NOR Scheme — Time-Apportioned Income
What is Singapore NOR Tax Scheme Calculator?
▾
नॉट ऑर्डिनरीली रेसिडेंट (NOR) योजना ही सिंगापूर आयकर सवलत होती ज्यात लक्षणीय व्यावसायिक प्रवास असलेल्या उच्च कमाई करणाऱ्यांना उपलब्ध होते. या योजनेमुळे पात्र व्यक्तींना त्यांच्या संपूर्ण पॅकेजऐवजी सिंगापूरमध्ये काम केलेल्या दिवसांच्या कारणास्तव केवळ त्यांच्या पगाराच्या भागावर सिंगापूर आयकर भरण्याची परवानगी दिली गेली. NOR योजना एखाद्या व्यक्तीने प्रथम पात्र ठरल्यापासून सलग 5 वर्षे उपलब्ध होती. नवीन NOR स्थिती नवीन अर्जदारांसाठी मूल्यांकन वर्ष 2020 पासून बंद करण्यात आली होती (म्हणजे, 1 जानेवारी 2020 पासून पात्र ठरलेले अर्जदार यापुढे पात्र नव्हते). विद्यमान NOR स्थिती धारक त्यांचा 5 वर्षांचा कालावधी संपेपर्यंत लाभ घेत राहू शकतात - योजनेअंतर्गत शेवटच्या गटाची त्यांची स्थिती 2024-2025 च्या आसपास संपली असती. NOR साठी पात्र होण्यासाठी, करदात्याला हे करणे आवश्यक होते: पात्रता वर्षाच्या 3 पैकी कोणत्याही वर्षात सिंगापूरचा कर रहिवासी नसणे, पात्रता वर्षात रोजगाराच्या उत्पन्नात किमान S$160,000 कमवावे आणि पात्रता वर्षात व्यवसायाच्या उद्देशाने सिंगापूरच्या बाहेर किमान 90 दिवस घालवावे. NOR अंतर्गत, जागतिक स्तरावरील एकूण कामकाजाच्या दिवसांच्या तुलनेत सिंगापूरमध्ये घालवलेल्या दिवसांच्या प्रमाणात आधारित रोजगाराच्या उत्पन्नाचा सिंगापूर-करपात्र भाग वेळ-विभाजन लाभाने कमी केला. रोजगाराच्या उत्पन्नाचा एक स्थानिक घटक (विशेषतः सिंगापूर-आधारित वेतन म्हणून वाटप केलेली कोणतीही रक्कम, जसे की स्थानिक भत्ते) प्रवासाच्या दिवसांची पर्वा न करता नेहमीच पूर्णपणे करपात्र असते. NOR योजनेने सिंगापूरचा प्रादेशिक केंद्र म्हणून वापर करण्यासाठी जागतिक अधिकाऱ्यांना आकर्षित करण्याची सिंगापूरची रणनीती प्रतिबिंबित केली - महत्त्वपूर्ण आशिया-पॅसिफिक प्रवास असलेले अधिकारी NOR कालावधीत सिंगापूर कर लक्षणीयरीत्या कमी करण्यासाठी त्यांच्या भरपाईची रचना करू शकतात.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
NOR करपात्र उत्पन्न = स्थानिक घटक + (एकूण पॅकेज - स्थानिक घटक) × (सिंगापूर दिवस / एकूण कामकाजाचे दिवस); सिंगापूर दिवसांचे प्रमाण = सिंगापूरमधील भौतिक दिवस / एकूण कॅलेंडर दिवस; NOR कर बचत = (1 - SG दिवस प्रमाण) × एकूण गैर-स्थानिक पॅकेज × सीमांत कर दरVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| totalIncome | Total employment income | — | Total employment income from all sources attributable to the taxpayer |
| singaporeDays | Number of calendar | — | Number of calendar days physically in Singapore in the tax year |
| totalWorkingDays | Total working days | — | Total working days in the year — typically 260 for full-year employment |
How to Singapore NOR Tax Scheme Calculator
▾
- 1किंवा पात्रता निश्चित करा: आधीच्या 3 वर्षांत सिंगापूरमध्ये रहिवासी नाही, उत्पन्न ≥S$160,000 आणि पात्रता वर्षात व्यवसायासाठी सिंगापूरच्या बाहेर 90+ दिवस.
