TDS on Rent Calculator (India)
What is TDS on Rent Calculator India?
▾
भारतात भाड्यावर TDS (स्रोतावर कर वजा) दोन तरतुदींद्वारे नियंत्रित केला जातो: कलम 194-I आणि कलम 194-IB. कलम 194-I प्रति वर्ष ₹2,40,000 पेक्षा जास्त भाडे देणाऱ्या संस्थांना (कंपन्या, फर्म, HUF आणि व्यक्ती ज्यांना त्यांच्या पुस्तकांचे ऑडिट करणे आवश्यक आहे) लागू होते — त्यांनी जमीन, इमारत, फर्निचर किंवा फिटिंगसाठी दिलेल्या भाड्यावर 10% TDS कापला पाहिजे. कलम 194-IB ₹50,000 पेक्षा जास्त मासिक भाडे देणाऱ्या व्यक्ती आणि HUF (ज्यांना ऑडिट करणे आवश्यक नाही) लागू होते — त्यांनी आर्थिक वर्षाच्या शेवटच्या महिन्यात किंवा भाडेकरूच्या शेवटच्या महिन्यात 5% दराने TDS कापला पाहिजे. वजावटदार (भाडेकरू) कडे कलम 194-I साठी TAN (कर खाते क्रमांक) असणे आवश्यक आहे; कलम 194-IB साठी, भाडेकरू पॅन वापरतो आणि फॉर्म 26QC फाइल करतो. घरमालकाचे भाड्याचे उत्पन्न 'घराच्या मालमत्तेतून उत्पन्न' अंतर्गत करपात्र आहे — एकूण भाडे वजा 30% मानक वजावट (देखभाल/दुरुस्तीच्या बदल्यात) वजा नगरपालिका कर, निव्वळ वार्षिक मूल्य (NAV) देते, जे स्लॅब दराने करपात्र आहे. कपात केलेला TDS फॉर्म 26AS मध्ये दिसतो आणि घरमालकाने ITR मध्ये एकूण भाडे घोषित केले पाहिजे आणि TDS वर क्रेडिट म्हणून दावा केला पाहिजे. जर TDS कर दायित्वापेक्षा जास्त असेल तर जास्तीचा परतावा केला जातो. TDS कापणाऱ्या भाडेकरूने घरमालकाला फॉर्म 16C (TDS प्रमाणपत्र) जारी करणे आवश्यक आहे. भाड्यावर टीडीएस समजून घेणे हे दोन्ही घरमालकांसाठी (भाड्याचे उत्पन्न कमी घोषित करणे टाळण्यासाठी) आणि भाडेकरू (वजावटीच्या जबाबदाऱ्यांचे पालन करण्यासाठी) दोघांसाठी महत्त्वाचे आहे.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
टीडीएस 194-I = वार्षिक भाडे × 10% (वार्षिक भाडे > ₹2,40,000 असल्यास, वजाकर्ता कंपनी/ऑडिट संस्था असेल) | 194-IB अंतर्गत TDS = मासिक भाडे × 5% (मासिक भाडे > ₹50,000 असल्यास, वजाकर्ता वैयक्तिक/HUF आहे, वर्षातून एकदा वजा केला जातो)Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| R_m | मासिक भाडे | ₹ | कालखंडाची संख्या ज्यावर गणना लागू होते, कंपाउंडिंग, परिशोधन किंवा मापन मध्यांतराचा कालावधी निर्धारित करते |
| TDS_rate | टीडीएस दर | % | वार्षिक व्याज दर किंवा परताव्याचा दर दशांश किंवा टक्केवारी म्हणून व्यक्त केला जातो, जो कर्ज घेण्याच्या खर्चाचे किंवा एका वर्षातील गुंतवणुकीवर उत्पन्नाचे प्रतिनिधित्व करतो. |
| NAV | Net Annual Value | ₹ | Annual rent - municipal taxes; base for taxing landlord's rental income. |
How to TDS on Rent Calculator India
▾
- 1कोणता विभाग लागू होतो ते ठरवा: जर तुम्ही व्यक्ती/HUF असाल तर लेखापरीक्षण आणि भाडे > ₹50,000/महिना भरण्याची आवश्यकता नसल्यास, कलम 194-IB वापरा; तुम्ही कंपनी किंवा ऑडिट-आवश्यक संस्था असल्यास, कलम 194-I वापरा.
