What is Canada Foreign Tax Credit Calculator?
▾
कॅनेडियन फॉरेन टॅक्स क्रेडिट (FTC) जेव्हा कॅनडातील रहिवासी कॅनडात देखील करपात्र असलेल्या उत्पन्नावर परदेशी सरकारला आयकर भरतो तेव्हा दुहेरी कर आकारणी प्रतिबंधित करते. कॅनडा त्याच्या रहिवाशांना जगभरातील मिळकतीवर कर लावतो — म्हणून परदेशी उत्पन्न (लाभांश, व्याज, रोजगार उत्पन्न, भाड्याचे उत्पन्न, इ.) T1 रिटर्नवर नोंदवले जाणे आवश्यक आहे आणि ते कॅनेडियन आयकराच्या अधीन आहे. FTC समान उत्पन्नावर भरलेल्या विदेशी करांसाठी कॅनेडियन कराच्या विरोधात क्रेडिटची परवानगी देते. दोन श्रेणी आहेत: व्यवसाय उत्पन्न FTC (संघीय साठी फॉर्म T2209) आणि गैर-व्यवसाय उत्पन्न FTCs. गैर-व्यवसाय उत्पन्न क्रेडिट्सची गणना जागतिक आधारावर केली जाते (सर्व देश एकत्रित) तर व्यवसाय उत्पन्न क्रेडिट्सची गणना प्रति-देश आधारावर केली जाते. क्रेडिट परकीय उत्पन्नापेक्षा कमी भरलेल्या विदेशी कर आणि कॅनेडियन फेडरल टॅक्ससाठी मर्यादित आहे (म्हणून गणना केली जाते: कॅनेडियन कर × (परदेशी उत्पन्न / एकूण उत्पन्न)). अतिरिक्त गैर-व्यावसायिक FTCs वापरले जाऊ शकत नाहीत — ते गमावले आहेत. अतिरिक्त व्यवसाय FTC 3 वर्षे मागे आणि 10 वर्षे पुढे नेले जाऊ शकतात. प्रांतीय विदेशी कर क्रेडिट्स देखील उपलब्ध आहेत (सामान्यत: फॉर्म T2036 वर) आणि त्याचप्रमाणे गणना केली जाते.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
फेडरल FTC = मि (परदेशी कर भरला, कॅनेडियन फेडरल कर × (परदेशी उत्पन्न / एकूण उत्पन्न)); प्रांतीय FTC समान. व्यवसाय उत्पन्न FTC जास्त: 3 वर्षे मागे घ्या, 10 वर्षे पुढे करा.Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| FT | परदेशी कर भरला | $CAD | परदेशी सरकारला भरलेला कर, CAD मध्ये रूपांतरित केला जातो, जो कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेतील मुख्य पॅरामीटर आहे जो अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकतो |
| FI | परकीय उत्पन्न | $CAD | परकीय स्त्रोतांकडून कमावलेले उत्पन्न, CAD मध्ये रूपांतरित केले जाते, जे कॅनडा विदेशी कर क्रेडिट गणनेतील मुख्य पॅरामीटर आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| FTC | विदेशी कर क्रेडिट | $CAD | min(FT, कॅनेडियन फेडरल टॅक्स × (FI / एकूण उत्पन्न)), जे कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट कॅलक्युलेशनमधील एक प्रमुख पॅरामीटर आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
How to Canada Foreign Tax Credit Calculator
▾
- 1तुमच्या T1 रिटर्नवर (SA समतुल्य T1 पूरक फॉर्म आहे), योग्य विनिमय दराने कॅनेडियन डॉलरमध्ये रूपांतरित केलेल्या सर्व विदेशी उत्पन्नाचा अहवाल द्या
- 2त्या मिळकतीवर भरलेला परदेशी कर निश्चित करा — T5 स्लिप्सवर दर्शविलेली रक्कम वापरा (कर रोखण्यासाठी) किंवा परदेशी कर पावत्या
- 3अपूर्णांक वापरून परदेशी उत्पन्नास श्रेय असलेल्या कॅनेडियन फेडरल कराची गणना करा: (परकीय उत्पन्न / एकूण उत्पन्न) × एकूण कॅनेडियन फेडरल कर
- 4FTC हा भरलेल्या विदेशी कराचा कमी आणि कॅनेडियन कर अपूर्णांक आहे
- 5अनुसूची 1 वर गैर-व्यावसायिक FTC चा दावा करा; फॉर्म T2209 वर व्यवसाय उत्पन्न FTC चा दावा करा
- 6फॉर्म T2036 वर प्रांतीय FTC चा दावा करा (सर्व प्रांत गैर-व्यवसाय उत्पन्नासाठी प्रांतीय FTC देत नाहीत)
- 7व्यवसायासाठी FTC जादा: कॅरी बॅक करण्यासाठी सुधारित रिटर्न फाइल करा किंवा पुढे नेण्यासाठी भविष्यातील रिटर्नचा अहवाल द्या
Worked Examples
▾
यूएस विदहोल्डिंग टॅक्स ($975 CAD) पूर्णपणे जमा केला जातो कारण तो समान उत्पन्नावरील कॅनेडियन कराच्या खाली आहे.