- 2रोजगाराच्या उत्पन्नाचा स्थानिक घटक ओळखा — सिंगापूर-आधारित मोबदला म्हणून नियुक्त केलेल्या रकमे संपूर्णपणे करपात्र आहेत.
- 3सिंगापूरमध्ये आणि सिंगापूरच्या बाहेर वर्षभरात घालवलेले दिवस, दस्तऐवजांसह (पासपोर्ट स्टॅम्प्स, प्रवासाचा कार्यक्रम, नियोक्ता रेकॉर्ड).
- 4गैर-स्थानिक घटकाची गणना करा: एकूण रोजगार उत्पन्न वजा स्थानिक घटक.
- 5वेळ-विभाजन लागू करा: सिंगापूर दिवसांच्या एकूण दिवसांच्या गुणोत्तराने गैर-स्थानिक घटकाचा गुणाकार करा.
- 6एकूण NOR करपात्र उत्पन्नासाठी स्थानिक घटक आणि वाटप केलेली रक्कम एकत्र जोडा.
- 7सिंगापूरमध्ये प्रवासाच्या नोंदीद्वारे समर्थित NOR सवलतीसह आयकर रिटर्न दाखल करा.
Worked Examples
▾
NOR शिवाय, संपूर्ण S$400,000 करपात्र असेल; NOR करपात्र उत्पन्न लक्षणीयरीत्या कमी करते
गैर-स्थानिक = S$350,000. SG प्रमाण = 140/260 = 53.8%. विभाजित = S$350K × 53.8% = S$188,462. एकूण NOR करपात्र = S$50K + S$188K = S$238K.
खूप जास्त प्रवास असलेले अधिकारी (सिंगापूरमध्ये 260 दिवसांपैकी 80 दिवस) सर्वात नाट्यमय किंवा फायदे पाहतात
गैर-स्थानिक = S$520,000. SG प्रमाण = 80/260 = 30.8%. विभाजित = S$520K × 30.8% = S$159,992. एकूण NOR करपात्र = S$80K + S$160K = S$240K.
50% ट्रॅव्हल एक्झिक्युटिव्ह NOR अंतर्गत त्यांच्या एकूण मिळकत कराची अंदाजे निम्मी बचत करतात
मानक: S$500K ≈ $93,400 वर कर. तसेच करपात्र ~$250K: कर ≈ $49,200. फरक = $44,200 वार्षिक बचत.
NOR ची 5-वर्षांची विंडो हे स्पष्ट करते की पात्रता प्राप्त करणाऱ्यांसाठी ते अत्यंत मौल्यवान का होते
S$40,000 × 5 वर्षे = S$200,000 एकूण कर बचत. 5% च्या गुंतवणुकीच्या परताव्यावर, सध्याचे मूल्य आणखी जास्त होते.
Real-World Applications
▾
A multinational company HR team calculating historical NOR tax savings for executive compensation benchmarking., representing an important application area for the Singapore Not Ordinarily Resident in professional and analytical contexts where accurate singapore not ordinarily resident calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
An expatriate tax specialist preparing a final-year NOR return for an executive whose 5-year NOR period is ending., representing an important application area for the Singapore Not Ordinarily Resident in professional and analytical contexts where accurate singapore not ordinarily resident calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
A tax lawyer reviewing an IRAS audit query on a client's NOR day count and local component designation., representing an important application area for the Singapore Not Ordinarily Resident in professional and analytical contexts where accurate singapore not ordinarily resident calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Academic researchers and university faculty use the Singapore Not Ordinarily Resident for empirical studies, thesis research, and peer-reviewed publications requiring rigorous quantitative singapore not ordinarily resident analysis across controlled experimental conditions and comparative studies
An executive with remaining NOR years maximising the benefit through careful tracking of Singapore versus overseas working days., representing an important application area for the Singapore Not Ordinarily Resident in professional and analytical contexts where accurate singapore not ordinarily resident calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Special Cases
▾
NOR आणि होम कंट्री टॅक्सेशन
NOR सोबतही, सिंगापूर आणि होम कंट्री टॅक्स दायित्वांसह कार्यकारी व्यक्तीच्या मूळ देश कर कराराचे पुनरावलोकन करणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, सिंगापूर NOR असाइनमेंटवर UK कर रहिवासी त्यांच्या जगभरातील उत्पन्नावर UK कर देय असू शकतो, सिंगापूरच्या करक्षमतेच्या विरुद्ध UK कर योग्यता }}.
