जीवनातील घटना

State Inheritance Tax Calculator

Inheritance Amount ($)

Relationship (0=Spouse, 1=Child, 2=Sibling, 3=Other)

State (1=PA, 2=NE, 3=IA, 4=KY, 5=NJ, 6=MD)

What is State Inheritance Tax Calculator?

▾

राज्य वारसा कर कॅल्क्युलेटर हे निर्धारित करते की लाभार्थींना वारशाने मिळालेल्या मालमत्तेवर कर देय आहे की नाही आणि मृत व्यक्तीशी असलेल्या त्यांच्या संबंधांवर आधारित देय रकमेची गणना करते. फेडरल इस्टेट टॅक्स (जो एकूण इस्टेटवर लादला जातो) च्या विपरीत, मालमत्ता प्राप्त करणाऱ्या वैयक्तिक लाभार्थ्यांवर वारसा कर लादला जातो. सध्या फक्त सहा राज्ये वारसा कर आकारतात: आयोवा (टप्प्याटप्प्याने, 2024 नंतर पूर्णपणे रद्द), केंटकी, मेरीलँड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी आणि पेनसिल्व्हेनिया. कराचे दर आणि सवलत प्रामुख्याने लाभार्थीच्या मृत व्यक्तीशी असलेल्या संबंधांवर अवलंबून असतात, जवळच्या नातेवाईकांना अधिक अनुकूल वागणूक मिळते. वारसा कर हे अमेरिकन इतिहासातील फेडरल इस्टेट टॅक्स आणि फेडरल इन्कम टॅक्स या दोन्हीच्या आधीचे आहेत. पेनसिल्व्हेनियाने 1826 मध्ये पहिला राज्य वारसा कर लागू केला आणि 1900 च्या दशकाच्या सुरुवातीस, जवळजवळ प्रत्येक राज्यात काही प्रकारचे वारसा किंवा मालमत्ता कर होता. अलिकडच्या दशकांमध्ये हा ट्रेंड नाटकीयरित्या उलटला आहे: 2000 मध्ये, अंदाजे 25 राज्यांमध्ये वारसा किंवा मालमत्ता कर होता, त्या तुलनेत फक्त 17 राज्ये (कोलंबिया जिल्ह्यासह) आज कोणत्याही प्रकारचा मृत्यू कर आहे. आयोवा 2021 मध्ये सुरू झालेल्या 2024 मध्ये फेजआउट पूर्ण करून, वारसा कर रद्द करणारे नवीनतम राज्य बनले. वारसा कर राज्यांद्वारे वापरलेली वर्गीकरण प्रणाली लाभार्थींना त्यांच्या मृतकांशी असलेल्या संबंधांवर आधारित वर्गांमध्ये विभागते. वर्ग A (सर्वात जवळचे नातेवाईक: जोडीदार, मुले, पालक, नातवंडे) यांना विशेषत: सर्वोच्च सूट आणि सर्वात कमी दर (बहुतेकदा पूर्णपणे सूट) मिळतात. वर्ग ब (भावंड, भाची, पुतणे, जावई, सून) मध्यम दरांचा सामना करतात (सामान्यत: 5-15%). वर्ग C किंवा D (असंबंधित व्यक्ती, मित्र, दूरचे नातेवाईक) सर्वाधिक दरांना सामोरे जातात (15-18% पर्यंत). धर्मादाय संस्था आणि सरकारी संस्थांना सामान्यतः राज्याची पर्वा न करता वारसा करातून सूट दिली जाते. मेरीलँड हे एकमेव राज्य आहे जे इस्टेट टॅक्स आणि इनहेरिटन्स टॅक्स दोन्ही लादते, ज्यामुळे एक अद्वितीय दुहेरी-कर लावण्याची परिस्थिती निर्माण होते. तथापि, भरलेला इस्टेट कर सामान्यत: देय वारसा कराच्या विरोधात जमा केला जातो, बहुतेक प्रकरणांमध्ये पूर्ण दुहेरी कर आकारणी टाळतो. इस्टेट प्लॅनिंगसाठी राज्य वारसा कर दायित्वे समजून घेणे आवश्यक आहे, विशेषत: जेव्हा मृत व्यक्तीची एकाधिक राज्यांमध्ये मालमत्ता असते किंवा जेव्हा लाभार्थी वेगवेगळ्या अधिकारक्षेत्रात राहतात.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

सूत्र

▾

f(x)

