Hoe vermogenswinstbelasting te berekenen

Vermogenswinstbelasting is verschuldigd wanneer u een actief (aandelen, onroerend goed, verzamelobjecten) verkoopt voor meer dan waarvoor u ervoor hebt betaald. Het belastingtarief hangt af van hoe lang u het bezit in bezit heeft en van uw inkomensniveau. Als u begrijpt hoe u dit moet berekenen, kunt u uw verkopen strategisch plannen.

Kapitaalwinst op korte termijn versus kapitaalwinst op lange termijn

  • Korte termijn: Activa aangehouden ≤ 1 jaar. Belast als gewoon inkomen (10%–37%, afhankelijk van uw schijf).
  • Lange termijn: Activa aangehouden > 1 jaar. Belast tegen preferentiële tarieven: 0%, 15% of 20%.

De basisformule

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

Kostenbasis omvat de aankoopprijs plus eventuele commissies, vergoedingen of verbeteringen.

Stapsgewijs voorbeeld

U kocht 100 aandelen voor $ 50 per aandeel en verkocht ze twee jaar later voor $ 80 per aandeel.

  1. Kostenbasis: 100 × $50 = $5000
  2. Verkoopopbrengst: 100 × $80 = $8.000
  3. Meerwaarde: $8.000 − $5.000 = $3.000
  4. Als enige indiener met een inkomen van $ 60.000 is uw langetermijntarief 15%
  5. Verschuldigde belasting: $3.000 × 0,15 = $450

Vermogenswinstbelastingtarieven op lange termijn voor 2024

Archiefstatus 0% tarief 15% tarief 20% tarief
Enkel Tot $ 47.025 $ 47.026 - $ 518.900 Meer dan $ 518.900
Getrouwd Gezamenlijk indienen Tot $ 94.050 $ 94.051–$ 583.750 Meer dan $ 583.750

Netto-investeringsinkomstenbelasting (NIIT)

Hoogverdieners zijn mogelijk een extra NIIT van 3,8% verschuldigd op beleggingsinkomsten als hun gewijzigde AGI hoger is dan $ 200.000 (alleenstaande) of $ 250.000 (gezamenlijk ingediende aanvraag).

Belastingverlies oogsten

U kunt vermogenswinsten compenseren door vermogensverliezen in hetzelfde belastingjaar te realiseren. Als u €3.000 aan winst en €1.200 aan verliezen heeft, betaalt u alleen belasting over de netto €1.800.

Gebruik onze vermogenswinstbelastingcalculator om te schatten wat u verschuldigd bent.