What is UK Company Car Benefit-in-Kind Tax?
▾
कंपनी कार बेनिफिट-इन-काइंड (BIK) कर हा कर आहे तो कर्मचारी जेव्हा त्यांचा नियोक्ता त्यांना खाजगी वापरासाठी कार पुरवतो तेव्हा तो भरतो. करपात्र मूल्य (बीआयके) कारचे P11D मूल्य (मोठ्या प्रमाणावर पर्यायांसह सूची किंमत) HMRC च्या CO2 उत्सर्जन सारणीमधून काढलेल्या योग्य टक्केवारीने गुणाकार करून मोजले जाते. कर्मचारी या BIK मूल्यावर त्यांच्या किरकोळ दराने (20%, 40%, किंवा 45%) आयकर भरतो आणि त्याच BIK मूल्यावर नियोक्ता वर्ग 1A राष्ट्रीय विमा योगदान (NICs) 13.8% दराने भरतो. 2024-25 कर वर्षासाठी, इलेक्ट्रिक वाहने (EVs) आणि शून्य-उत्सर्जन कारला 2% योग्य टक्केवारीचा फायदा होतो - EV दत्तक घेण्यास प्रोत्साहन देण्यासाठी डिझाइन केलेले अतिशय कमी दर. सीओ2 उत्सर्जनावर अवलंबून पेट्रोल आणि हायब्रिड कार 13% ते 37% पर्यंत असतात. डिझेल कार RDE2 मानक पूर्ण केल्याशिवाय अतिरिक्त 4% अधिभार घेतात. जेथे नियोक्ता खाजगी मायलेजसाठी इंधन देखील पुरवतो, तेथे 2024-25 साठी £27,800 च्या गुणाकारावर आधारित स्वतंत्र इंधन लाभ शुल्क आहे, कारच्याच CO2 टक्केवारीने गुणाकार केला जातो. नियोक्ता त्याऐवजी प्रति मैल प्रतिपूर्ती ऑफर करत असल्यास इंधन लाभ वारंवार घेण्यासारखे नाही.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
सूत्र
▾
BIK = P11D मूल्य × CO2 योग्य टक्केवारी; कर्मचारी कर = BIK × आयकर दर; नियोक्ता NIC = BIK × 13.8%; इंधन BIK = £27,800 × CO2 टक्केवारीVariable Legend
▾
| प्रतीक | नाव | एकक | वर्णन |
|---|---|---|---|
| BIK | Benefit in Kind value | £ | P11D × AP — the taxable value of the car benefit |
How to UK Company Car Benefit-in-Kind Tax
▾
- 1कारचे P11D मूल्य शोधा — VAT आणि सर्व फॅक्टरी-फिट केलेल्या ॲक्सेसरीजसह निर्मात्याची सूची किंमत, परंतु पहिल्या वर्षाचे नोंदणी शुल्क आणि रस्ता कर वगळून
- 2G/km मध्ये कारच्या CO2 उत्सर्जनावर आधारित HMRC च्या CO2/इलेक्ट्रिक रेंज टेबलमधून योग्य टक्केवारी पहा.
- 3BIK ची गणना करा: P11D मूल्य × योग्य टक्केवारी
- 4कर्मचारी कराची गणना करा: BIK × आयकर दर (20%/40%/45%)
- 5नियोक्ता वर्ग 1A NIC: BIK × 13.8% गणना करा
- 6नियोक्ता खाजगी वापरासाठी इंधन पुरवत असल्यास, इंधन BIK = £27,800 × CO2 योग्य टक्केवारीची गणना करा, त्यानंतर या रकमेवर देखील आयकर आणि नियोक्ता NIC लागू करा.
- 7वाहन RDE2 मानक पूर्ण करत नसल्यास 4% डिझेल अधिभार जोडा (निर्मात्याकडे तपासा)
Worked Examples
▾
£45,000 × 2% = £900 BIK. कर्मचारी कर: £900 × 40% = £360. नियोक्ता NIC: £900 × 13.8% = £124.20.
EV साठी 2% योग्य टक्केवारी पेट्रोल समतुल्य तुलनेत BIK कर नाटकीयरित्या कमी करते, ज्यामुळे EVs उच्च कर-कार्यक्षम कंपनी कार बनतात.
£30,000 × 31% = £9,300. कर: £9,300 × 20% = £1,860. नियोक्ता NIC: £9,300 × 13.8% = £1,283.
मध्यम-श्रेणीची पेट्रोल कार भरीव BIK कर आकारणी करते. 3 वर्षांहून अधिक काळ कर्मचारी £5,580 टॅक्स भरेल जे समतुल्य EV साठी फक्त £1,080 आहे.
कार RDE2 मानक पूर्ण करत नाही तोपर्यंत 4% डिझेल अधिभार टक्केवारीत 4% जोडतो.
RDE2 उत्सर्जन चाचणी पूर्ण न करणाऱ्या डिझेल कार योग्य टक्केवारीवर 4% अधिभार लावतात. यामुळे BIK दृष्टीकोनातून अनेक आधुनिक डिझेल कार लक्षणीयरीत्या महाग होतात.