यूएस 15% रोखी कर कॅनेडियन कराच्या विरोधात पूर्णपणे जमा केला जातो. या प्रकरणात लाभांशावर कोणताही अतिरिक्त कॅनेडियन कर देय नाही. एकूण कॅनेडियन डॉलरच्या रकमेवर लाभांश नोंदवला जातो.
फ्रान्सच्या उच्च कर दराचा परिणाम $1,364 चा अतिरिक्त विदेशी कर आहे जो गैर-व्यवसाय उत्पन्नासाठी वापरला जाऊ शकत नाही.
फ्रेंच कर समान उत्पन्नावरील कॅनेडियन कर विशेषतापेक्षा जास्त आहे. गैर-व्यवसाय उत्पन्नासाठी, $1,364 पेक्षा जास्त फक्त गमावले आहे - ते पुढे नेले जाऊ शकत नाही.
व्यावसायिक उत्पन्न FTCs गैर-व्यावसायिक FTCs पेक्षा जास्त 10 वर्षे पुढे नेण्याची परवानगी देतात.
व्यवसायाच्या उत्पन्नासाठी, जास्तीचे FTC वाया जात नाहीत. $3,000 जादा पुढील 10 वर्षात परदेशी व्यवसायाच्या उत्पन्नावरील कॅनेडियन कर किंवा T1A दुरुस्तीद्वारे मागील 3 वर्षांच्या विरूद्ध लागू केले जाऊ शकते.
प्रांतीय FTCs ची गणना केली जाते आणि फेडरल FTC पेक्षा स्वतंत्रपणे दावा केला जातो.
ओंटारियो फॉर्म T2036 वर प्रांतीय FTC प्रदान करते. क्रेडिटमुळे ओंटारियो प्रांतीय आयकर कमी होतो, ज्यामुळे फेडरल FTC वर अतिरिक्त सवलत मिळते.
Real-World Applications
▾
नॉन-नोंदणीकृत ब्रोकरेज खात्यांवरील यूएस डिव्हिडंड विथहोल्डिंग टॅक्सवर एफटीसीचा दावा करणारे कॅनेडियन गुंतवणूकदार. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
दुहेरी कर आकारणी टाळत अनेक देशांमधून रोजगार उत्पन्न असलेले कॅनेडियन. उद्योग व्यवसायी बेंचमार्क कामगिरी, पर्यायांची तुलना आणि स्थापित मानके आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी या गणनेवर अवलंबून असतात.
क्रॉस-बॉर्डर व्यावसायिक कॅनडा आणि FTC गणना व्यवस्थापित करणाऱ्या दुसऱ्या देशामध्ये वेळ विभाजित करतात. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी या गणनेचा वापर सैद्धांतिक मॉडेल्सचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, अभ्यासक्रमाच्या असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी करतात.
परदेशात भरलेल्या करांसाठी क्रेडिटचा दावा करण्यासाठी परदेशी गुंतवणूक उत्पन्नासह कॅनडामध्ये परतणारे प्रवासी. आर्थिक विश्लेषक आणि नियोजक अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
एफटीसीचा दावा करणे किंवा खर्च म्हणून परदेशी कर वजा करणे यामधील इष्टतम पर्यायाची गणना करणारे कर तयार करणारे. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
Special Cases
▾
RRSP पैसे काढण्यावर परकीय कर
जेव्हा कॅनेडियन रहिवासी त्यांच्या RRSP मधून माघार घेतात, तेव्हा कॅनडात त्यावर कर आकारला जातो. जर तेच पैसे काढण्यावर परदेशात देखील कर आकारला गेला असेल (उदा. यूएस नागरिकांसाठी यूएस), FTC यंत्रणा आराम देते. कॅनडामधील यूएस नागरिकांसाठी RRSP पैसे काढण्यावर कसा कर लावला जातो हे कॅनडा-यूएस करार नियंत्रित करते.
परदेशी मालमत्ता अहवाल (T1135)
कॅनेडियन ज्यांची एकूण किंमत $100,000 पेक्षा जास्त असलेली निर्दिष्ट परदेशी मालमत्ता आहे त्यांनी दरवर्षी फॉर्म T1135 (परकीय उत्पन्न पडताळणी विधान) भरणे आवश्यक आहे. T1135 दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास महत्त्वपूर्ण दंड आकारला जातो. परकीय मालमत्तांमध्ये बँक खाती, स्टॉक आणि कॅनडाबाहेरील रिअल इस्टेट यांचा समावेश होतो.
