What is Rental Income Tax Canada?
▾
कॅनडामध्ये, निवासी किंवा व्यावसायिक मालमत्तेचे भाडे उत्पन्न हे उत्पन्न म्हणून पूर्णपणे करपात्र आहे आणि T1 वैयक्तिक आयकर रिटर्नवर (किंवा कंपनीद्वारे असल्यास T2 कॉर्पोरेट रिटर्न) नोंदवले जाणे आवश्यक आहे. भाड्याचे उत्पन्न फॉर्म T776 (रिअल इस्टेट भाड्याचे विवरण) वर नोंदवले जाते. निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न हे एकूण भाड्याच्या पावत्या वजा सर्व स्वीकार्य खर्चाच्या बरोबरीचे आहे. परवानगीयोग्य खर्चांमध्ये तारण व्याज (मुद्दल परतफेड नाही), मालमत्ता कर, विमा, देखभाल आणि दुरुस्ती, जाहिराती, मालमत्ता व्यवस्थापन शुल्क, कायदेशीर आणि लेखा शुल्क आणि कार्यालयीन खर्च यांचा समावेश होतो. भांडवली खर्च भत्ता (CCA — मूलत: घसारा) इमारतीवर (जमिनीवर नव्हे) 4% दर वर्षी वर्ग 1 च्या घटत्या शिल्लकीवर दावा केला जाऊ शकतो. तथापि, सीसीएचा वापर भाड्याचा तोटा तयार करण्यासाठी किंवा वाढवण्यासाठी केला जाऊ शकत नाही - ते केवळ उत्पन्न कमी करू शकते. महत्त्वाचे म्हणजे, जेव्हा पूर्वी मुख्य निवासस्थान म्हणून वापरण्यात आलेली मालमत्ता भाड्यात रूपांतरित केली जाते, किंवा त्याउलट, वाजवी बाजार मूल्यावर एक मानली जाते. जर मालमत्ता भाड्याने म्हणून वापरायची असेल तर प्रथम घर बचत खाते (FHSA) वापरले जाऊ शकत नाही. अनिवासी जमीनदारांनी (कॅनडाबाहेर राहणारे) एकूण भाड्याने मिळणाऱ्या उत्पन्नाच्या २५% रक्कम रोखून धरली पाहिजे आणि CRA कडे पाठवली पाहिजे किंवा त्याऐवजी निव्वळ उत्पन्नावर कर भरण्यासाठी आयकर कायद्याच्या कलम 216 अंतर्गत फाइल करणे निवडले पाहिजे.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न = एकूण भाडे - तारण व्याज - मालमत्ता कर - विमा - देखभाल - व्यवस्थापन शुल्क - जाहिरात - CCA (केवळ इमारत, 4% वर्ग 1); CCA तोटा निर्माण करू शकत नाहीVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| GR | एकूण भाडे | $CAD | सर्व सहाय्यक उत्पन्नासह एकूण भाड्याच्या पावत्या, जे कॅनडा भाडे आयकर गणनेतील मुख्य मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट प्रभाव टाकते |
| E | परवानगीयोग्य खर्च | $CAD | CCA वगळून एकूण वजा करण्यायोग्य भाडे खर्च, जे कॅनडा भाडे आयकर गणनेतील एक प्रमुख मापदंड आहे जे अंतिम गणना केलेल्या निकालावर थेट परिणाम करते |
| CCA | भांडवली खर्च भत्ता | $CAD | इमारत UCC च्या 4%; CCA पूर्वी निव्वळ उत्पन्नापेक्षा जास्त असू शकत नाही |
How to Rental Income Tax Canada
▾
- 1वर्षासाठी एकूण भाड्याच्या सर्व पावत्या - मूळ भाडे, पार्किंग, लॉन्ड्री आणि इतर सहायक शुल्कांसह
- 2स्वीकार्य खर्च वजा करा: तारण व्याज (मुद्दल नाही), मालमत्ता कर, विमा प्रीमियम, दुरुस्ती आणि देखभाल, जाहिरात आणि मालमत्ता व्यवस्थापन शुल्क आणि कायदेशीर/लेखा शुल्क
