Belastingschijven (of inkomstenbelastingschijven) bepalen hoeveel belasting u betaalt over verschillende delen van uw inkomen. Een veel voorkomende misvatting is dat als u naar een hogere schijf gaat, al uw inkomen tegen het hogere tarief wordt belast; dat is niet het geval.
Hoe belastingschijven werken: het marginale tariefsysteem
Alleen de inkomsten binnen elke band worden belast tegen het tarief van die band. Lagere inkomenscategorieën zijn altijd eerst van toepassing.
Britse inkomstenbelastingschijven (2025/26)
| Band | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| Persoonlijke toeslag | Tot £ 12.570 | 0% |
| Basistarief | £ 12.571–£ 50.270 | 20% |
| Hoger tarief | £ 50.271–£ 125.140 | 40% |
| Extra tarief | Ruim £ 125.140 | 45% |
Opmerking: De persoonlijke toelage wordt met £ 1 verlaagd voor elke £ 2 die u verdient boven £ 100.000.
Uitgewerkt voorbeeld: Brits inkomen van £ 60.000
| Band | Inkomen in band | Belastingtarief | Belasting |
|---|---|---|---|
| Persoonlijke toeslag | £ 12.570 | 0% | £ 0 |
| Basistarief | £ 37.700 | 20% | £ 7.540 |
| Hoger tarief | £ 9.730 | 40% | £ 3.892 |
| Totale belasting | £11.432 |
Marginaal tarief: 40% (het tarief op het laatst verdiende pond) Effectief tarief: £11.432 ÷ £60.000 = 19,1% (gemiddeld tarief voor alle inkomsten)
Amerikaanse federale belastingschijven (2025, enkele indiener)
| Tarief | Inkomensbereik |
|---|---|
| 10% | Tot $ 11.925 |
| 12% | $ 11.926 - $ 48.475 |
| 22% | $ 48.476–$ 103.350 |
| 24% | $ 103.351–$ 197.300 |
| 32% | $ 197.301–$ 250.525 |
| 35% | $ 250.526–$ 626.350 |
| 37% | Ruim $ 626.350 |
Plus: De standaardaftrek ($15.000 in 2025) verlaagt het belastbaar inkomen.
Marginaal tarief versus effectief tarief
| Meeteenheid | Definitie | Handig voor |
|---|---|---|
| Marginaal tarief | Belasting over de volgende € 1 die u verdient | Beslissen of je meer wilt verdienen |
| Effectief tarief | Totale belasting ÷ totaal inkomen | Vergelijking van de totale belastingdruk |
| Gemiddeld tarief | Hetzelfde als het effectieve tarief | Vergelijkingen tussen landen |
De loonstijgingsval (het is een mythe)
Als u naar een hogere belastingschijf gaat wordt u nooit slechter af. Alleen de extra inkomsten boven de drempel worden belast tegen het hogere tarief.
Voorbeeld: U verdient £ 50.000 en ontvangt een opslag van £ 1.000:
- De eerste £ 270 van de verhoging wordt belast tegen 20% (tot de drempel van £ 50.270)
- De resterende £ 730 wordt belast tegen 40%
Je neemt nog steeds meer geld mee naar huis dan voorheen.
Toeslagen die uw belastingaanslag verlagen
- Persoonlijke toelage: £ 12.570 belastingvrij
- Huwelijksuitkering: Maak £ 1.260 aan ongebruikte toelage over aan de echtgenoot
- Pensioenbijdragen: Verlaag het belastbaar inkomen tegen uw marginale tarief
- Geschenkenhulp: Liefdadigheidsdonaties worden gebruteerd voor belastingbetalers met een basistarief
- ISA-rente/dividenden: Belastingvrije beleggingsrendementen