£27,800 × 31% = £8,618. कर: £8,618 × 40% = £3,447.
तुम्ही अत्यंत उच्च मायलेज चालविल्याशिवाय खाजगी मायलेजसाठी मोफत नियोक्ता इंधन क्वचितच कर-कार्यक्षम आहे. बहुतेक कर्मचारी त्यांच्या स्वत: च्या खाजगी इंधनासाठी पैसे देणे चांगले आहे.
Real-World Applications
▾
Employees choosing between a company car, electric vehicle, or cash car allowance at salary review, representing an important application area for the Uk Car Benefit Tax in professional and analytical contexts where accurate uk car benefit tax calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Fleet managers calculating the total BIK tax cost of a proposed fleet to inform vehicle policy, representing an important application area for the Uk Car Benefit Tax in professional and analytical contexts where accurate uk car benefit tax calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
HR teams advising employees on the tax implications of different vehicles in the company car scheme, representing an important application area for the Uk Car Benefit Tax in professional and analytical contexts where accurate uk car benefit tax calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Company car drivers deciding whether to opt out of the fuel benefit, representing an important application area for the Uk Car Benefit Tax in professional and analytical contexts where accurate uk car benefit tax calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Financial advisers helping clients with multiple options assess the most tax-efficient company car strategy, representing an important application area for the Uk Car Benefit Tax in professional and analytical contexts where accurate uk car benefit tax calculations directly support informed decision-making, strategic planning, and performance optimization
Special Cases
▾
चांगले करणे (कर्मचाऱ्यांचे योगदान)
जर कर्मचाऱ्याने कारच्या किमतीत सुरुवातीला (कमाल £5,000 पर्यंत) भांडवली योगदान दिले तर हे BIK गणनेसाठी वापरलेले P11D मूल्य कमी करते. कर्मचाऱ्याने वर्षभरात नियोक्त्याला खाजगी वापरासाठी पैसे दिल्यास, हे देय रकमेने करपात्र BIK कमी करते.
पूल कार
पूल कार्स म्हणजे नियोक्त्याने एकाहून अधिक कर्मचाऱ्यांद्वारे व्यवसाय वापरासाठी ठेवलेल्या गाड्या, कोणत्याही एका कर्मचाऱ्याला वाटप केल्या जात नाहीत आणि रात्रभर घरी नेल्या जात नाहीत. पूल कार्सला BIK करातून सूट दिली जाते, जर कठोर अटी पूर्ण केल्या गेल्या असतील. कार सामान्यत: कर्मचाऱ्यांच्या घरी ठेवू नये.
इलेक्ट्रिक वाहनांसाठी वेतन बलिदान
Salary sacrifice arrangements for EVs are particularly tax-efficient because the low 2% BIK is much cheaper than income tax and NI on the equivalent salary sacrifice amount. HMRC exempts EVs from the 'relevant motoring expenditure' rules that restrict salary sacrifice for high-emission cars.
कंपनी कार BIK योग्य टक्केवारी 2024-25 (निवडलेले)
▾
| CO2 (g/km) / प्रकार | योग्य टक्केवारी |
|---|---|
| 0g/km (विद्युत) | 2% |
| 1-50g/km (विद्युत श्रेणी 130+ मैल) | 2% |
| 1-50g/km (विद्युत श्रेणी 70-129 मैल) | 5% |
| 1-50g/km (विद्युत श्रेणी 40-69 मैल) | 8% |
| ५१-७५ ग्रॅम/किमी | 17% |
| ७६-१०० ग्रॅम/किमी | 23% |
| 101-125 ग्रॅम/किमी | 28% |
| १२६-१५० ग्रॅम/किमी | 33% |
| १५१-१७५ ग्रॅम/किमी | 36% |
| १७६ ग्रॅम/किमी+ | 37% |
Frequently Asked Questions
▾
इलेक्ट्रिक वाहनासाठी योग्य टक्केवारी किती आहे?
2024-25 साठी शून्य उत्सर्जन आणि पूर्णपणे इलेक्ट्रिक वाहनांची योग्य टक्केवारी 2% आहे. हा दर EV दत्तक घेण्यास प्रोत्साहन देण्यासाठी सेट करण्यात आला होता आणि तो पेट्रोल किंवा डिझेल कारपेक्षा लक्षणीयरीत्या कमी आहे. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
डिझेल अधिभार किती आहे?
ज्या डिझेल कार RDE2 (रिअल ड्रायव्हिंग एमिशन्स 2) मानक पूर्ण करत नाहीत त्यांच्या CO2 योग्य टक्केवारीत 4% अधिभार जोडला जातो. सप्टेंबर 2018 पूर्वी नोंदणीकृत बहुतेक कार हा अधिभार लावतात. अनुपालन स्थितीसाठी निर्मात्याकडे तपासा. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
P11D मूल्य कसे मोजले जाते?