- 2194-IB साठी: आर्थिक वर्षाच्या शेवटच्या महिन्यात (मार्च) 5% दराने टीडीएस कापून घ्या किंवा भाडेकरू संपल्यास सोडल्याच्या महिन्यात. कपातीचा महिना संपल्यापासून ३० दिवसांच्या आत TIN NSDL पोर्टलवर फॉर्म 26QC द्वारे TDS जमा करा.
- 3194-I साठी: एकूण वार्षिक भाडे > ₹2,40,000 असल्यास प्रत्येक महिन्याला (किंवा प्रत्येक पेमेंट) 10% दराने TDS वजा करा. पुढील महिन्याच्या ७ तारखेपर्यंत सरकारकडे जमा करा. त्रैमासिक TDS रिटर्न फाइल करा (फॉर्म 26Q).
- 4TDS जमा केल्याच्या १५ दिवसांच्या आत घरमालकाला फॉर्म 16C जारी करा — हे जमीनमालकाचे TDS प्रमाणपत्र आहे.
- 5घरमालक 'इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी' अंतर्गत ITR मध्ये एकूण भाडे घोषित करतो, 30% मानक वजावट + नगरपालिका कर कापतो आणि फॉर्म 26AS वरून TDS क्रेडिटचा दावा करतो.
- 6भाड्याच्या उत्पन्नावरील (सर्व वजावट आणि सवलतींनंतर) टीडीएस कापून घेतलेल्या वास्तविक करापेक्षा जास्त असल्यास, घरमालक ITR मध्ये परताव्याचा दावा करतो.
- 7जर घरमालकाचा पॅन प्रदान केला नसेल, तर TDS दर 194-I अंतर्गत 20% आणि 194-IB अंतर्गत 20% आहे - पॅन सामायिक केले आहे याची खात्री करणे दोन्ही पक्षांच्या हिताचे आहे.
Worked Examples
▾
194-IB अंतर्गत TDS वर्षातून फक्त एकदाच कापला जातो (शेवटचा महिना किंवा भाडेकराराचा शेवटचा महिना)
194-IB मासिक भाडे > ₹50,000 म्हणून लागू होते. TDS = वार्षिक भाड्यावर 5% = 7.2L च्या 5% = ₹36,000. मार्चच्या भाड्यातून वजा केले (₹60,000 - ₹36,000 = ₹24,000 मार्चमध्ये घरमालकाला दिलेले). 30 एप्रिलपर्यंत फॉर्म 26QC द्वारे TDS जमा करा. जमीनमालकाला फॉर्म 16C जारी करा.
कलम 194-I: प्रत्येक महिन्याला टीडीएस कापला जातो; त्रैमासिक TDS रिटर्न (फॉर्म 26Q) दाखल
194-I अर्ज करतो कारण वजाकर्ता ही कंपनी आहे आणि वार्षिक भाडे > ₹2.4L. मासिक TDS = 10% = ₹10,000. पुढील महिन्याच्या ७ तारखेपर्यंत जमा करा. वार्षिक TDS = ₹1.2L. घरमालकाला ₹90,000/महिना मिळतात आणि ITR मध्ये ₹10,000/महिना TDS क्रेडिटचा दावा करतात.
घरमालकाने आयटीआर दाखल करणे आणि शिल्लक कर भरणे आवश्यक आहे; भाड्याचे उत्पन्न हे करपात्र उत्पन्न आहे
एकूण भाडे ₹7.2L - नगरपालिका कर ₹12K = NAV ₹7.08L. 30% मानक वजावट = ₹2.12L. करपात्र HP = ₹4.96L. 20% स्लॅबवर = ₹99,120. TDS क्रेडिट ₹36,000. शिल्लक कर = ₹63,120. घरमालकाला गृहकर्जाचे व्याज असल्यास, ते 24 नुसार अतिरिक्त वजावट मिळते.
