Hoe u de zelfstandigenbelasting kunt berekenen
Als u zelfstandige bent, betaalt u zelfstandigenbelasting (SE) in plaats van dat een werkgever VAIS-belastingen (Sociale Zekerheid en Medicare) inhoudt. De SE-belasting dekt zowel het werknemers- als het werkgeversaandeel van deze belastingen.
Het SE-belastingtarief
- Totaal SE-belastingtarief: 15,3% over het netto-inkomen als zelfstandige
- Uitsplitsing: 12,4% sociale zekerheid + 2,9% Medicare
- Sociale zekerheidsloonbasis (2024): $ 168.600 (hierboven is alleen het Medicare-gedeelte van 2,9% van toepassing)
- Extra Medicare Tax: 0,9% op inkomsten boven $200.000 (alleenstaand) of $250.000 (gehuwd)
De berekeningsstappen
Stap 1: Bereken het netto-inkomen als zelfstandige
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Stap 2: Bereken de belastbare SE-grondslag (u betaalt slechts 92,35% om rekening te houden met de werkgeversaftrek)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Stap 3: Bereken de SE-belasting
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Stap 4: SE-belastingaftrek (u kunt de helft van de SE-belasting aftrekken van uw inkomen)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Stapsgewijs voorbeeld
Netto inkomen als zelfstandige: $ 80.000
- SE-basis: $80.000 × 0,9235 = $73.880
- SE-belasting: $73.880 × 0,153 = $11.304
- Aftrekbare helft: $ 11.304 / 2 = $ 5.652 (verlaagt uw aangepast bruto-inkomen)
Driemaandelijkse geschatte belastingen
Zelfstandigen moeten doorgaans driemaandelijks een geschatte belasting betalen (met ingang van april, juni, september, januari) om boetes voor onderbetaling te voorkomen.
Gebruik onze belastingcalculator voor zelfstandigen om uw kwartaalbetalingen te schatten.