- 3इमारतीच्या अवमूल्यन केलेल्या भांडवली खर्चाच्या (UCC) 4% वर भांडवली खर्च भत्ता (CCA) मोजा — अर्ध-वार्षिक नियम पहिल्या वर्षी ते 2% पर्यंत कमी करतो
- 4CCA लागू करा — परंतु लक्षात ठेवा की ते भाड्याचे नुकसान निर्माण करू शकत नाही किंवा वाढवू शकत नाही; ते केवळ भाड्याचे उत्पन्न शून्यावर कमी करू शकते
- 5निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न इतर उत्पन्नाच्या स्त्रोतांमध्ये जोडले जाते आणि लागू सीमांत दराने कर आकारला जातो
- 6जर निव्वळ भाड्याचा तोटा असेल (भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा जास्त अनुमत खर्चामुळे, CCA पूर्वी), तोटा सामान्यतः इतर उत्पन्नाची भरपाई करण्यासाठी वापरला जाऊ शकतो
- 7फॉर्म T776 वर अहवाल द्या आणि तुमच्या T1 रिटर्नशी संलग्न करा
Worked Examples
▾
$24,000 - ($9,000 + $3,600 + $1,200 + $1,500 + $2,400) = $24,000 - $17,700 = $6,300.
सर्व वजा करण्यायोग्य खर्च एकूण $17,700, निव्वळ भाड्याच्या उत्पन्नापैकी $6,300 घरमालकाच्या इतर उत्पन्नात जोडले जातील आणि त्यांच्या किरकोळ दराने कर आकारला जाईल.
CCA वर दावा करता येणार नाही कारण त्यामुळे तोटा वाढेल. $3,000 नुकसान रोजगार किंवा इतर उत्पन्न ऑफसेट करते.
एकूण कर कमी करून भाड्याचा तोटा (CCA पूर्वी) इतर उत्पन्नाच्या तुलनेत वजा केला जाऊ शकतो. जेव्हा खर्च आधीच भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा जास्त असेल तेव्हा CCA दावा करण्यायोग्य नाही.
निवासी इमारतींसाठी CCA दर 4% (वर्ग 1) आहे. अधिग्रहणाच्या वर्षात अर्धा वर्षाचा नियम लागू होतो.
खरेदीच्या वर्षात, नेहमीच्या 4% CCA दरापैकी फक्त 50% लागू होते. त्यानंतरच्या वर्षांमध्ये, घटत्या UCC शिल्लकवर पूर्ण 4% लागू होते.
वापरातील बदल हा मानल्या गेलेल्या स्वभावाला चालना देतो. कलम 45(2) अंतर्गत निवडणूक मुख्य निवासी स्थिती कायम ठेवताना लाभ पुढे ढकलण्याची परवानगी देऊ शकते.
मुख्य निवासस्थानाचे भाड्याच्या मालमत्तेमध्ये रूपांतर केल्याने FMV वर एक मानला जाणारा स्वभाव सुरू होतो. एक s.45(2) निवडणूक रूपांतरणानंतर 4 वर्षांपर्यंत कायम राहण्याचा मुख्य निवास दर्जा देते, संभाव्यत: संपूर्ण लाभाला आश्रय देते.
Real-World Applications
▾
T776 दाखल करण्यापूर्वी निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न आणि देय कर याची गणना करणारे जमीनदार. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
मालमत्ता गुंतवणूकदार त्यांच्या अपेक्षित होल्डिंग कालावधीच्या आधारावर CCA चा दावा करायचा की नाही हे ठरवत आहेत. उद्योग व्यवसायी बेंचमार्क कामगिरी, पर्यायांची तुलना आणि स्थापित मानके आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी या गणनेवर अवलंबून असतात.