वारसा कर = (वारसा मूल्य - वर्ग सूट) x लाभार्थी वर्गासाठी कर दर

काम केलेले उदाहरण (पेनसिल्व्हेनिया):
भावंडांना मिळालेला वारसा: $500,000
लाभार्थी वर्ग: वर्ग A-1 (भावंड) - दर: 12%
सूट: $0 (पेनसिल्व्हेनियामध्ये भावंडांसाठी कोणतीही सूट नाही)
वारसा कर: $500,000 x 12% = $60,000

काम केलेले उदाहरण (न्यू जर्सी):
भाचीला मिळालेला वारसा: $200,000
लाभार्थी वर्ग: वर्ग क - दर: 11-16%
सूट: $500
करपात्र रक्कम: $199,500
वारसा कर: अंदाजे $28,725 (पदवीप्राप्त दर)

Variable Legend

▾

प्रतीक	नाव	एकक	वर्णन
IA	वारसा रक्कम	$	वैयक्तिक लाभार्थ्याला मिळालेल्या मालमत्तेचे वाजवी बाजार मूल्य
CE	वर्ग सूट	$	लाभार्थीच्या नातेसंबंधाच्या वर्गावर आधारित डॉलरची रक्कम करातून मुक्त आहे
TR	कर दर	%	लाभार्थी वर्ग आणि राज्यावर आधारित लागू दर, 0% ते 18% पर्यंत
BC	लाभार्थी वर्ग	category	वर्गीकरण (A, B, C, D) लाभार्थी आणि मृत व्यक्तीच्या संबंधांवर आधारित
EPD	लवकर पेमेंट सवलत	%	विशिष्ट कालावधीत वारसा कर भरण्यासाठी सूट, जसे की पेनसिल्व्हेनियाची 5% सूट

