UAE Corporate Tax (2023)
What is UAE Corporate Tax Calculator?
▾
UAE ने 1 जून 2023 पासून किंवा त्यानंतरच्या आर्थिक वर्षांसाठी प्रभावी फेडरल कॉर्पोरेट टॅक्स (CT) व्यवस्था लागू केली — जी पूर्वी शून्य-कर अधिकारक्षेत्र म्हणून ओळखल्या जाणाऱ्या देशासाठी ऐतिहासिक बदल दर्शविते. UAE CT दर आहेत: AED 375,000 पर्यंत करपात्र उत्पन्नावर 0% (SMEs ला समर्थन देण्यासाठी); AED 375,000 वरील करपात्र उत्पन्नावर 9%. विशिष्ट अटींची पूर्तता करणाऱ्या फ्री झोन कंपन्या क्वालिफायंग फ्री झोन पर्सन (QFZPs) म्हणून पात्र ठरू शकतात आणि पात्रता नसलेल्या मिळकतीवर 9% भरून त्यांच्या पात्रता उत्पन्नावर 0% CT चा लाभ घेत राहतील. पिलर टू ग्लोबल मिनिमम टॅक्स फ्रेमवर्क (BEPS) 2025 पासून मोठ्या बहुराष्ट्रीय कंपन्यांसाठी EUR 750 दशलक्ष पेक्षा जास्त जागतिक महसूल लागू होतो - जर UAE उत्पन्नावरील प्रभावी दर या मजल्याच्या खाली आला तर 15% पर्यंत टॉप-अप कर लागू होईल. स्मॉल बिझनेस रिलीफ 3 दशलक्ष AED (31 डिसेंबर 2026 पूर्वी किंवा संपलेल्या कर कालावधीसाठी) पेक्षा कमी महसूल असलेल्या व्यवसायांना CT न भरण्याचे निवडण्याची परवानगी देते. मुख्य सवलतींमध्ये UAE सरकारी संस्थांकडून मिळकत, उत्खनन व्यवसाय (विशिष्ट शासनांतर्गत तेल आणि वायू), पात्र गुंतवणूक निधी आणि नियमन केलेल्या गुंतवणूक संस्थांचा समावेश आहे. सीटी कायदा OECD हस्तांतरण किंमत आणि हाताच्या लांबीच्या तत्त्वासह आंतरराष्ट्रीय मानकांशी संरेखित करतो. UAE व्यवसायांनी आता CT साठी नोंदणी करणे, वार्षिक रिटर्न भरणे आणि योग्य दस्तऐवज राखणे आवश्यक आहे - क्षेत्रासाठी एक महत्त्वपूर्ण अनुपालन बदल.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
कॉर्पोरेट कर = पहिल्या AED 375,000 करपात्र उत्पन्नावर 0% + AED 375,000 वरील करपात्र उत्पन्नावर 9%; पात्रता मुक्त क्षेत्र व्यक्ती: पात्र उत्पन्नावर 0%, पात्र नसलेल्या उत्पन्नावर 9%; पिलर टू टॉप-अप (बहुराष्ट्रीय): 15% मजला - प्रभावी UAE दरVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| TI | करपात्र उत्पन्न | — | CT-विशिष्ट वजावट आणि जोडण्यांसाठी समायोजित लेखा नफा — UAE CT साठी आधार. |
| QFZP | पात्रता मुक्त क्षेत्र व्यक्ती | — | फ्री झोन एंटिटी पदार्थ आणि उत्पन्न आवश्यकता पूर्ण करते — पात्र उत्पन्नावर 0% CT साठी पात्र. |
| DMTT | देशांतर्गत किमान टॉप-अप कर | — | मोठ्या बहुराष्ट्रीय कंपन्यांसाठी 15% पर्यंत टॉप-अप कर - 2025 पासून लागू. |
How to UAE Corporate Tax Calculator
▾
- 1संस्था UAE CT च्या अधीन आहे की नाही हे निर्धारित करा: UAE मेनलँड संस्था, फ्री झोन कंपन्या (QFZP चे विशेष दर आहेत), UAE मधील परदेशी कंपन्यांच्या कायम आस्थापना.
- 2करपात्र उत्पन्नाची गणना करा: लेखा नफ्यापासून प्रारंभ करा, नंतर विशिष्ट CT समायोजन लागू करा (वजावट न करता येणारे खर्च, सूट मिळकत, तोटा कॅरी फॉरवर्ड, व्याज मर्यादा नियम).
