NZ Rental Property Tax
What is Rental Income Tax Calculator (NZ)?
▾
न्यूझीलंडमध्ये, निवासी किंवा व्यावसायिक मालमत्ता भाड्याने दिल्याने मिळालेले सर्व भाड्याचे उत्पन्न करपात्र आहे आणि ते तुमच्या आयकर रिटर्नमध्ये घोषित करणे आवश्यक आहे. कोणताही वेगळा भाड्याचा आयकर नाही — भाड्याचा नफा फक्त तुमच्या इतर उत्पन्नात (पगार, व्यवसाय उत्पन्न इ.) जोडला जातो आणि तुमच्या किरकोळ वैयक्तिक आयकर दराने कर आकारला जातो, जो एकूण उत्पन्नावर अवलंबून 10.5% ते 39% पर्यंत असतो. करपात्र भाडे नफा तुमच्या एकूण एकूण भाड्याच्या पावत्यांमधून अनुमत वजावट वजा करून मोजला जातो. निवासी भाड्याच्या मालमत्तेसाठी परवानगीयोग्य कपातींमध्ये दर (काउंसिल दर), विमा प्रीमियम, मालमत्ता व्यवस्थापन शुल्क, दुरुस्ती आणि देखभाल (भांडवली सुधारणा नाही), लीज नूतनीकरणासाठी कायदेशीर शुल्क, लेखा शुल्क आणि — धोरणात्मक बदलांनंतर — टप्प्याटप्प्याने तारण व्याज यांचा समावेश होतो. अलिकडच्या वर्षांत गहाणखत व्याज उपचार हे बदलाचे सर्वात महत्त्वाचे क्षेत्र आहे. 1 ऑक्टोबर 2021 पासून, निवासी मालमत्ता गुंतवणूकदारांनी गहाण व्याज कपात करण्याची क्षमता गमावली, हाऊसिंग मार्केट कमी करण्याच्या सरकारी प्रयत्नांचा एक भाग म्हणून. तथापि, पॉलिसी उलट झाली, व्याज वजावट टप्प्याटप्प्याने परत केली गेली: 50% व्याज वर्षात 31 मार्च 2024 पर्यंत कपात करण्यायोग्य होते, 1 एप्रिल 2024 पासून ते 60% पर्यंत वाढले होते, नंतर 1 एप्रिल 2025 पासून 80% आणि 1 एप्रिल 2026 पासून पूर्ण 100% वजावट परत मिळते. 2011 च्या क्राइस्टचर्च भूकंपापासून (जेव्हा इमारतींवरील घसारा काढून टाकण्यात आला होता) इमारतींचे अवमूल्यन वगळण्यात आले आहे, परंतु चॅटेल (उपकरणे, कार्पेट्स आणि पडदे यांसारख्या हलवता येण्याजोग्या वस्तू) अजूनही IR च्या विहित दरांवर अवमूल्यन केले जाऊ शकतात. मिश्र-वापर हॉलिडे होम्स - अंशतः खाजगी वापरासाठी आणि अंशतः भाड्याने देण्यासाठी वापरल्या जाणाऱ्या मालमत्तेसाठी - IR द्वारे सेट केलेल्या विशिष्ट सूत्राचा वापर करून प्रो-रेटा आधारावर उत्पन्न आणि खर्चाचे विभाजन करणे आवश्यक आहे. जर निवासी मालमत्ता संपादन केल्याच्या 2 वर्षांच्या आत विकली गेली तर (1 जुलै 2024 रोजी किंवा त्यानंतर खरेदी केलेल्या मालमत्तेसाठी) ब्राइट-लाइन चाचणी देखील कर दायित्व तयार करू शकते.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न = एकूण भाड्याचे उत्पन्न − परवानगीयोग्य वजावट; देय कर = निव्वळ भाडे उत्पन्न × सीमांत कर दर; व्याज वजावट = तारण व्याज × लागू फेज-इन टक्केवारी (60% 2024, 80% 2025, 100% 2026+)Variable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| GR | Gross Rental Income | NZD ($/year) | Total rental receipts received from tenants during the tax year, including any bond forfeitures and insurance proceeds for lost rent |
| D | Total Allowable Deductions | NZD ($/year) | All deductible expenses including rates, insurance, management fees, repairs, allowable interest, and chattel depreciation |
| NRI | Net Rental Income | NZD ($/year) | Taxable rental profit: Gross Rental Income minus Total Allowable Deductions |
| r_m | सीमांत कर दर | Percentage (%) | The individual income tax rate applying to the top slice of the taxpayer's total income, ranging from 10.5% to 39% |
| p_i | Interest Phase-in Percentage | Percentage (%) | The proportion of mortgage interest that is tax-deductible in the current year: 60% (2024/25), 80% (2025/26), 100% (from 2026/27) |
How to Rental Income Tax Calculator (NZ)
▾
- 1कर वर्षात मिळालेल्या एकूण भाड्याच्या उत्पन्नाची नोंद करा, ज्यामध्ये भाडे, भाड्याचे बाँडचे उत्पन्न जप्त झाल्यास, हरवलेल्या भाड्याच्या कोणत्याही विमा पावत्या आणि भाडेकरूंनी दिलेली कोणतीही रक्कम सामान्यत: तुमची जबाबदारी आहे.