TDS ची वजावट न केल्याने भाडेकरू (घरमालक नाही) कर अधिक दंडासाठी जबाबदार ठरतो
बंधनकारक असताना TDS वजा न केल्यास, भाडेकरू कर (वार्षिक भाड्याच्या 5% = ₹42,000), तसेच मार्चपासून वास्तविक पेमेंट तारखेपर्यंत कर रकमेवर 1% दरमहा व्याज, तसेच कलम 271C (कलम 272A अंतर्गत किमान ₹100/दिवस) दंड भरण्यास जबाबदार आहे. घरमालकाने पूर्ण भाड्याच्या उत्पन्नावर स्व-मूल्यांकन कर देखील भरावा.
Real-World Applications
▾
Professionals in finance and tax use India Tds Rent as part of their standard analytical workflow to verify calculations, reduce arithmetic errors, and produce consistent results that can be documented, audited, and shared with colleagues, clients, or regulatory bodies for compliance purposes.
University professors and instructors incorporate India Tds Rent into course materials, homework assignments, and exam preparation resources, allowing students to check manual calculations, build intuition about input-output relationships, and focus on conceptual understanding rather than arithmetic.
Consultants and advisors use India Tds Rent to quickly model different scenarios during client meetings, enabling real-time exploration of what-if questions that would otherwise require returning to the office for detailed spreadsheet-based analysis and reporting.
Individual users rely on India Tds Rent for personal planning decisions — comparing options, verifying quotes received from service providers, checking third-party calculations, and building confidence that the numbers behind an important decision have been computed correctly and consistently.
Special Cases
▾
अत्यंत इनपुट मूल्ये
In practice, this edge case requires careful consideration because standard assumptions may not hold. When encountering this scenario in india tds rent calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
गृहीतकांचे उल्लंघन
In practice, this edge case requires careful consideration because standard assumptions may not hold. When encountering this scenario in india tds rent calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
गोलाकार आणि अचूक प्रभाव
In practice, this edge case requires careful consideration because standard assumptions may not hold. When encountering this scenario in india tds rent calculations, practitioners should verify boundary conditions, check for division-by-zero risks, and consider whether the model's assumptions remain valid under these extreme conditions.
भाड्यावर टीडीएस — मुख्य तरतुदींची तुलना
▾
| वैशिष्ट्य | कलम 194-I | कलम 194-IB |
|---|---|---|
| कोण वजा करतो | कंपन्या, फर्म, ऑडिट-आवश्यक संस्था | व्यक्ती/HUF ऑडिट करणे आवश्यक नाही |
| उंबरठा | वार्षिक भाडे > ₹२,४०,००० | मासिक भाडे > ₹५०,००० |
| टीडीएस दर | 10% (जमीन/इमारत/फर्निचर) | 5% |
| वजावटीची वारंवारता | प्रत्येक पेमेंट/महिना | वर्षातून एकदा (मार्च किंवा शेवटचा महिना) |
| TAN आवश्यक आहे | Yes | नाही (पॅन वापरा) |
| फाइल करण्यासाठी फॉर्म | फॉर्म 26Q (त्रैमासिक) | फॉर्म 26QC (प्रति व्यवहार) |
| TDS certificate to landlord | Form 16A | Form 16C |
| Deadline to deposit | 7th of following month | 30 days from end of deduction month |
Frequently Asked Questions
▾
भाड्यावर TDS साठी कलम 194-I आणि कलम 194-IB मध्ये काय फरक आहे?