- 3पात्र असल्यास स्मॉल बिझनेस रिलीफ लागू करा: विनिर्दिष्ट कालावधीसाठी AED 3M पेक्षा कमी महसूल — घटकाला शून्य करपात्र उत्पन्न मानले जाते.
- 4फ्री झोन संस्थांसाठी: कोणते उत्पन्न 'पात्र' आहे (मुक्त क्षेत्रापासून मुक्त क्षेत्रापर्यंत व्यवहार किंवा विशिष्ट पात्रता क्रियाकलाप व्युत्पन्न केलेले) आणि कोणते गैर-पात्र आहे (मुख्य भूप्रदेश व्यवहार, ठराविक थ्रेशोल्डच्या खाली निष्क्रीय उत्पन्न) निश्चित करा.
- 5कर दर लागू करा: पहिल्या AED 375,000 वर 0%; उर्वरित वर 9%. QFZPs साठी: पात्रतेवर 0%; पात्रता नसलेल्यांवर 9%.
- 6मोठ्या बहुराष्ट्रीय कंपन्यांसाठी (जागतिक स्तरावर महसूल > EUR 750M): UAE प्रभावी CT दर 15% जागतिक किमान पूर्ण करतो की नाही याचे मूल्यांकन करा. नसल्यास, 2025 पासून घरगुती किमान टॉप-अप कर (DMTT) लागू होईल.
- 7FTA च्या EmaraTax पोर्टलद्वारे आर्थिक वर्षाच्या शेवटी 9 महिन्यांच्या आत CT रिटर्न फाइल करा. फाइल भरण्याच्या अंतिम मुदतीपर्यंत सीटी भरा.
Worked Examples
▾
पहिल्या AED 375,000 वर 0% बँड म्हणजे अनेक SMEs कोणतेही CT पैसे देत नाहीत.
करपात्र उत्पन्न AED 250,000 पूर्णपणे 0% बँडमध्ये येते. CT दायित्व: शून्य. याव्यतिरिक्त, महसूल AED 2,800,000 (AED 3M थ्रेशोल्डच्या खाली), लघु व्यवसाय मदत निवडणूक उपलब्ध आहे — संस्था या कालावधीसाठी करपात्र उत्पन्न शून्य मानण्यासाठी निवडू शकते.
प्रभावी दर: 6.75% (101,250 / 1,500,000) — 0% बँडमुळे वैधानिक 9% च्या खाली.
प्रथम AED 375,000: AED 0. उर्वरित AED 1,125,000 × 9% = AED 101,250. एकूण CT: AED 101,250. प्रभावी दर: 6.75%. पहिल्या AED 375,000 वर 0% बँड सर्वात मोठ्या व्यवसायांशिवाय सर्वांसाठी प्रभावी दर कमी करते.
QFZPs पात्र उत्पन्नावर 0% राखतात - मुक्त क्षेत्र स्थिती राखण्याचा एक महत्त्वाचा फायदा.
पात्र उत्पन्न (AED 5M) 0% वर कर आकारला जातो. गैर-पात्र उत्पन्न (AED 500K) मानक दरांवर CT च्या अधीन आहे. तथापि, AED 500K - AED 375K = AED 125K × 9% = AED 11,250. एकूण CT: AED 11,250. QFZP ने पात्रता विरुद्ध गैर-पात्र उत्पन्नाचा काळजीपूर्वक मागोवा घेतला पाहिजे.
EUR 750M वरील बहुराष्ट्रीय कंपन्यांनी 2025 पासून किमान 15% जागतिक कमाई पूर्ण करणे आवश्यक आहे.
या बहुराष्ट्रीय कंपनीचा UAE प्रभावी दर (AED 375K वरील उत्पन्नावर 9%, परंतु सूट आणि सवलतींसह ते ~4% पर्यंत कमी होऊ शकते) किमान 15% पिलर टू पेक्षा कमी आहे. UAE DMTT ला प्रभावी दर 15% वर आणण्यासाठी 11% × AED 50M = AED 5.5M चा टॉप-अप आवश्यक आहे.