- 2सर्व स्वीकार्य वजावट ओळखा: कौन्सिलचे दर, पाण्याचे दर (तुम्ही ते भरल्यास), घरमालक विमा, मालमत्ता व्यवस्थापन शुल्क, भाडे शुल्क, भाड्याच्या कर्जाशी संबंधित बँक फी, दुरुस्ती आणि देखभाल (सुधारणा नाही), लेखा आणि भाड्यासाठी कायदेशीर शुल्क.
- 3सध्याच्या फेज-इन दराच्या आधारावर तारण व्याजाच्या वजावटीच्या भागाची गणना करा: 31 मार्च 2025 रोजी संपलेल्या वर्षासाठी 60%, 31 मार्च 2026 रोजी संपलेल्या वर्षासाठी 80%, 1 एप्रिल 2026 पासून 100%.
- 4IR च्या विहित दरांचा वापर करून चॅटेल (उपकरणे, कार्पेट्स, उष्णता पंप इ.) वर घसारा मोजा. इमारतींचे अवमूल्यन केले जाऊ शकत नाही परंतु मालमत्तेतील चॅटेल हे करू शकतात.
- 5मालमत्ता वर्षाच्या कोणत्याही भागासाठी खाजगीरित्या वापरली असल्यास मिश्रित-वापर मालमत्ता नियम लागू करा — उत्पन्न आणि खर्च हे सूत्र वापरून विभागले जाणे आवश्यक आहे: (भाड्याचे दिवस / (भाड्याचे दिवस + खाजगी दिवस)) × एकूण खर्च.
- 6निव्वळ भाड्याचे उत्पन्न किंवा तोटा मोजा: एकूण उत्पन्न वजा एकूण स्वीकार्य वजावट. नुकसान झाल्यास, निवासी भाड्याचे नुकसान रिंग-फेन्स्ड केले जाते - ते फक्त त्याच किंवा इतर मालमत्तेतील भविष्यातील भाड्याच्या उत्पन्नावर भरले जाऊ शकतात, पगार किंवा वेतनाविरूद्ध नाही.
- 7तुमच्या वैयक्तिक कर रिटर्नमध्ये (IR3) निव्वळ भाड्याचा नफा समाविष्ट करा आणि तुमच्या किरकोळ दराने आयकर भरा. तुमची भाड्याने मिळकत असल्यास, तुम्हाला साधारणपणे IR3 रिटर्न फाइल करणे आवश्यक आहे जरी तुम्हाला पगार मिळाला तरीही.
Worked Examples
▾
2024/25 मध्ये फक्त 60% गहाण व्याज वजा करता येते; 1 एप्रिल 2026 पासून पूर्ण वजावटीचा परतावा
वजावट: $2,500 + $1,200 + $2,400 + $10,800 = $16,900. निव्वळ उत्पन्न: $24,000 − $16,900 = $7,100. कर: $7,100 × 33% = $2,343.