सिंगापूर सामान्यतः निवासी संदर्भ डेटा नाही
▾
| NOR पात्रता निकष | आवश्यकता |
|---|---|
| पूर्वीचे निवासस्थान | 3 पूर्वीच्या YA मध्ये सिंगापूरचा रहिवासी नाही |
| किमान उत्पन्न | रोजगार उत्पन्नात किमान S$160,000 |
| व्यावसायिक प्रवास | व्यवसायासाठी सिंगापूरच्या बाहेर किमान ९० दिवस |
| योजनेचा कालावधी | सलग ५ वर्षे मूल्यांकन |
| नवीन अर्जदारांसाठी बंद | YA 2020 पासून - कोणतेही नवीन किंवा अनुदान नाही |
Frequently Asked Questions
▾
NOR योजना अजूनही उपलब्ध आहे का?
नाही. मूल्यांकन वर्ष २०२० पासून NOR योजना नवीन अर्जदारांसाठी बंद करण्यात आली होती. ज्या व्यक्तींचे पहिले पात्रता वर्ष 2019 होते त्यांना अंदाजे 2023-24 पर्यंत 5 वर्षांसाठी NOR दर्जा मिळाला असता. कोणतेही नवीन NOR अर्ज स्वीकारले जात नाहीत. सिंगापूरच्या कर पुनरावलोकनाचा भाग म्हणून ही योजना बंद करण्यात आली. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
NOR योजनेची जागा काय घेतली?
NOR योजनेसाठी थेट बदली नाही. प्रवासी अधिकारी आता त्यांच्या संपूर्ण सिंगापूर-स्रोत रोजगाराच्या उत्पन्नावर वेळेच्या विभाजनाशिवाय सिंगापूर आयकर भरतात. अनेक पाश्चात्य देशांच्या तुलनेत सिंगापूरचा तुलनेने कमी टॉप मार्जिनल रेट (2024 पासून S$1 दशलक्ष पेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी 24%) अजूनही स्पर्धात्मक आहे. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
स्थानिक घटक काय आहे?
स्थानिक घटक हा रोजगाराच्या उत्पन्नाचा भाग आहे जो विशेषतः नियुक्त केलेला आणि सिंगापूर-आधारित मोबदला म्हणून दिला जातो — उदाहरणार्थ, सिंगापूरचा राहण्याचा भत्ता, स्थानिक गृहनिर्माण भत्ता, किंवा स्थानिकरित्या-स्रोत केलेले संचालक शुल्क. NOR स्थितीची पर्वा न करता सिंगापूरमध्ये हा घटक नेहमी पूर्णपणे करपात्र असतो. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
सिंगापूर दिवसाची गणना कशी केली गेली?
IRAS ला करदात्यांनी उद्देश (व्यवसाय प्रवास किंवा वैयक्तिक सुट्टी) यासह सिंगापूरमध्ये आणि बाहेर घालवलेल्या सर्व दिवसांच्या नोंदी ठेवणे आवश्यक आहे. सहाय्यक दस्तऐवजांमध्ये पासपोर्ट प्रवेश/निर्गमन रेकॉर्ड, फ्लाइट बोर्डिंग पास, नियोक्ता प्रवास प्रवास कार्यक्रम आणि व्यवसाय उद्दीष्ट घोषणा समाविष्ट आहेत. IRAS ऑडिटवर याची विनंती करू शकते. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
किंवा फक्त सिंगापूरच्या उत्पन्नाला लागू केले नाही?