Real-World Applications
▾
UAE व्यवसाय पहिल्या वर्षाच्या CT दायित्वाची गणना करतात आणि लहान व्यवसाय सवलत लागू होते की नाही हे निर्धारित करतात., जेथे Uae कॉर्पोरेट कराद्वारे अचूक uae कॉर्पोरेट कर विश्लेषण व्यावसायिक कार्यप्रवाहांमध्ये पुरावा-आधारित निर्णय घेण्यास आणि परिमाणात्मक कठोरतेला समर्थन देते
फ्री झोन कंपन्या QFZP म्हणून पात्र आहेत की नाही याचे मूल्यांकन करतात आणि पात्रता विरुद्ध गैर-पात्र उत्पन्न वेगळे करतात., जेथे Uae कॉर्पोरेट कराद्वारे अचूक uae कॉर्पोरेट कर विश्लेषण व्यावसायिक कार्यप्रवाहांमध्ये पुराव्यावर आधारित निर्णय घेण्यास आणि परिमाणात्मक कठोरतेचे समर्थन करते.
UAE ऑपरेशन्ससह बहुराष्ट्रीय कंपन्या पिलर टू एक्सपोजर आणि UAE प्रभावी कर दर गणनेचे मूल्यांकन करतात., जेथे UAE कॉर्पोरेट कराद्वारे अचूक uae कॉर्पोरेट कर विश्लेषण व्यावसायिक वर्कफ्लोमध्ये पुरावा-आधारित निर्णय आणि परिमाणात्मक कठोरतेचे समर्थन करते
कॉर्पोरेट कर सल्लागार ग्राहकांना गट संरचना, सहभाग सूट आणि कर गट निर्मितीवर सल्ला देतात. जेथे UAe कॉर्पोरेट कराद्वारे अचूक uae कॉर्पोरेट कर विश्लेषण व्यावसायिक कार्यप्रवाहांमध्ये पुराव्यावर आधारित निर्णय घेण्यास आणि परिमाणात्मक कठोरतेला समर्थन देते
वित्त संचालक वित्तीय विवरणांवर UAE CT प्रभावाचे मॉडेलिंग करतात आणि CT अनुपालन प्रक्रिया सेट करतात.
Special Cases
▾
तेल आणि वायू कंपन्या
यूएईच्या तेल आणि वायू कंपन्या CT लागू करण्यापूर्वी अमिराती-स्तरीय कर आदेशांनुसार कार्यरत होत्या. या कंपन्या अमिराती-स्तरीय शासनाच्या अधीन राहिल्या आहेत (उदा., अबू धाबी कर डिक्री तेल कंपनीच्या नफ्यावर 50-85% प्रभावी दर लागू करते). त्यांना फेडरल 9% सीटी शासनातून वगळण्यात आले आहे आणि ते त्यांच्या विशिष्ट सवलतीच्या करारांतर्गत राहतात.
लाभांश आणि भांडवली नफा सहभाग सूट
UAE CT कायदा सहभाग सवलत प्रदान करतो: पात्रताधारक उपकंपन्यांकडून मिळालेला लाभांश आणि पात्र शेअरहोल्डिंगवरील भांडवली नफा UAE CT मधून सूट आहे. पात्र होण्यासाठी, UAE होल्डिंग कंपनीकडे किमान 12 महिन्यांसाठी किमान 5% उपकंपनी असणे आवश्यक आहे. हे UAE एक आकर्षक होल्डिंग कंपनी अधिकार क्षेत्र बनवते.
नैसर्गिक व्यक्ती व्यवसाय उत्पन्न
UAE मध्ये व्यवसाय करणाऱ्या नैसर्गिक व्यक्ती (व्यक्ती) CT च्या अधीन असतील जर त्यांचे व्यवसाय उत्पन्न वार्षिक AED 1 दशलक्ष पेक्षा जास्त असेल. वैयक्तिक गुंतवणूक उत्पन्न (पगार, लाभांश, वैयक्तिक खात्यांवरील व्याज) CT च्या अधीन नाही. AED 1 दशलक्ष थ्रेशोल्ड वैयक्तिक गुंतवणूकदार आणि लहान ऑपरेटरचे संरक्षण करते.
कर गट
UAE च्या मूळ कंपन्या संपूर्ण मालकीच्या UAE उपकंपन्यांसह एक कर गट तयार करू शकतात, ज्यामुळे गट-स्तरीय कर भरणे आणि गटाच्या नफ्यावर गट तोटा भरून काढण्याची क्षमता असते. आवश्यकतांमध्ये 95%+ सामाईक मालकी, समान आर्थिक वर्षाच्या शेवटी असलेल्या सर्व संस्था आणि सर्व UAE कर रहिवासी यांचा समावेश आहे.