रिंग-फेन्सिंग नियमांचा अर्थ असा आहे की नुकसान केवळ भविष्यातील भाड्याच्या मिळकतीमध्ये पुढे नेले जाऊ शकते
रिंग-फेन्सिंग नियमांनुसार (2019 पासून आहे), निवासी भाड्याचे नुकसान इतर उत्पन्नावरील कर कमी करण्यासाठी वापरले जाऊ शकत नाही. $4,000 हा तोटा भविष्यातील भाडे नफा ऑफसेट करण्यासाठी पुढे नेला जातो.
मिश्रित-वापर सूत्र: भाड्याचे दिवस / (भाड्याचे दिवस + खाजगी दिवस) = 60/90 = 66.7% वजावटी खर्च
60 / (60 + 30) = $15,000 पैकी 66.7% = $10,000 वजा करता. एकूण भाडे $9,000 उणे $10,000 = $1,000 नुकसान, मिश्र-वापर मालमत्ता नुकसान म्हणून रिंग-फेन्स्ड.
इमारतींचे अवमूल्यन केले जाऊ शकत नाही परंतु भाड्याच्या मालमत्तेतील चॅटेल अजूनही घसारा वजावटीसाठी पात्र आहेत
उष्णता पंप: $4,500 × 18% = $810. कार्पेट: $3,000 × 25% = $750. एकूण पहिल्या वर्षातील घसारा वजावट: $1,560, करपात्र भाडे उत्पन्न कमी करते.
Real-World Applications
▾
A landlord with one rental property earning $26,400 per year in rent calculates net taxable rental income after deducting rates, insurance, and 60% of their mortgage interest, then pays the resulting tax at their 33% marginal rate.
A property investor with four rental properties uses a spreadsheet to track income and expenses for each property separately, ring-fencing losses on properties with high interest costs and offsetting profits across the portfolio.
An Airbnb host who rents their home for 80 days per year and lives in it for the remaining 285 days applies the mixed-use asset rules to apportion expenses, deducting only the rental fraction.
A couple who hold their rental property through an LTC structure find that rental losses flow through to their personal tax returns but are ring-fenced — they cannot use the losses to reduce tax on their employment income.
A tax agent advises an investor considering whether to purchase a new build or an existing home for rental, explaining that new builds currently retain full interest deductibility while existing homes are still phasing back to 100%.
Special Cases
▾
New Build Exemption — Interest Deductibility
New builds purchased on or after 27 March 2021 retained full mortgage interest deductibility throughout the period when interest was denied for other residential properties (2021–2024). This means investors in new builds were not subject to the phase-out, giving them a significant tax advantage over investors in existing homes during that period.
LTC and Company Structures
Rental properties held through a Look-Through Company (LTC) are treated as if the shareholders own the property directly for tax purposes. This means income and losses flow through to the shareholders personally, and ring-fencing still applies. Properties in ordinary companies are taxed at the 28% company tax rate, but losses cannot flow through to shareholders.
GST and Rental Property
Residential rental income is exempt from GST. This means you do not charge GST on rent and cannot claim GST back on property expenses. However, if you also provide short-term accommodation (like Airbnb) and your turnover exceeds $60,000, you may be required to register for GST. Commercial property rental is subject to GST.
Overseas Rental Income
New Zealand tax residents must declare rental income from overseas properties in their NZ tax return. Double tax agreements may provide relief where tax has already been paid in the country where the property is located. Foreign tax credits can be claimed to avoid double taxation, but the rules are complex and often require professional advice.
Boarders and Flatmates
If you rent a room to a boarder in your own home and charge below the IR's weekly threshold (currently $279/week per boarder), the income is generally tax-free. Above this threshold, the excess is taxable. This is different from renting out a separate investment property, which is always fully taxable.