How to State Inheritance Tax Calculator

▾

1मृत व्यक्तीच्या निवासस्थानावर वारसा कर लागू होतो की नाही हे ठरवा. वारसा कर हा मृत व्यक्ती कुठे राहत होता (त्यांचा अधिवास) यावर आधारित लागू होतो, लाभार्थी कुठे राहतो यावर नाही. जर न्यू जर्सी रहिवासी मरण पावला आणि फ्लोरिडातील लाभार्थीकडे मालमत्ता सोडली तर, फ्लोरिडाला कोणताही वारसा किंवा मालमत्ता कर नसला तरीही न्यू जर्सी वारसा कर लागू होतो. वारसा कर राज्यात स्थित असलेल्या परंतु अनिवासी व्यक्तीच्या मालकीच्या वास्तविक मालमत्तेसाठी आणि मूर्त वैयक्तिक मालमत्तेसाठी, राज्य अद्याप सहायक अधिकारक्षेत्राद्वारे त्या विशिष्ट मालमत्तेवर वारसा कर लागू करू शकते.
2लागू राज्याच्या वर्गीकरण प्रणाली अंतर्गत प्रत्येक लाभार्थीचा संबंध वर्ग ओळखा. प्रत्येक वारसा कर राज्य संबंधित सूट आणि दरांसह स्वतःचे नाते वर्ग परिभाषित करते. सर्व सहा राज्यांमध्ये हयात असलेल्या जोडीदारांना वारसा करातून सूट देण्यात आली आहे. बहुतेक राज्यांमध्ये मुले आणि रेषीय वंशजांना सूट देण्यात आली आहे (पेनसिल्व्हेनिया हा एक उल्लेखनीय अपवाद आहे, 4.5% दराने मुलांसाठी हस्तांतरण कर आकारला जातो). भावंडे, भाची, पुतणे आणि सासरे हे सामान्यत: मध्यम वर्गात मोडतात. असंबंधित लाभार्थी आणि दूरच्या नातेवाईकांना सर्वाधिक दरांचा सामना करावा लागतो.
3प्राप्त मालमत्तेच्या मूल्यातून कोणतीही लागू सूट वजा करून प्रत्येक लाभार्थीसाठी करपात्र वारसाची गणना करा. राज्य आणि लाभार्थी वर्गानुसार सूट लक्षणीयरीत्या बदलतात. न्यू जर्सी वर्ग C लाभार्थ्यांसाठी $25,000 सूट आणि वर्ग D साठी $500 सूट प्रदान करते. केंटकी वर्ग B लाभार्थ्यांना $1,000 सूट प्रदान करते आणि वर्ग C साठी $500 सूट प्रदान करते. नेब्रास्का $40,000 सूट प्रदान करते, नातेवाईकांसाठी $40,000 सवलत, नातेवाईक आणि 500 $ असंबंधित लाभार्थ्यांसाठी $10,000. वारसाचे मूल्य सामान्यतः मृत्यूच्या तारखेच्या मालमत्तेचे वाजवी बाजार मूल्य असते.
4करपात्र वारसा रकमेवर योग्य कर दर लागू करा. बहुतेक राज्ये प्रत्येक वर्गात पदवीधर दर वापरतात, याचा अर्थ उच्च वारसा रकमेवर उत्तरोत्तर उच्च दराने कर आकारला जातो. पेनसिल्व्हेनिया अपवाद आहे, फ्लॅट दर वापरून: हयात असलेल्या जोडीदारासाठी 0%, वंशानुगत वंशजांसाठी 4.5%, भावंडांसाठी 12% आणि इतर सर्वांसाठी 15%. नेब्रास्का वर्गानुसार फ्लॅट दर वापरते: 1% तात्काळ कुटुंबासाठी (वर सूट), 11% दूरस्थ नातेवाईकांसाठी आणि 15% असंबंधित व्यक्तींसाठी. न्यू जर्सी आणि केंटकी प्रत्येक वर्गात पदवीधर दर वेळापत्रक वापरतात.
5लागू राज्य महसूल विभागाकडे वारसा कर विवरणपत्र दाखल करा. फाइलिंग आवश्यकता आणि अंतिम मुदत राज्यानुसार बदलते: पेनसिल्व्हेनियाला मृत्यूच्या नऊ महिन्यांच्या आत फाइल करणे आवश्यक आहे (फॉर्म REV-1500), न्यू जर्सीला आठ महिन्यांच्या आत फाइल करणे आवश्यक आहे (फॉर्म IT-R किंवा IT-NR), केंटकीला 18 महिन्यांच्या आत फाइल करणे आवश्यक आहे (फॉर्म 92A200 मालिका), आणि नेब्रास्कामला 18 महिन्यांच्या आत फाइल करणे आवश्यक आहे (फॉर्म 92A200) काही राज्ये लवकर पेमेंटसाठी सवलत देतात: पेनसिल्व्हेनिया मृत्यूच्या तीन महिन्यांच्या आत कर भरल्यास 5% सूट देते. उशीरा दाखल केल्यास सर्व राज्यांमध्ये व्याज आणि दंड भरावा लागतो.
6लाभार्थी वर्गाची पर्वा न करता वारसा करातून सूट मिळू शकणाऱ्या मालमत्तेसाठी खाते. सामान्य सवलतींमध्ये हे समाविष्ट आहे: नामांकित लाभार्थीला देय जीवन विम्याची रक्कम (बहुतेक वारसा कर राज्यांमध्ये सूट), सर्व्हायव्हरशिपच्या अधिकारासह संयुक्तपणे धारण केलेली मालमत्ता (राज्यानुसार उपचार बदलते), काही सेवानिवृत्ती खाते वितरण, धर्मादाय संस्थांना मालमत्ता हस्तांतरित करणे, सरकारी संस्थांना मालमत्ता हस्तांतरित करणे आणि लहान मालमत्ता पेनसिल्व्हेनिया काही शेतजमीन आणि कौटुंबिक मालकीच्या व्यवसायांना विशिष्ट परिस्थितीत वंशजांसाठी 4.5% दरातून सूट देते.
7फेडरल इस्टेट टॅक्स प्लॅनिंग आणि स्टेट इस्टेट टॅक्स प्लॅनिंग (मेरीलँड सारख्या राज्यांमध्ये जे दोन्ही लादतात) सह वारसा कर नियोजन समन्वयित करा. वारसा कर कमी करण्याच्या धोरणांमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश होतो: लाभार्थींना (पती, पत्नी, धर्मादाय) मालमत्ता सोडणे, आजीवन भेटवस्तू देणे (जे काही राज्यांमध्ये मृत्यूच्या एक वर्षापूर्वी केले असल्यास वारसा करातून सूट मिळू शकते), जीवन विमा वापरणे (बहुतेकदा वारसा करातून मुक्त), ट्रस्ट तयार करणे जे कमी करू शकतात आणि वारसा-संबंधित कर-नॉन-हेरिटन्स कर कमी करू शकतात. राज्य तथापि, राज्ये अधिवासातील बदलांना आव्हान देऊ शकतात जे केवळ कर टाळण्याद्वारे प्रेरित दिसतात.