बदल-इन-वापर नियमांनुसार प्राथमिक निवासस्थान भाड्याने देण्यासाठी ग्राहकांना सल्ला देणारे लेखापाल. शैक्षणिक संशोधक आणि विद्यार्थी या गणनेचा वापर सैद्धांतिक मॉडेल्सचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी, अभ्यासक्रमाच्या असाइनमेंट पूर्ण करण्यासाठी आणि अंतर्निहित गणिताच्या तत्त्वांचे सखोल ज्ञान विकसित करण्यासाठी करतात.
सेक्शन 216 निवडणुकीचे मूल्यमापन करणारे अनिवासी कॅनेडियन कॅनेडियन भाड्याच्या मालमत्तेचे व्यवस्थापन करतात. आर्थिक विश्लेषक आणि नियोजक अचूक अंदाज तयार करण्यासाठी, जोखीम परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि डेटा-चालित शिफारसी भागधारकांना सादर करण्यासाठी त्यांच्या कार्यप्रवाहात ही गणना समाविष्ट करतात.
नवीन घरमालक जेव्हा पहिल्यांदा भाड्याने देणारी मालमत्ता खरेदी करतात तेव्हा कोणते खर्च वजा केले जातात हे शिकतात. हा अनुप्रयोग सामान्यतः व्यावसायिकांद्वारे वापरला जातो ज्यांना त्यांच्या संबंधित क्षेत्रातील निर्णय घेणे, बजेटिंग आणि धोरणात्मक नियोजनास समर्थन देण्यासाठी अचूक परिमाणात्मक विश्लेषण आवश्यक आहे
Special Cases
▾
अल्प-मुदतीचे भाडे (Airbnb)
होस्टने निवास (जेवण, कपडे धुणे, द्वारपाल) यांच्या पलीकडे सेवा दिल्यास अल्प-मुदतीचे भाडे उत्पन्न हे भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा व्यावसायिक उत्पन्न म्हणून मानले जाऊ शकते. व्यवसाय उत्पन्न CPP योगदानाच्या अधीन आहे. एकदा महसूल $30,000 पेक्षा जास्त झाला की GST/HST गोळा करणे आवश्यक आहे.
सह-मालकी
जेव्हा भाड्याने मिळणाऱ्या मालमत्तेची सह-मालकीची असते, तेव्हा प्रत्येक मालक भाड्याने मिळणाऱ्या उत्पन्नाचा आणि खर्चाचा त्यांच्या प्रमाणानुसार हिस्सा नोंदवतो. औपचारिक भागीदारी अस्तित्वात नसल्यास विभाजन कायदेशीर मालकी शेअरशी जुळले पाहिजे. सीआरए वास्तविक मालकी गुणोत्तरांपेक्षा भिन्न असलेल्या पती-पत्नीमधील भाड्याच्या उत्पन्नाच्या विभाजनाची छाननी करते.
मुख्य निवासस्थानापासून भाड्याचे उत्पन्न
तळघर संच) मुख्य निवासस्थानाच्या सूटमधून घराला अंशतः अपात्र ठरवते. खर्चाचा व्यवसाय-वापराचा भाग कपात करण्यायोग्य होतो, परंतु CCA वर दावा केला जाऊ नये कारण ते कायमस्वरूपी मुख्य निवासी सूट कमी करू शकते.'}
अनुमत आणि गैर-अनुमत भाडे खर्च
▾
| खर्चाचा प्रकार | वजावट? | नोट्स |
|---|---|---|
| गहाण व्याज | Yes | व्याज फक्त; मुख्य परतफेड नाही |
| मालमत्ता कर | Yes | वर्षासाठी पूर्ण रक्कम |
| विमा प्रीमियम | Yes | इमारत विमा, दायित्व विमा |
| देखभाल आणि दुरुस्ती | Yes | सारखे-साठी-केवळ; सुधारणा CCA आहेत |
| मालमत्ता व्यवस्थापन शुल्क | Yes | भाडे किंवा फ्लॅट फीची टक्केवारी |
| जाहिरात | Yes | रिक्त जागा जाहिराती, सूची शुल्क |
| कायदेशीर आणि लेखा शुल्क | Yes | भाड्याने संबंधित |
| गहाण मुख्य | No | भांडवलाचा परतावा |
| खर्चाचा वैयक्तिक भाग | No | मिश्र-वापराच्या गुणधर्मांसाठी, वैयक्तिक भाग वगळला |
| भांडवली सुधारणा | नाही (तत्काळ) | सीसीए बेसमध्ये जोडा; CCA द्वारे कालांतराने कपात केली जाते |
| जमीन | No | अवमूल्यन करण्यायोग्य नाही |
Frequently Asked Questions
▾
मी भाड्याच्या उत्पन्नातून गहाणखत मूळ देयके वजा करू शकतो का?