कलम 217 - कॅनेडियन उत्पन्न प्राप्त करणारे अनिवासी
विशिष्ट कॅनेडियन उत्पन्न (पेन्शन, RRSP/RRIF पैसे काढणे) प्राप्त करणारे अनिवासी कलम 217 अंतर्गत फाइल करणे निवडू शकतात, 2% ssgro पेक्षा निव्वळ आधारावर कॅनेडियन आयकर भरतात. हे FTC परिस्थितीचे संभाषण आहे — एक अनिवासी कॅनेडियन कर कमी करू इच्छित आहे.
फेडरल फॉरेन टॅक्स क्रेडिट — मुख्य नियम
▾
| श्रेणी | गैर-व्यवसाय FTC | व्यवसाय FTC |
|---|---|---|
| उत्पन्नाचे प्रकार | लाभांश, व्याज, भाडे, रोजगार | सक्रिय व्यवसाय उत्पन्न |
| गणना आधार | जागतिक (सर्व देश एकत्रित) | प्रति-देश |
| कमाल क्रेडिट | कॅनेडियन कर × (परदेशी उत्पन्न / एकूण उत्पन्न) | समान सूत्र |
| अतिरिक्त क्रेडिट उपचार | हरवले - वाहून नेणे शक्य नाही | 3 वर्षे मागे घ्या, 10 वर्षे पुढे करा |
| फॉर्म वापरला | शेड्यूल 1, लाइन 40500 | फॉर्म T2209 |
| प्रांतीय क्रेडिट | फॉर्म T2036 (बहुतेक प्रांत) | प्रांतानुसार समान गणना |
Frequently Asked Questions
▾
गैर-व्यवसाय आणि व्यावसायिक उत्पन्न FTC मध्ये काय फरक आहे?
गैर-व्यावसायिक FTCs गुंतवणुकीच्या उत्पन्नावर लागू होतात (लाभांश, व्याज, भाडे) आणि जागतिक स्तरावर गणना केली जाते. व्यवसाय FTCs सक्रिय व्यवसाय उत्पन्नावर लागू होतात. मुख्य फरक: अतिरिक्त गैर-व्यावसायिक FTC गमावले आहेत; अतिरिक्त व्यवसाय FTCs 3 वर्षे मागे आणि 10 वर्षे पुढे नेले जाऊ शकतात. व्यवहारात, ही संकल्पना कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिटसाठी मध्यवर्ती आहे कारण ती इनपुट व्हेरिएबल्समधील मुख्य संबंध निर्धारित करते.
मी FTC वर दावा करण्याऐवजी खर्च म्हणून परदेशी कर वजा करू शकतो का?
गैर-व्यवसाय उत्पन्नासाठी, तुम्ही FTC वर दावा करण्याऐवजी उत्पन्नातून वजावट म्हणून भरलेले विदेशी कर वजा करणे निवडू शकता (लाइन 23200). जेव्हा FTC मर्यादित असेल तेव्हा हे श्रेयस्कर असू शकते परंतु वजावट एकूणच अधिक कर वाचवेल. तुम्ही एकाच परदेशी करासाठी दोन्ही करू शकत नाही.
यूएस डिव्हिडंडसाठी मी 15% रोखीसह FTC कसा दावा करू?
नॉन-नोंदणीकृत खात्यांवरील यूएस लाभांश T5/T3 स्लिप्सवर संपूर्णपणे नोंदवले जातात. स्लिपवर (किंवा तुमचे ब्रोकरेज स्टेटमेंट) १५% यूएस विदहोल्डिंग टॅक्स दाखवला आहे. शेड्यूल 1, लाइन 40500 वर एक गैर-व्यावसायिक उत्पन्न FTC म्हणून विदहोल्डिंग टॅक्सचा दावा करा. प्रक्रियेमध्ये दिलेल्या इनपुटवर मूलभूत सूत्र पद्धतशीरपणे लागू करणे समाविष्ट आहे. गणनेतील प्रत्येक व्हेरिएबल अंतिम परिणामात योगदान देते आणि त्यांची वैयक्तिक भूमिका समजून घेणे अचूक अनुप्रयोग सुनिश्चित करण्यात मदत करते.
FTC TFSA परदेशी उत्पन्नाला लागू होते का?
नाही. TFSA कॅनडामध्ये करमुक्त आहे — विदेशी रोखे जमा करण्यासाठी कोणताही कॅनेडियन कर नाही. TFSA मधील विदेशी रोख कर (उदा. US लाभांशांवर) प्रभावीपणे गमावले जातात, म्हणूनच RRSP (TFSA नव्हे) मध्ये यूएस-सूचीबद्ध गुंतवणूक ठेवणे सामान्यतः अधिक कर-कार्यक्षम असते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
परदेशी कर आणि उत्पन्न रूपांतरित करण्यासाठी मी कोणता विनिमय दर वापरावा?