P11D मूल्य हे VAT आणि ॲक्सेसरीजसह निर्मात्याची सूची किंमत आहे, परंतु प्रथम नोंदणी शुल्क आणि वार्षिक रस्ता कर वगळून. नियोक्त्याला दिलेली सवलत P11D मूल्य कमी करत नाही — ती नेहमी किरकोळ सूची किंमतीवर आधारित असते. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
इंधनाचा फायदा काय आहे आणि ते असण्यासारखे आहे का?
जेव्हा एखादा नियोक्ता कोणत्याही खाजगी इंधनासाठी पैसे देतो तेव्हा इंधन लाभ लागू होतो. कर शुल्क £27,800 (2024-25) × CO2 योग्य टक्केवारीवर आधारित आहे. बऱ्याच ड्रायव्हर्ससाठी, जोपर्यंत ते खूप जास्त खाजगी मायलेज चालवत नाहीत तोपर्यंत ते कर-कार्यक्षम नाही — वैयक्तिक गणना आवश्यक आहे. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
मी वर्षभरात माझी कंपनी कार BIK कमी करू शकतो का?
तुम्ही वर्षाच्या मध्यात कार सोडल्यास किंवा कार सलग ३०+ दिवस अनुपलब्ध राहिल्यास (उदा. मोठ्या दुरुस्तीच्या वेळी) BIK प्रमाणानुसार कमी केला जाऊ शकतो. HMRC या प्रकरणांमध्ये वेळ-विभाजित कपात करण्यास परवानगी देते. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
वर्ग 1A राष्ट्रीय विमा म्हणजे काय?
वर्ग 1A NIC कंपनीच्या कार सारख्या फायद्यांवर नियोक्ता (कर्मचारी नाही) द्वारे दिले जाते. BIK मूल्यावर दर 13.8% आहे. फायद्यावरील कर्मचाऱ्यांच्या आयकरापेक्षा हा अतिरिक्त नियोक्ता खर्च आहे. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
हायब्रीड कारला EV प्रमाणेच कमी BIK मिळते का?
क्र. प्लग-इन हायब्रिड वाहने (PHEV) मध्ये त्यांच्या CO2 उत्सर्जन आणि विद्युत श्रेणीवर आधारित BIK दर असतात. WLTP चाचणीवर शून्य CO2 उत्सर्जन असलेल्या कार 2% साठी पात्र आहेत. 130 मैलांपेक्षा कमी विद्युत श्रेणी असलेल्या PHEV मध्ये सामान्यतः 5-12% ची योग्य टक्केवारी असते. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
कंपनीची कार किंवा कार भत्ता घेणे चांगले आहे का?
हे कारच्या BIK दर आणि भत्त्याच्या रकमेवर अवलंबून असते. 2% BIK वर असलेली EV कंपनीची कार रोख भत्त्यापेक्षा अधिक कर-कार्यक्षम असू शकते, जी संपूर्णपणे आयकर आणि NI च्या अधीन आहे. उच्च-BIK पेट्रोल कार अनेकदा रोख भत्ता अधिक आकर्षक बनवतात. यूके कार बेनिफिट टॅक्स गणनेच्या संदर्भात हे विशेषतः महत्वाचे आहे, जेथे अचूकता थेट निर्णय घेण्यावर परिणाम करते. अनेक उद्योगांमधील व्यावसायिक गृहीतके प्रमाणित करण्यासाठी, प्रक्रियांना अनुकूल करण्यासाठी आणि लागू मानकांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक यूके कार बेनिफिट कर गणनांवर अवलंबून असतात. अंतर्निहित कार्यपद्धती समजून घेतल्याने वापरकर्त्यांना परिणामांचे अचूक अर्थ लावण्यात आणि अतिरिक्त विश्लेषण केव्हा आवश्यक आहे हे ओळखण्यात मदत होते.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Using the purchase price rather than the manufacturer's list price when calculating P11D value — discounts do not reduce the P11D value
- !Forgetting the diesel surcharge for vehicles that do not meet RDE2 standard
- !Assuming fuel benefit is worthwhile without running the numbers — it often costs more in tax than the fuel is worth
- !Not notifying HMRC when a company car is returned — BIK continues to accrue until HMRC is informed
- !Confusing PHEVs with full EVs when applying the 2% appropriate percentage
- !Forgetting that employer Class 1A NIC is a separate cost to the employer on top of the employee's income tax
Pro Tip
If you have the choice between a company car and a car allowance, calculate the BIK on the car first. For EVs with a 2% BIK, the tax is minimal — a £50,000 EV costs a higher-rate taxpayer only £400/year in tax. For high-emission cars, the car allowance may be significantly more tax-efficient.
Did you know?
The government's drive to push company car drivers toward EVs through the 2% BIK rate is working — fleet sales of EVs have grown dramatically since the incentive was introduced, with fleet registrations consistently outpacing private EV sales. Fleet channels now account for over 60% of all new EV registrations in the UK.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
अधिक वाचा →Ratings & comments
साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा
दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.