Worked Examples

▾

Example 1मुलांसाठी पेनसिल्व्हेनिया वारसा

Given:750000, रेखीय वंशज, पेनसिल्व्हेनिया, 0.045

परिणाम:वारसा कर: $33,750

पेनसिल्व्हेनिया हे वारसा कर राज्यांमध्ये 4.5% दराने मुले आणि नातवंडांना हस्तांतरण कर आकारण्यात अद्वितीय आहे. मुलासाठी $750,000 वारसा $33,750 कर आकारतो. मृत्यूच्या तीन महिन्यांच्या आत पैसे भरल्यास, 5% सूट लागू होते, कर कमी करून $32,062.50. हयात असलेल्या जोडीदारांना पूर्णपणे सूट देण्यात आली आहे, म्हणून जर तीच रक्कम जोडीदाराला दिली तर कोणताही कर देय होणार नाही.

Example 2भावंडांना न्यू जर्सी वारसा

Given:300000, वर्ग क (भाऊ), न्यू जर्सी, 25000

परिणाम:वारसा कर: अंदाजे $37,600

न्यू जर्सीमध्ये, भावंडे $25,000 सूट आणि 11% ते 16% पर्यंत पदवीधर दरांसह वर्ग C लाभार्थी आहेत. करपात्र रक्कम: $275,000. सूट वरील पहिल्या $25,000 वर 11% कर आकारला जातो, पुढील रक्कम 16% पर्यंत पदवीधर दराने. न्यू जर्सी मुले, नातवंडे, पालक आणि जोडीदार यांना वारसा करातून सूट देते (वर्ग A लाभार्थ्यांना अमर्यादित सूट मिळते).

Example 3असंबंधित मित्राला केंटकी वारसा

Given:100000, वर्ग क (नॉन-रिलेटिव्ह), केंटकी, 500

परिणाम:वारसा कर: अंदाजे $14,850

केंटकी क्लास सी लाभार्थी (असंबंधित व्यक्ती) फक्त $500 सूट प्राप्त करतात आणि 6% ते 16% पर्यंत पदवीधर दरांचा सामना करतात. $99,500 करपात्र वारसावर: पहिल्या $10,000 ($600) वर 6%, पुढील $10,000 ($800) वर 8% आणि $200,000 पेक्षा जास्त रकमेवर उत्तरोत्तर उच्च दर 16% पर्यंत. अंदाजे $14,850 चा एकूण कर वारसापैकी सुमारे 15% प्रतिनिधित्व करतो.

Example 4नेब्रास्का भाचीला वारसा

Given:200000, रिमोट रिलेटिव्ह, नेब्रास्का, 15000, 0.11

परिणाम:वारसा कर: $20,350

नेब्रास्का एक सरळ फ्लॅट-रेट प्रणाली वापरते. दूरस्थ नातेवाईक (काकू, काका, भाची, पुतणे आणि त्यांचे वंशज) यांना $15,000 सूट मिळते आणि जादा 11% द्या. करपात्र रक्कम: $185,000. कर: $185,000 x 11% = $20,350. नेब्रास्काची प्रणाली पदवीधर दर असलेल्या राज्यांपेक्षा सोपी आहे परंतु लहान वारसाहक्कांवर उच्च प्रभावी दर देऊ शकतात.

Real-World Applications

▾

🏗️

वारसा कर राज्यांमधील मालमत्ता नियोजन मुखत्यारांनी इच्छापत्र आणि ट्रस्टचा मसुदा तयार करताना अतिरिक्त कर स्तराचा हिशेब ठेवणे आवश्यक आहे. करपात्र वर्गांना (बहिणी, मित्र, दूरचे नातेवाईक) वर्गांना सूट देण्यासाठी जास्तीत जास्त मृत्यूपत्रे (पती, पत्नी, बहुतांश राज्यांतील मुले, धर्मादाय संस्था) आणि कमीत कमी करणे ही एक सामान्य रणनीती आहे. वारसा कर एक्सपोजर कमी करण्यासाठी ट्रस्टची रचना काहीवेळा केली जाऊ शकते, जरी बहुतेक राज्यांमध्ये न्यासांच्या माध्यमातून अंतिम लाभार्थ्यांकडे लक्ष देणारे अँटी-अव्हायडन्स नियम आहेत.