CRA साठी तुम्ही बँक ऑफ कॅनडाचा विनिमय दर तुम्हाला उत्पन्न मिळालेल्या तारखेला किंवा कर भरला किंवा वर्षभरात उत्पन्न मिळाल्यास सरासरी वार्षिक दर वापरणे आवश्यक आहे. CRA त्यांच्या वेबसाइटवर ऐतिहासिक विनिमय दर प्रकाशित करते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
मी परकीय कर भरला पण आवश्यक नसेल तर?
FTC फक्त कायद्याने 'देय किंवा देय' असलेल्या विदेशी करांवर लागू होते. कायदेशीररित्या आवश्यक नसताना (उदा. अनावश्यकपणे परकीय रिटर्न भरणे) तुम्ही स्वेच्छेने परदेशी कर भरला असल्यास, CRA त्या रकमेसाठी क्रेडिटची परवानगी देऊ शकत नाही. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
सर्व प्रांतांमध्ये प्रांतीय विदेशी कर क्रेडिट आहे का?
क्र. प्रांतीय FTCs बहुतेक प्रांतांमध्ये गैर-व्यावसायिक उत्पन्न FTC साठी उपलब्ध आहेत (फॉर्म T2036 वापरून). काही प्रांत इतरांपेक्षा अधिक उदार क्रेडिट्स देतात. Quebec Revenu Québec द्वारे स्वतःची FTC गणना स्वतंत्रपणे प्रशासित करते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
कॅनेडियन प्रांताला भरलेल्या करांसाठी मी एफटीसीचा दावा करू शकतो का?
नाही. FTC फक्त परदेशी सरकारांना भरलेल्या करांवर लागू होते. एका कॅनेडियन प्रांतात भरलेल्या प्रांतीय करांवर दुसऱ्या प्रांताच्या कराच्या विरूद्ध FTC म्हणून दावा केला जाऊ शकत नाही. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा फॉरेन टॅक्स क्रेडिट गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ब्रोकरेज T5 स्लिप्सवर दर्शविलेल्या यूएस डिव्हिडंड विथहोल्डिंग टॅक्सवर एफटीसीचा दावा न करणे — हे सर्वात सामान्यपणे चुकलेल्या क्रेडिट्सपैकी एक आहे
- !कॅनडामध्ये नोंदवलेले नसलेल्या उत्पन्नावर भरलेल्या विदेशी करांसाठी FTC चा दावा करणे (उदा. TFSA आत)
- !परदेशी कर कॅनेडियन डॉलरमध्ये रूपांतरित करताना चुकीचा विनिमय दर वापरणे
- !$100,000 पेक्षा जास्त किंमतीची परदेशी मालमत्ता ठेवताना T1135 दाखल न करणे, परिणामी प्रति वर्ष $2,500 पर्यंत दंड आकारला जातो
- !जादा गैर-व्यावसायिक FTCs पुढे नेणे (ज्याला परवानगी नाही) आणि त्याऐवजी खर्च म्हणून कपात करण्याचा पर्याय गमावणे
- !कपातीनंतरच्या निव्वळ उत्पन्नापेक्षा एकूण विदेशी उत्पन्नाच्या रकमेवर FTC ची गणना करणे
Pro Tip
यूएस-सूचीबद्ध ईटीएफ आणि यूएस लाभांश स्टॉक्स टीएफएसएमध्ये नव्हे तर आरआरएसपीमध्ये सर्वोत्तम आहेत. RRSP मध्ये, कॅनडा-यूएस कर करार यूएस डिव्हिडंडवर यूएस रोखे 0% पर्यंत कमी करतो. TFSA मध्ये, US 15% रोखी कायमस्वरूपी आणि पुनर्प्राप्त करण्यायोग्य नाही. हा एक निर्णय अनेक दशकांत हजारो डॉलर्स वाचवू शकतो.
Did you know?
कॅनडाच्या कर करारांचे नेटवर्क सध्या 95 पेक्षा जास्त देशांचा समावेश करते. पहिला कॅनेडियन कर करार युनायटेड किंगडमसोबत होता, ज्यावर 1936 मध्ये स्वाक्षरी करण्यात आली होती. हे करार केवळ FTC नियमच नियंत्रित करत नाहीत तर विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर कसा कर आकारला जातो हे देखील नियंत्रित करतात, ज्यामुळे लाखो सीमापार कामगार आणि गुंतवणूकदारांसाठी दुहेरी कर आकारणी रोखली जाते.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.