 'कनेक्टिंग फॅक्टर' चाचणी स्थापित केली जी CRA आणि न्यायालये आजही लागू होतात की उत्पन्न 'रिझर्व्हवर स्थित' आहे की नाही.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.