UAE कॉर्पोरेट कर दर संरचना
▾
| करपात्र उत्पन्न / अस्तित्वाचा प्रकार | सीटी दर |
|---|---|
| करपात्र उत्पन्न 0 – AED 375,000 | 0% |
| AED 375,000 पेक्षा जास्त करपात्र उत्पन्न | 9% |
| QFZP — पात्रता मुक्त क्षेत्र उत्पन्न | 0% |
| QFZP — गैर-पात्र उत्पन्न | मानक दर (0%/9%) |
| लहान व्यवसाय मदत (कमाई < AED 3M) | ऐच्छिक — शून्य करपात्र उत्पन्न मानावे |
| उत्खनन व्यवसाय (तेल/गॅस) | प्री-सीटी अमिराती-स्तरीय शासनाद्वारे शासित |
| पिलर टू टॉप-अप (जागतिक कमाई > EUR 750M) | किमान प्रभावी 15% पर्यंत |
Frequently Asked Questions
▾
UAE कॉर्पोरेट कर कधी सुरू झाला?
UAE कॉर्पोरेट कर 1 जून 2023 पासून किंवा त्यानंतर सुरू होणाऱ्या आर्थिक वर्षांना लागू होतो. जून-ते-मे आर्थिक वर्ष असलेल्या कंपनीचे पहिले UAE CT वर्ष 1 जून 2023 रोजी सुरू झाले असते. जानेवारी-ते-डिसेंबर आर्थिक वर्ष असलेल्या कंपनीचे पहिले UAE CT वर्ष 1 जानेवारी 2024 रोजी सुरू होईल.
UAE CT दर काय आहे?
AED 375,000 पर्यंत करपात्र उत्पन्नावर 0%; AED 375,000 वरील करपात्र उत्पन्नावर 9%. फ्री झोन क्वालिफायिंग फ्री झोन पर्सन (QFZPs) पात्र उत्पन्नावर 0% भरतात. मोठ्या बहुराष्ट्रीय कंपन्या 2025 पासून अतिरिक्त डोमेस्टिक मिनिमम टॉप-अप टॅक्स (DMTT) च्या अधीन असतील जे 15% पिलर टू ग्लोबल मिनिमम पूर्ण करण्यासाठी.
फ्री झोन कंपन्यांना यूएई कॉर्पोरेट टॅक्समधून सूट आहे का?
क्वालिफाइंग फ्री झोन पर्सन (QFZPs) म्हणून पात्र ठरलेल्या फ्री झोन कंपन्या पात्र उत्पन्नावर 0% CT चा लाभ घेऊ शकतात. तथापि, त्यांनी मुक्त क्षेत्रामध्ये 'पुरेसे पदार्थ' ठेवण्यासह कठोर अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत. गैर-पात्र उत्पन्न मानक 9% CT दराच्या अधीन आहे. सर्व फ्री झोन कंपन्या आपोआप पात्र ठरत नाहीत.
लघु व्यवसाय दिलासा म्हणजे काय?
स्मॉल बिझनेस रिलीफ 3 दशलक्ष AED (31 डिसेंबर 2026 पूर्वी किंवा संपलेल्या आर्थिक वर्षांसाठी) पेक्षा कमी वार्षिक कमाई असलेल्या व्यवसायांना शून्य करपात्र उत्पन्न समजले जाण्यासाठी निवडण्याची परवानगी देते. हे लहान व्यवसायांना जटिल CT अनुपालनापासून मुक्त करते. निवडणूक प्रत्येक वर्षी व्हायला हवी. यूएई कॉर्पोरेट कर गणनांच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकतेचा थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम होतो. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रिया ऑप्टिमाइझ करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूएई कॉर्पोरेट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
UAE CT नुकसान पुढे नेले जाऊ शकते?
होय. UAE CT नुकसान अनिश्चित काळासाठी पुढे नेले जाऊ शकते आणि भविष्यातील करपात्र उत्पन्नाविरूद्ध ऑफसेट केले जाऊ शकते. वार्षिक ऑफसेट कोणत्याही दिलेल्या वर्षासाठी करपात्र उत्पन्नाच्या 75% पर्यंत मर्यादित आहे (प्रति वर्ष केवळ आंशिक नुकसान शोषण्याची परवानगी देते). कर गटातील नुकसान विशिष्ट अटींच्या अधीन असलेल्या गट सदस्यांमध्ये हस्तांतरित केले जाऊ शकते.
UAE CT अंतर्गत हस्तांतरण किंमत आवश्यकता काय आहेत?