🔬

एक्झिक्युटर्स आणि वैयक्तिक प्रतिनिधींनी प्रत्येक लाभार्थीसाठी वारसा कराची गणना करणे, अहवाल देणे आणि भरणे आवश्यक आहे, जे इस्टेट प्रशासनामध्ये जटिलता जोडते. वारसा कर असलेल्या राज्यांमध्ये, एक्झिक्युटरला वितरणातून कर रोखून ठेवण्याची किंवा मालमत्ता प्राप्त करण्यापूर्वी लाभार्थ्यांना त्यांचा हिस्सा भरण्याची आवश्यकता असू शकते. वारसा कर गोळा करण्यात आणि पाठविण्यात अयशस्वी झाल्यास निष्पादकासाठी वैयक्तिक दायित्व येऊ शकते.

📊

वारसा कर राज्यांमधील रिअल इस्टेट व्यावसायिकांनी वारसा मिळालेल्या मालमत्तेचे कर परिणाम समजून घेतले पाहिजेत. जेव्हा एखाद्या लाभार्थ्याला पेनसिल्व्हेनियामध्ये वास्तविक मालमत्तेचा वारसा मिळतो, उदाहरणार्थ, $400,000 मालमत्तेवर ($18,000) 4.5% वारसा कर हा मालमत्तेला स्वच्छपणे हस्तांतरित करण्यापूर्वी भरला जाणे आवश्यक आहे. टायटल कंपन्या आणि सेटलमेंट एजंटना वारसाहक्काने मिळालेल्या रिअल इस्टेटच्या हस्तांतरणावर प्रक्रिया करण्यापूर्वी वारसा कर भरणा किंवा धारणाधिकार माफीचा पुरावा आवश्यक असतो.

🏥

विधान विश्लेषक आणि कर धोरण संशोधक राज्य कर स्पर्धेत केस स्टडी म्हणून वारसा करांचा अभ्यास करतात. वारसा कर लादणाऱ्या राज्यांच्या संख्येत सातत्याने होणारी घट (जवळजवळ सर्व राज्यांमधून फक्त सहा) हे दाखवते की मोबाइल करदाते आणि राजकीय दबाव राज्य कर धोरण कसे चालवू शकतात. वारसा कर राखणाऱ्या राज्यांना रहिवाशांच्या सतत दबावाचा सामना करावा लागतो जे त्यांचे कायदेशीर अधिवास बदलून गैर-वारसा-कर राज्यामध्ये कर कमी करू शकतात किंवा काढून टाकू शकतात.

Special Cases

▾

धर्मादाय उर्वरित ट्रस्ट (सीआरटी) आणि धर्मादाय लीड ट्रस्ट (सीएलटी) उपस्थित आहेत

धर्मादाय उर्वरित ट्रस्ट (सीआरटी) आणि धर्मादाय लीड ट्रस्ट (सीएलटी) कर लादणाऱ्या राज्यांमध्ये जटिल वारसा कर समस्या मांडतात. जेव्हा ट्रस्ट धर्मादाय आणि गैर-धर्मादाय लाभार्थ्यांमध्ये लाभ विभाजित करतो, तेव्हा वारसा कर उपचार वर्तमान आणि भविष्यातील हितसंबंधांचे मूल्यमापन करण्यासाठी राज्याच्या नियमांवर अवलंबून असतो. काही राज्ये केवळ धर्मादाय भागाला सूट देतात, तर इतर धर्मादाय लाभार्थ्यांना जेव्हा ते घडतात तेव्हा ते ट्रस्टद्वारे कर वितरणाकडे पाहू शकतात. फेडरल धर्मादाय कपात आणि राज्य वारसा कर सूट यांच्यातील परस्परसंवादासाठी इस्टेट ॲटर्नीद्वारे काळजीपूर्वक नियोजन आवश्यक आहे.

IRAs आणि सेवानिवृत्ती खात्यांमध्ये अद्वितीय वारसा कर उपचार आहेत.

बऱ्याच वारसा कर राज्यांमध्ये, वारसा मिळालेल्या IRA चे वितरण हे मृत्यूच्या तारखेच्या खात्याच्या मूल्यावर आधारित वारसा कराच्या अधीन असतात (वितरण रक्कम नाही, ज्यामध्ये मृत्यूनंतरच्या वाढीचा समावेश असू शकतो). बहुतेक नॉन-पाऊस लाभार्थींसाठी SECURE कायद्याची 10 वर्षांची वितरण आवश्यकता वारसा कर गणना बदलत नाही, जी मृत्यूच्या तारखेच्या मूल्यावर आधारित आहे. काही राज्ये सेवानिवृत्ती खात्याच्या वारसासाठी आंशिक सूट देतात.