कलम 194-I कंपन्या, फर्म आणि कोणत्याही व्यक्ती/HUF यांना त्यांच्या पुस्तकांचे ऑडिट करणे आवश्यक आहे (व्यवसायासाठी उलाढाल > ₹1 कोटी किंवा व्यावसायिकांसाठी ₹50 लाख): वार्षिक भाडे > ₹2,40,000, प्रत्येक पेमेंट वजा केल्यास 10% दराने TDS. कलम 194-IB व्यक्ती आणि HUF ला ऑडिट करणे आवश्यक नाही: मासिक भाडे > ₹50,000 असल्यास 5% दराने TDS, वर्षातून फक्त एकदाच (आर्थिक वर्षाच्या शेवटच्या महिन्यात किंवा भाडेकराराच्या शेवटच्या महिन्यात) वजा केले जाते.
पगारदार व्यक्तीने घरमालकाला दिलेल्या भाड्यावर टीडीएस कापावा लागतो का?
जर पगारदार व्यक्ती (व्यवसायात नसलेली) मासिक भाडे ₹५०,००० पेक्षा जास्त भरत असेल, तर त्यांनी आर्थिक वर्षाच्या शेवटच्या महिन्यात कलम १९४-IB अंतर्गत ५% दराने TDS कापला पाहिजे. तुम्ही फक्त पगारदार कर्मचारी असाल तरीही हे लागू होते. TAN आवश्यक नाही - तुमचा पॅन वापरून TIN NSDL पोर्टलवर फॉर्म 26QC फाइल करा. अनेक पगारदार भाडेकरूंना या बंधनाची माहिती नसते.
फॉर्म 26QC म्हणजे काय आणि ते कसे दाखल करावे?
फॉर्म 26QC हे कलम 194-IB अंतर्गत भाड्याच्या पेमेंटसाठी TDS रिटर्न आहे. तो भाडेकरू (वैयक्तिक/HUF) द्वारे TIN NSDL पोर्टलवर (tin.tin.nsdl.com) ज्या महिन्यात TDS कापला जातो त्याच्या 30 दिवसांच्या आत दाखल केला जातो (सामान्यत: मार्च वजावटीसाठी 30 एप्रिलपर्यंत). तुम्हाला घरमालकाचा पॅन, वार्षिक भाडे तपशील आणि तुमचा पॅन आवश्यक आहे. टीडीएसची रक्कम फॉर्म सबमिशनसोबत ऑनलाइन भरली जाते.
फॉर्म 15G/15H सबमिट करून घरमालक भाड्यावर टीडीएस टाळू शकतो का?
क्र. फॉर्म 15G/15H कलम 194-I किंवा 194-IB अंतर्गत भाड्याच्या उत्पन्नावर टीडीएस रोखण्यासाठी वापरला जाऊ शकत नाही. हे फॉर्म फक्त कलम 194A (FD/RD व्याज) अंतर्गत व्याज उत्पन्नासाठी लागू आहेत. घरमालक भाडेकरूला टीडीएस कापून न घेण्याची सूचना देऊ शकत नाही. एकदा भाडे उंबरठा ओलांडल्यानंतर भाडेकरू कायदेशीररित्या TDS कापून घेण्यास बांधील आहे. कलम 197 अंतर्गत कमी/शून्य कपात प्रमाणपत्रासाठी जमीन मालकाने AO कडे अर्ज करणे हा एकमेव दिलासा आहे.
घराच्या मालमत्तेच्या अंतर्गत भाड्याच्या उत्पन्नावर मानक वजावट काय आहे?
कलम 24(अ) अंतर्गत, घराच्या मालमत्तेच्या निव्वळ वार्षिक मूल्यावर (एनएव्ही) फ्लॅट 30% मानक कपातीची परवानगी आहे — कोणतेही प्रश्न विचारले जात नाहीत, वास्तविक खर्चाची आवश्यकता नाही. हे दुरुस्ती, देखभाल, विमा आणि संकलन खर्च कव्हर करण्यासाठी आहे. याव्यतिरिक्त, कलम 24(b) अंतर्गत गृहकर्जाचे व्याज वजा केले जाते (स्वयं-व्यवसायासाठी ₹2 लाखांपर्यंत; जुन्या नियमांतर्गत भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेसाठी कोणतीही मर्यादा नाही).
घरमालकाने TDS साठी PAN न दिल्यास काय होईल?