नाही. तारण पेमेंटचा फक्त व्याज भाग वजा करता येतो. मुख्य परतफेड हे भांडवलाचा परतावा मानले जाते आणि भाड्याचे उत्पन्न कमी करत नाही. तुम्ही तुमच्या वार्षिक तारण स्टेटमेंटमधून व्याजाचा भाग सत्यापित करू शकता. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
सीसीएमुळे भाड्याचे नुकसान होत असल्यास मी वजा करू शकतो का?
नाही. CCA केवळ भाड्याचे उत्पन्न शून्यावर कमी करू शकते — ते भाड्याचे नुकसान निर्माण करू शकत नाही किंवा वाढवू शकत नाही. दावा न केलेला CCA पुढे जातो आणि भविष्यातील फायदेशीर भाडे वर्षांमध्ये दावा केला जाऊ शकतो. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
वापरात बदल करण्याचा नियम काय आहे?
जेव्हा एखादी मालमत्ता वैयक्तिक वापरातून (मुख्य निवासस्थान) भाड्याच्या वापरामध्ये बदलते किंवा त्याउलट, वाजवी बाजार मूल्यावर एक मानली जाणारी स्वभाव असते. यामुळे भांडवली नफा होऊ शकतो. कलम 45(2) निवडणूक भाड्यात रुपांतरित झाल्यानंतर 4 वर्षांपर्यंत नफा पुढे ढकलू शकते. व्यवहारात, ही संकल्पना कॅनडा भाड्याच्या आयकरासाठी मध्यवर्ती आहे कारण ती इनपुट व्हेरिएबल्समधील मुख्य संबंध निर्धारित करते.
अनिवासी कॅनडामध्ये मालमत्ता घेऊ शकतात आणि भाड्याने घेऊ शकतात?
होय, परंतु अनिवासी घरमालकांनी एकतर भाडेकरू रोखून धरले पाहिजे आणि एकूण भाड्याच्या 25% CRA कडे पाठवले पाहिजे किंवा कलम 216 अंतर्गत निव्वळ उत्पन्नावर कर भरून विशेष अनिवासी भाडे परतावा भरण्यासाठी निवडले पाहिजे. कलम 216 निवडणुकीचा परिणाम सहसा कमी कर होतो. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे.
CCA वापरून जमिनीचे अवमूल्यन होते का?
नाही. जमीन अमूल्य नाही. फक्त इमारत (संरचना) CCA साठी पात्र आहे. भाड्याने देणारी मालमत्ता खरेदी करताना, तुम्ही जमीन आणि इमारत यांच्यातील खरेदी किंमतीचे वाटप केले पाहिजे — जमिनीचे वाटप CCA बेस कमी करते. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
मी नूतनीकरणाचा खर्च कमी करू शकतो का?
सध्याची दुरुस्ती (मूळ स्थितीत पुनर्संचयित करणे) खर्च म्हणून वजा केली जाते. भांडवली सुधारणा (ॲडिशन्स, मोठे अपग्रेड्स जे उपयुक्त आयुष्य वाढवतात) ताबडतोब वजा करता येत नाहीत — ते CCA बेस वाढवतात आणि CCA द्वारे अनेक वर्षांमध्ये वजा केले जातात. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
जेव्हा मी भाड्याने देणारी मालमत्ता विकतो तेव्हा CCA बेसचे काय होते?