NZ भाडे मालमत्ता कर मुख्य नियम
▾
| आयटम | नियम |
|---|---|
| Rental income tax rate | Marginal income tax rate (10.5%–39%) |
| Interest deductibility (2024/25) | 60% of interest deductible |
| Interest deductibility (2025/26) | 80% of interest deductible |
| Interest deductibility (from 2026/27) | 100% of interest deductible |
| Building depreciation | Not deductible (removed 2011) |
| Chattel depreciation | Allowed at IR prescribed rates |
| Rental losses — residential | Ring-fenced; cannot offset salary income |
| Rental losses — commercial | Not ring-fenced; can offset other income |
| Bright-line test period (from 1 July 2024) | 2 वर्षे |
| Mixed-use asset deductibility | Rental days / (rental days + private days) × expenses |
Frequently Asked Questions
▾
NZ मधील सर्व भाड्याचे उत्पन्न करपात्र आहे का?
होय. न्यूझीलंडमधील मालमत्तेला भाड्याने देण्यापासून मिळालेले सर्व भाड्याचे उत्पन्न करपात्र आहे, मालमत्ता निवासी किंवा व्यावसायिक असली तरीही आणि रक्कम कितीही असली तरीही. विशेषत: भाड्याच्या उत्पन्नासाठी कोणताही कर-मुक्त थ्रेशोल्ड नाही — तो तुमच्या इतर उत्पन्नात जोडला जातो आणि तुमच्या किरकोळ आयकर दराने कर आकारला जातो.
मी न्यूझीलंडमधील माझ्या भाड्याच्या मालमत्तेवर गहाण व्याज वजा करू शकतो का?
होय, परंतु नियम लक्षणीय बदलले. 1 ऑक्टोबर 2021 पासून व्याज वजावट काढून टाकण्यात आली, नंतर टप्प्याटप्प्याने परत केली गेली: 1 एप्रिल 2024 पासून 60% वजावट, 1 एप्रिल 2025 पासून 80% आणि 1 एप्रिल 2026 पासून 100%. 27 मार्च 2021 रोजी किंवा नंतर खरेदी केलेल्या नवीन बिल्ड्स संपूर्ण वजावटीत पूर्ण व्याज राखून ठेवल्या.
रेंटल इन्कम रिंग-फेन्सिंग म्हणजे काय?
रिंग-फेन्सिंगचा अर्थ असा आहे की निवासी भाड्याचे नुकसान इतर उत्पन्नावरील कर ऑफसेट करण्यासाठी (जसे की पगार) वापरले जाऊ शकत नाही. जर तुमची स्वीकार्य वजावट तुमच्या भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा जास्त असेल, तर परिणामी तोटा 'रिंग-फेन्स्ड' असेल आणि त्याचा वापर फक्त त्याच किंवा इतर निवासी भाड्याच्या मालमत्तेमधून भविष्यातील भाड्याच्या उत्पन्नाची भरपाई करण्यासाठी केला जाऊ शकतो. व्यावसायिक गुणधर्म रिंग-फेन्स केलेले नाहीत.
मी माझ्या भाड्याच्या मालमत्तेच्या इमारतींचे अवमूल्यन करू शकतो का?
क्राइस्टचर्च भूकंपानंतर 2011 च्या अर्थसंकल्पात निवासी आणि व्यावसायिक इमारतींसाठी इमारत घसारा काढण्यात आला. तथापि, मालमत्तेतील चॅटेल - जसे की उपकरणे, उष्मा पंप, कार्पेट्स, पट्ट्या आणि लाईट फिटिंग्ज - अजूनही IR चे प्रकाशित कमी होत जाणारे मूल्य किंवा सरळ रेषेचा दर वापरून अवमूल्यन केले जाऊ शकते. भाड्याने मिळकत कर nz गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रिया ऑप्टिमाइझ करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक भाडे आयकर nz गणनेवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
जर मी भाड्याने मिळकत मिळवली तर मला टॅक्स रिटर्न भरण्याची गरज आहे का?
होय. तुम्हाला भाड्याचे उत्पन्न मिळाल्यास, तुम्हाला PAYE प्रणालीद्वारे पगार मिळाला असला तरीही, तुम्हाला अंतर्देशीय महसूलासह IR3 वैयक्तिक आयकर रिटर्न भरणे आवश्यक आहे. भाड्याचे उत्पन्न स्वयंचलित आयकर मूल्यांकनांद्वारे संरक्षित नाही जे IR केवळ पगार मिळवणाऱ्यांना पाठवते. भाड्याने मिळकत कर nz गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रिया ऑप्टिमाइझ करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक भाडे आयकर nz गणनेवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
ब्राइट-लाइन चाचणी काय आहे आणि ती भाड्याच्या आयकराशी कशी संबंधित आहे?