समलिंगी विवाहित जोडप्यांना आता विरुद्ध लिंग विवाहित जोडप्यांना समान वागणूक दिली जाते

सर्वोच्च न्यायालयाच्या 2015 च्या Obergefell निर्णयानंतर, सर्व राज्यांमध्ये वारसा कर हेतूने समलिंगी विवाहित जोडप्यांना आता विरुद्ध-लिंगी विवाहित जोडप्यांप्रमाणेच वागणूक दिली जाते. तथापि, अविवाहित भागीदारांना (त्या स्थितीला मान्यता देणाऱ्या राज्यांमध्ये नोंदणीकृत देशांतर्गत भागीदारांसह) यांना वारसा करातून पती-पत्नी सूट मिळू शकत नाही. पेनसिल्व्हेनिया आणि इतर काही राज्यांनी नोंदणीकृत देशांतर्गत भागीदारांना विशिष्ट वारसा कर लाभ देण्याचा प्रयत्न केला आहे, परंतु संरक्षण सार्वत्रिक नाही.

लाभार्थी वर्गानुसार राज्य वारसा कर दर (2024)

▾

राज्य	जोडीदार	मुले/पालक	भावंड	इतर	दाखल करण्याची अंतिम मुदत
केंटकी	सूट	सूट	४-१६%	६-१६%	18 महिने
मेरीलँड	सूट	सूट	10%	10%	9 महिने
नेब्रास्का	सूट	1% ($100K पेक्षा जास्त)	11% ($15K पेक्षा जास्त)	15% ($10K पेक्षा जास्त)	12 महिने
न्यू जर्सी	सूट	सूट	11-16%	१५-१६%	8 महिने
पेनसिल्व्हेनिया	सूट	४.५%	12%	15%	9 महिने

Frequently Asked Questions

▾

कोणत्या राज्यांमध्ये वारसा कर आहे?

2025 पर्यंत, पाच राज्ये वारसा कर लावतात: केंटकी, मेरीलँड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी आणि पेनसिल्व्हेनिया. आयोवाने 2024 नंतर वारसा कराचा टप्पा पूर्ण केला. मेरीलँड मालमत्ता कर आणि वारसा कर दोन्ही लादण्यात अद्वितीय आहे, जरी क्रेडिट्स सामान्यतः पूर्ण दुहेरी कर आकारणी टाळतात.

हयात असलेले जोडीदार वारसा कर भरतात का?

नाही. हयात असलेल्या पती-पत्नींना वारसा करातून सूट देण्यात आली आहे जी एक लादतात. ही सूट वारशाने मिळालेली रक्कम विचारात न घेता लागू होते. घरगुती भागीदार आणि अविवाहित भागीदार, तथापि, सामान्यतः असंबंधित व्यक्ती मानले जातात आणि जोपर्यंत राज्य विशेषतः त्यांची स्थिती ओळखत नाही तोपर्यंत त्यांना सर्वोच्च वारसा कर दरांचा सामना करावा लागतो.

जीवन विमा वारसा कराच्या अधीन आहे का?

बऱ्याच वारसा कर राज्यांमध्ये, नामांकित लाभार्थीला देय जीवन विमा उत्पन्न वारसा करातून मुक्त आहेत. तथापि, जर जीवन विमा इस्टेटला देय असेल (नामांकित लाभार्थीऐवजी), तर मिळकत इस्टेटचा भाग बनते आणि लाभार्थ्यांना वितरित केल्यावर ती वारसा कराच्या अधीन असू शकते. ही सूट टिकवून ठेवण्यासाठी जीवन विमा पॉलिसींवर नेहमी विशिष्ट लाभार्थ्यांची नावे द्या.

मृत्यूपूर्वी भेटवस्तू देऊन मी वारसा कर टाळू शकतो का?

काही राज्यांमध्ये लुकबॅक कालावधी असतो जे करपात्र वारशाचा भाग म्हणून मृत्यूपूर्वी दिलेल्या भेटवस्तू मानतात. पेनसिल्व्हेनियामध्ये भेट कर किंवा लुकबॅक कालावधी नाही, त्यामुळे आजीवन भेटवस्तू प्रभावीपणे वारसा कर टाळू शकतात (जरी फेडरल भेट कर नियम अद्याप लागू आहेत). न्यू जर्सी आणि इतर राज्यांमध्ये मृत्यूच्या चिंतनात केलेल्या भेटवस्तूंचा समावेश असू शकतो. भेटवस्तू देण्याच्या धोरणांवर अवलंबून राहण्यापूर्वी तुमच्या विशिष्ट राज्यातील कर सल्लागाराचा सल्ला घ्या.