UAE CT ला संबंधित पक्षांमधील सर्व व्यवहार हाताच्या लांबीनुसार (बाजारभाव) करणे आवश्यक आहे. व्यवसायांनी हस्तांतरण किंमत दस्तऐवज राखणे आवश्यक आहे. वास्तविक किमती विचलित झाल्यास FTA हस्तांतरण किंमती हाताच्या लांबीनुसार समायोजित करू शकते. कमाईच्या उंबरठ्यावर आधारित मोठ्या गटांना मास्टर फाइल आणि स्थानिक फाइल आवश्यकता लागू होतात.
UAE CT अंतर्गत कर रोकड आहे का?
UAE CT कायदा लाभांश, व्याज किंवा अनिवासींना देय असलेल्या रॉयल्टींवर सामान्य रोख कर लागू करत नाही. विद्यमान विशेष आर्थिक क्षेत्रे आणि विशिष्ट शासनांचे स्वतःचे नियम आहेत. याचा अर्थ UAE एक आकर्षक होल्डिंग कंपनी स्थान आहे कारण आउटबाउंड पेमेंट्स सामान्यतः UAE विथहोल्डिंग टॅक्सच्या अधीन नाहीत.
पिलर टू/डीएमटीटी म्हणजे काय?
OECD पिलर टू (ग्लोबल अँटी-बेस इरोशन नियम) EUR 750 दशलक्ष पेक्षा जास्त जागतिक महसूल असलेल्या मोठ्या बहुराष्ट्रीय कंपन्यांसाठी 15% जागतिक किमान प्रभावी कर दर सेट करते. UAE ने 2025 पासून डोमेस्टिक मिनिमम टॉप-अप टॅक्स (DMTT) ला UAE मध्ये हा टॉप-अप कर गोळा करण्यासाठी इतर देशांनी दावा करण्यापूर्वी - UAE च्या कर बेसवर सार्वभौमत्व राखून ठेवण्याशी सुसंगत आहे.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !सर्व फ्री झोन कंपन्यांना आपोआप सूट मिळते असे गृहीत धरून — QFZP पात्रतेसाठी विशिष्ट पदार्थ आणि उत्पन्नाच्या स्रोताच्या आवश्यकता आहेत.
- !आर्थिक वर्ष सुरू झाल्यावर UAE CT साठी नोंदणी न करणे — सर्व संस्थांनी नोंदणी करणे आवश्यक आहे, जरी त्यांना शून्य दायित्वाची अपेक्षा असेल.
- !आर्थिक वर्षाच्या अखेरीस CT रिटर्न भरण्यासाठी 9 महिन्यांची अंतिम मुदत गहाळ आहे.
- !पात्र व्यवसायांसाठी स्मॉल बिझनेस रिलीफ इलेक्शन लागू न करणे — यासाठी होकारार्थी निवडणूक आवश्यक आहे, स्वयंचलित अर्ज नाही.
- !पहिल्या CT वर्षापासून संबंधित-पक्ष व्यवहारांसाठी हस्तांतरण किंमत दस्तऐवजीकरण सेट करण्यात अयशस्वी.
- !UAE चे 9% CT गृहीत धरल्याने ते अस्पर्धक बनते — 0% बँड आणि सूट यामुळे बहुतांश व्यवसायांसाठी प्रभावी दर 9% च्या खाली आहे.
Pro Tip
संबंधित-पक्ष व्यवहार असलेल्या UAE व्यवसायांनी त्यांच्या पहिल्या CT फाइलिंग वर्षापूर्वी हस्तांतरण किंमत धोरणे आणि दस्तऐवजीकरण स्थापित केले पाहिजेत. एफटीए अपुऱ्या दस्तऐवजासाठी दंड लावू शकते जरी अंतिम कर स्थिती योग्य असेल. दस्तऐवजीकरण लवकर सुरू करणे नंतर त्याची पुनर्रचना करण्यापेक्षा लक्षणीयरीत्या कमी खर्चिक आहे.
Did you know?
UAE ने 2023 मध्ये कॉर्पोरेट टॅक्स लागू केला होता तो अंशतः OECD/G20 च्या जागतिक किमान कर उपक्रमाच्या (पिलर टू) आंतरराष्ट्रीय दबावामुळे होता. CT स्वतः 9% वर आणून, UAE ने हे सुनिश्चित केले की इतर देश (फ्रान्स किंवा जर्मनी सारखे) UAE कंपन्यांचा कर 15% जागतिक किमान अंतर्गत 'टॉप अप' करण्याऐवजी त्यांच्या व्यवसायांवर कर लावण्यावर सार्वभौमत्व राखले आहे. 9% दर मुद्दाम 15% च्या खाली पण शून्य वर सेट केला होता.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.