तसेच जागतिक स्तरावर एकाच नियोक्त्याकडून कमावलेल्या रोजगार उत्पन्नाचा केवळ करपात्र भाग कमी केला. गुंतवणुकीचे उत्पन्न, सिंगापूर कंपन्यांचे संचालक शुल्क आणि इतर गैर-रोजगार उत्पन्नावर NOR स्थितीची पर्वा न करता पूर्ण कर आकारला गेला. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
NOR समजून घेण्याचा फायदा कोणाला होतो?
विद्यमान NOR धारक जे 2019-2024 दरम्यान त्यांच्या 5 वर्षांच्या विंडोमध्ये होते त्यांनी त्यांच्या उर्वरित पात्रता वर्षांसाठी योग्यरित्या किंवा गणना लागू करणे आवश्यक आहे. प्रवासी अधिकाऱ्यांना सल्ला देणाऱ्या कर व्यावसायिकांना ऐतिहासिक रिटर्न पुनरावलोकने आणि ऑडिटसाठी देखील ज्ञानाची आवश्यकता नाही. सिंगापूर कर धोरणाचे विद्वान प्रतिभा आकर्षण योजनांचे मॉडेल म्हणून अभ्यास करतात.
सिंगापूर कंपन्यांसाठी दूरस्थपणे काम करणाऱ्या परदेशी कर्मचाऱ्यांना असाच दिलासा मिळेल का?
सिंगापूरच्या नियोक्त्यांसाठी काम करणाऱ्या सिंगापूरच्या बाहेरील दूरस्थ कामगार सिंगापूरमध्ये शारीरिकरित्या काम करत नसल्यास त्यांच्या रोजगाराच्या उत्पन्नावर सिंगापूरमध्ये करपात्र नसतात. ते त्यांच्या शारीरिक कामाच्या देशात करपात्र असतील. हे NOR पेक्षा वेगळे आहे, जे सिंगापूरमध्ये महत्त्वपूर्ण परंतु सर्व वेळ खर्च करणाऱ्या अधिकाऱ्यांना लागू होते.
NOR सिंगापूरच्या नागरिकांना किंवा PR साठी उपलब्ध होते का?
नाही. NOR फक्त अशा व्यक्तींसाठी उपलब्ध होते जे पात्र होण्यापूर्वी तीन वर्षांत सिंगापूरचे कर रहिवासी नव्हते. सिंगापूरचे नागरिक आणि PR जे सतत रहिवासी आहेत ते NOR साठी पात्र नाहीत, कारण ते सामान्यतः सिंगापूरमध्ये रहिवासी आहेत. हे विशेषतः सिंगापूरच्या संदर्भात महत्त्वाचे आहे, सामान्यत: निवासी गणना नाही, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक सिंगापूरवर अवलंबून नसतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Not maintaining contemporaneous travel records — attempting to reconstruct a full year of travel from memory or estimated records is insufficient for IRAS audit.
- !Incorrectly classifying personal travel days as business travel days to inflate the non-Singapore proportion.
- !Including investment income, rental income, and director fees in the NOR time-apportionment when these were fully taxable in Singapore regardless.
- !Incorrectly identifying the local component — some allowances appear local but are structured globally and vice versa.
- !Not filing for NOR status in the correct year — NOR had specific year of assessment application requirements.
- !Continuing to claim NOR beyond the 5-year qualifying period.
Pro Tip
For historical NOR tax return reviews or IRAS audits relating to NOR years, engage a Singapore expatriate tax specialist rather than a general accounting firm. NOR calculations involve complex interaction between employment contract structures, business travel records, and Singapore tax treaty provisions.
Did you know?
The NOR scheme was part of Singapore's broader Economic Development Board strategy to attract regional headquarters of multinational companies. By reducing the tax burden on highly mobile executives using Singapore as a hub, it made Singapore more attractive than regional competitors like Hong Kong for MNC regional offices during its active years.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.