ब्राइट-लाइन चाचणी खरेदीच्या निर्दिष्ट कालावधीत विकल्या गेलेल्या निवासी मालमत्तेवर भांडवली नफा कर. 1 जुलै 2024 पासून, चाचणी खरेदीच्या 2 वर्षांच्या आत विकल्या गेलेल्या मालमत्तेवर लागू होते. ब्राइट-लाइन कालावधीत विकल्या गेलेल्या मालमत्तेवर मालकाच्या किरकोळ आयकर दराने मिळणाऱ्या नफ्यावर कर आकारला जातो — भाड्याच्या उत्पन्नाप्रमाणेच दर. हे सध्याच्या भाड्याच्या आयकरापासून वेगळे आहे.
मिश्र-वापराच्या सुट्टीच्या घरांवर कर कसा लावला जातो?
मिश्र-वापराच्या मालमत्ता (अंशतः खाजगी वापरासाठी वापरल्या जाणाऱ्या, अंशतः भाड्याने आणि अंशतः रिकामी असलेल्या मालमत्ता) विशेष विभाजन नियमांच्या अधीन आहेत. भाड्याच्या दिवसांच्या संख्येने भागिले एकूण भाडे दिवस आणि खाजगी-वापराचे दिवस या प्रमाणातच खर्च वजा केला जाऊ शकतो. अशा मालमत्तेपासून मिळणारे उत्पन्न समान मालमत्तेतून खर्च ऑफसेट करण्यासाठी रिंग-फेंस केले जाते.
मी माझ्या भाड्याच्या मालमत्तेवरील दुरुस्ती आणि देखभाल वजा करू शकतो का?
होय, परंतु केवळ खऱ्या दुरूस्तीसाठी आणि देखरेखीसाठी - मालमत्तेला त्याच्या मूळ स्थितीत पुनर्संचयित करणारे खर्च. भांडवली सुधारणा ज्या मालमत्तेचे आयुष्य वाढवतात किंवा नवीन वैशिष्ट्ये जोडतात ते देखरेखीप्रमाणे वजा करता येत नाहीत; ते भविष्यातील घसारा (चॅटेलवर) किंवा विक्रीवर चमकदार-रेखा नफा मोजण्यासाठी मालमत्तेच्या किमतीच्या आधारावर जोडले जाऊ शकतात.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Deducting capital improvements as repairs — painting a rental property is maintenance; adding a new deck or renovating a bathroom is a capital improvement. Only genuine maintenance and repairs are immediately deductible.
- !Forgetting to apportion expenses for mixed-use properties — holiday homes used partly privately require careful apportionment; claiming all expenses against rental income inflates deductions and will be challenged by IR.
- !Claiming the incorrect interest deductibility percentage — the phase-in percentages changed on 1 April 2024 and again on 1 April 2025. Applying the wrong percentage to the wrong income year is a common error.
- !Not filing an IR3 return — salary earners who also have rental income often assume their employer's PAYE covers all their tax. Rental income always requires a separate IR3 return and provisional tax may also apply.
- !Offsetting ring-fenced rental losses against employment income — this is explicitly prohibited for residential rental losses. Only carry them forward against future rental income.
- !Not keeping records of all rental expenses — in the event of an IR audit, you must produce receipts, invoices, and bank statements for every deduction claimed. Digital records should be kept for at least seven years.
Pro Tip
Keep a dedicated bank account for all rental income and expenses from the start. When all transactions flow through a single account linked to each property, year-end accounting is straightforward, deductions are easy to substantiate, and the risk of missing expenses or commingling personal costs with rental costs is minimised.
Did you know?
New Zealand's removal of interest deductibility for residential rental properties in 2021 was one of the most controversial tax policy changes in decades — and one of the shortest-lived. It was announced in March 2021, began to be phased out in 2024, and is scheduled to be fully reversed by April 2026, making it a rare example of a major tax policy being substantially unwound within five years.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.