मृत व्यक्तीची एकाधिक राज्यांमध्ये मालमत्ता असल्यास काय होईल?

वारसा कर राज्यामध्ये मृत व्यक्तीची वास्तविक मालमत्ता किंवा मूर्त वैयक्तिक मालमत्तेची मालकी असल्यास परंतु इतरत्र निवासी असल्यास, ते राज्य त्या विशिष्ट मालमत्तेवर वारसा कर लागू करू शकते. याउलट, जर मृत व्यक्ती वारसा कर राज्यामध्ये राहात असेल, तर कर साधारणपणे जगभरातील सर्व वैयक्तिक मालमत्तेवर लागू होतो (बँक खाती, गुंतवणूक इ.) मालमत्ता कोठे आहे याची पर्वा न करता. स्थावर मालमत्तेवर नेहमी कर आकारला जातो जेथे ती स्थित आहे.

फेडरल वारसा कर आहे का?

नाही. फेडरल सरकार इस्टेट टॅक्स (एकूण इस्टेटवर) लादते परंतु वारसा कर (वैयक्तिक लाभार्थ्यांवर) लावत नाही. फक्त सहा राज्ये वारसा कर लावतात. फरक महत्त्वाचा: मालमत्ता कर वितरणापूर्वी इस्टेटद्वारे भरला जातो, तर वारसा कर प्रत्येक लाभार्थ्याने त्यांना मिळालेल्या गोष्टी आणि मृत व्यक्तीशी असलेल्या त्यांच्या संबंधांवर आधारित असतो.

Common Mistakes to Avoid

▾

!कोणताही कर नाही असे गृहीत धरत कारण फेडरल इस्टेट सूटच्या खाली आहे: अनेक लाभार्थी असे गृहीत धरतात की जर मृत व्यक्तीची इस्टेट फेडरल इस्टेट कर सूट ($13.61 दशलक्ष) च्या खाली असेल, तर कोणताही मृत्यू कर देय नाही. हे वारसा कर राज्यांमध्ये चुकीचे आहे, जेथे लाभार्थीवर कर हा एकूण मालमत्तेवर नव्हे तर मिळालेल्या रकमेवर लावला जातो. न्यू जर्सी किंवा पेनसिल्व्हेनियामध्ये $300,000 वारसा मिळालेल्या भावंडाला संपत्तीचा एकूण आकार विचारात न घेता हजारो वारसा कर द्यावा लागेल. राज्य वारसा कर माफक इस्टेट्सवर देखील लागू होतो.
!कोणत्या राज्याचा कर लागू होतो हे माहीत नाही: वारसा कर मृत व्यक्तीच्या अधिवासाच्या राज्याद्वारे लागू केला जातो, लाभार्थीच्या निवासस्थानावर नाही. करमुक्त फ्लोरिडामध्ये राहणारा लाभार्थी ज्याला पेनसिल्व्हेनियामधील काकाकडून वारसा मिळाला आहे तो अद्याप पेनसिल्व्हेनिया वारसा कर देय आहे. याव्यतिरिक्त, वारसा कर राज्यात स्थित वास्तविक मालमत्ता त्या राज्याच्या वारसा कराच्या अधीन असू शकते जरी मृत व्यक्ती इतरत्र राहत असेल. लाभार्थी कधीकधी योग्य स्थितीत फाइल करण्यात अयशस्वी होतात किंवा अजिबात फाइल करण्यात अयशस्वी होतात, परिणामी दंड आणि व्याज होते.
!लवकर पेमेंट सवलत गहाळ: पेनसिल्व्हेनिया मृत्यूच्या तीन महिन्यांच्या आत भरलेल्या वारसा करावर 5% सूट देते, ज्यामुळे मोठ्या वारशावर हजारो डॉलर्सची बचत होऊ शकते. त्याचप्रमाणे, काही राज्ये कमी व्याज दर लावतात किंवा लवकर फाइलिंग आणि पेमेंटसाठी दंड माफ करतात. शेवटच्या संभाव्य तारखेपर्यंत वारसा कर भरण्यास उशीर करणारे अधिकारी ही बचत गमावतात. पेनसिल्व्हेनियामध्ये $500,000 वारसा कर 4.5% सह, लवकर पेमेंट सवलत $1,125 वाचवते.