घरमालकाने पॅन देण्यास नकार दिल्यास, 20% (5% किंवा 10% ऐवजी) TDS कापला जाणे आवश्यक आहे. हा उच्च टीडीएस दर घरमालकासाठी दंडात्मक आहे ज्यांना नंतर मोठ्या परताव्याचा दावा करावा लागेल. भाडेकरूसाठी, बंधन 20% पूर्ण केले जाते. पॅन शेअर करून दोन्ही पक्षांना फायदा होतो - भाडेकरू कमी दराने कपात करतात आणि घरमालकाला त्यांच्या वास्तविक कराशी जुळणारे वाजवी TDS क्रेडिट मिळते.
मालमत्तेच्या मालकाच्या गृहकर्जाच्या व्याज कपातीवर भाड्याच्या उत्पन्नाचा कसा परिणाम होतो?
जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेसाठी, संपूर्ण गृहकर्जाचे व्याज कलम 24(b) अंतर्गत कोणत्याही उच्च मर्यादेशिवाय वजा केले जाते. निव्वळ वार्षिक मूल्य (३०% वजावट आणि गृहकर्जाच्या व्याजानंतर) एकूण उत्पन्नात जोडले जाते. गृहकर्जाचे व्याज NAV पेक्षा जास्त असल्यास, घराच्या मालमत्तेतून होणारे नुकसान (₹2 लाख पर्यंत) इतर उत्पन्नाच्या (पगार, FD व्याज) विरुद्ध सेट केले जाऊ शकते. जास्तीचे नुकसान 8 वर्षांपर्यंत पुढे नेले जाऊ शकते.
एनआरआय घरमालकाला दिलेल्या भाड्यावर टीडीएस लागू होतो का?
जर घरमालक एनआरआय असेल, तर कलम १९५ अंतर्गत भाड्यावर ३०% + अधिभार + उपकर (फक्त भांडवली नफा नव्हे) टीडीएस लागू होतो. जर लागू कपातींमुळे वास्तविक कर कमी असेल तर NRI जमीनदार कमी वजावट प्रमाणपत्रासाठी (फॉर्म 13) अर्ज करू शकतात. भाडेकरूने TAN मिळवणे आवश्यक आहे आणि NRI घरमालकांना भाड्याने दिलेल्या TDS साठी फॉर्म 27Q दाखल करणे आवश्यक आहे - 194-IB प्रक्रियेपेक्षा कठोर.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Individual tenants paying > ₹50,000/month not deducting TDS — Section 194-IB is widely unknown among salaried tenants; non-compliance leads to penalty and interest.
- !Deducting TDS monthly under 194-IB — this provision requires only ONE deduction per year (in March), not monthly; monthly deduction creates refund complexity for the landlord.
- !Landlords not declaring rent in ITR because TDS is already deducted — TDS deduction does not absolve the landlord of the obligation to declare gross rent income in ITR.
- !Tenant using own PAN as the landlord PAN in Form 26QC — a very common error that creates a TDS mismatch in Form 26AS; always verify landlord PAN before submitting.
- !Missing the Form 26QC deadline (30 days from March deduction = April 30) — late filing attracts a late fee of ₹200/day and interest on TDS amount.
- !Not issuing Form 16C to the landlord within 15 days of TDS deposit — landlords need this certificate to claim TDS credit in their ITR.
Pro Tip
If you are an individual paying > ₹50,000/month rent, set a reminder to file Form 26QC on TIN NSDL by April 30. Keep the landlord's PAN on file from the start of tenancy. Include the TDS deduction clause in the rent agreement to avoid disputes — specify that rent payment in March will be net of TDS deduction.
Did you know?
The TDS on rent provision was introduced in India in 1999 to capture the large unorganised rental income sector. Before this, it was estimated that over 80% of rental income was undeclared. Despite 25 years of the provision, compliance remains patchy — particularly among individual tenants. The Finance Ministry's AIS (Annual Information Statement) data now shows all rental transactions, making non-declaration of rental income by landlords increasingly detectable.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.