जर विक्री किंमत उर्वरित UCC पेक्षा जास्त असेल तर मालमत्तेची विक्री केल्याने पूर्वी दावा केलेल्या CCA चे 'पुनर्प्राप्ती' होऊ शकते. पुन्हा मिळवलेले सीसीए उत्पन्नात जोडले जाते आणि पूर्ण दराने कर आकारला जातो, भांडवली नफा दरांवर नाही. विक्री किंमत UCC पेक्षा कमी असल्यास टर्मिनल नुकसान होते. हे एकाधिक संदर्भांमध्ये लागू होते जेथे कॅनडा भाडे आयकर मूल्ये अचूकपणे निर्धारित करणे आवश्यक आहे.
भाड्याचे उत्पन्न FHSA साठी पात्र आहे का?
नाही. फर्स्ट होम सेव्हिंग अकाउंट (FHSA) साठी खरेदी केलेले घर मुख्य निवासस्थान म्हणून मालकाच्या ताब्यात असणे आवश्यक आहे. भाड्याने मिळणाऱ्या उत्पन्नासाठी खरेदी केलेल्या मालमत्ता FHSA निधीसाठी पात्र नाहीत. व्यावहारिक अनुप्रयोगांमध्ये कॅनडा भाडे आयकर गणनेसह काम करताना हा एक महत्त्वाचा विचार आहे. उत्तर विशिष्ट इनपुट मूल्यांवर आणि गणना लागू होत असलेल्या संदर्भावर अवलंबून असते.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !भाड्याचा खर्च म्हणून गहाणखत मूळ देयके वजा करणे - फक्त व्याजाचा भाग वजा करता येतो
- !भाडे नुकसान निर्माण करण्यासाठी किंवा वाढवण्यासाठी CCA चा दावा करणे — CCA केवळ उत्पन्न कमी करू शकते
- !मुख्य निवासस्थानाचे भाड्यात रूपांतर करताना वापरातील बदलाची तक्रार न करणे, कलम 45(2) निवडणूक विंडो गहाळ करणे
- !सीसीए बेस सेट करताना जमीन (अमूल्य) आणि इमारत (घसारा करण्यायोग्य) यांच्यात खरेदी किंमत वाटप करण्यात अयशस्वी
- !25% अनिवासी विथहोल्डिंग आवश्यकता गहाळ आहे, ज्यामुळे अनिवासी जमीनदारांना CRA व्याज आणि दंड आकारला जातो
- !भांडवली सुधारणा खर्च दुरुस्ती म्हणून वजा करणे जेव्हा ते CCA बेसमध्ये जोडले जावेत
Pro Tip
तुम्ही तुमच्या भाड्याच्या मालमत्तेवर CCA चा दावा करत असल्यास, हे लक्षात ठेवा की जेव्हा तुम्ही विक्री करता तेव्हा तुम्हाला पुन्हा ताब्यात घ्यावे लागू शकते — म्हणजे CCA कपात भांडवली नफ्याऐवजी सामान्य उत्पन्न म्हणून परत येतात. तुम्ही नजीकच्या भविष्यात विक्री करण्याची योजना करत असल्यास CCA क्लेम करणे फायदेशीर आहे की नाही याची गणना करा.
Did you know?
2010 पासून कॅनडाच्या रेंटल हाऊसिंग मार्केटमध्ये नाटकीय बदल झाला आहे. घरांची परवडणारी क्षमता खालावल्यामुळे कॅनेडियन लोकांचे घर भाड्याने देण्याचे प्रमाण सुमारे 30% वरून 35% पर्यंत वाढले आहे. खाजगी जमीनदार - बहुतेक फक्त एक किंवा दोन मालमत्तांचे मालक आहेत - कॅनडाच्या भाड्याने घेतलेल्या गृहनिर्माण स्टॉकपैकी 85% पेक्षा जास्त प्रदान करतात.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.