💡

Pro Tip

जर तुम्ही वारसा कराच्या स्थितीत रहात असाल आणि गैर-सवलत लाभार्थ्यांना (भावंड, मित्र किंवा दूरचे नातेवाईक) मालमत्ता सोडू इच्छित असल्यास, हस्तांतरण वाहन म्हणून जीवन विमा वापरण्याचा विचार करा. नामांकित लाभार्थ्याला देय असलेली जीवन विमा रक्कम सामान्यत: राज्य वारसा करातून सूट दिली जाते, ज्यामुळे तुम्हाला 10-18% टॅक्स हिटशिवाय या व्यक्तींना संपत्ती हस्तांतरित करता येते. पेनसिल्व्हेनियामधील एका भावंडाला देय असलेली $100,000 जीवन विमा पॉलिसी वारसा करात $12,000 टाळते जी थेट मृत्युपत्रावर लागू होते.

⭐

Did you know?

पेनसिल्व्हेनियाचा वारसा कर हा अमेरिकन इतिहासातील सर्वात जुना सतत कार्यरत करांपैकी एक आहे, जो पहिल्यांदा 1826 मध्ये लागू करण्यात आला. मूळ कर हा केवळ मृत्यू झालेल्या मृत व्यक्तींच्या इस्टेटवर लागू होतो (इस्टेट इस्टेट) आणि अनाथांच्या न्यायालय प्रणालीद्वारे इस्टेटचे व्यवस्थापन करण्याच्या खर्चाची भरपाई करण्यासाठी राज्याची रचना करण्यात आली होती. वर्षानुवर्षे, मृत व्यक्तीची इच्छा असली की नाही याची पर्वा न करता सर्व वारसा कव्हर करण्यासाठी त्याचा विस्तार झाला. आज, पेनसिल्व्हेनियाचा वारसा कर राज्याच्या महसुलात दरवर्षी $1 बिलियन पेक्षा जास्त उत्पन्न करतो, ज्यामुळे तो राज्याच्या सर्वात महत्त्वपूर्ण कर स्रोतांपैकी एक आहे.

Regional Guides

▾

Pennsylvania▾

पेनसिल्व्हेनिया फ्लॅट वारसा कर दर लागू करते: 0% हयात असलेल्या जोडीदारासाठी, 4.5% वंशजांसाठी (मुले, नातवंडे, पालक), 12% भावंडांसाठी आणि 15% इतर सर्व लाभार्थ्यांसाठी. पेनसिल्व्हेनिया हे एकमेव वारसा कर राज्य आहे जे कर मुलांना हस्तांतरित करते. मृत्यूच्या तीन महिन्यांच्या आत भरलेल्या करांवर 5% सूट उपलब्ध आहे. काही कृषी मालमत्ता आणि कुटुंबाच्या मालकीचे व्यवसाय कमी दरासाठी पात्र ठरू शकतात.

New Jersey▾

न्यू जर्सी वर्ग A लाभार्थ्यांना (पती / पत्नी, मुले, पालक, आजी आजोबा, नातवंडे) वारसा करातून पूर्णपणे सूट देते. वर्ग C लाभार्थी (भाऊ, सून/सून) यांना $25,000 च्या सूटसह 11% ते 16% पर्यंत पदवीधर दरांचा सामना करावा लागतो. वर्ग डी लाभार्थी (इतर सर्व) $ 500 सूटसह 15% ते 16% पर्यंत दरांचा सामना करतात. न्यू जर्सी $2 दशलक्ष सूटसह एक स्वतंत्र मालमत्ता कर देखील लागू करते.

Maryland▾

मेरीलँड हे एकमेव राज्य आहे जे इस्टेट टॅक्स आणि इनहेरिटन्स टॅक्स दोन्ही लादते. सर्व गैर-सवलत लाभार्थ्यांवर वारसा कर दर सपाट 10% आहे. मुक्त लाभार्थ्यांमध्ये हयात असलेला जोडीदार, मुले, पालक, नातवंडे, भावंडे आणि काही इतर वंशीय नातेवाईक यांचा समावेश होतो. मालमत्ता करात 0.8% ते 16% दरांसह $5 दशलक्ष सूट आहे. भरलेले इस्टेट कर हे वारसा कर देय असलेल्या रकमेवर जमा केले जातात.

References

📖Difficulty:Intermediate

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

साप्ताहिक गणित टिप्स मिळवा

दर आठवड्याला कॅल्क्युलेटर टिपा मिळवणाऱ्या १२,०००+ सदस्यांमध्ये सामील व्हा.

🔒

१००% मोफत

कधीही नोंदणी नाही

✓

अचूक

सत्यापित सूत्रे

⚡

त्वरित

टाइप करताना निकाल

📱

मोबाइल तयार

सर्व डिव्हाइस