Account-Based Pension Calculator

Een 65-jarige die met pensioen gaat en $800.000 aan super heeft, begint met een ABP, waarbij hij $40.000 per jaar (minimaal 5%) opneemt als aanvulling op zijn levensstijl, waarbij alle beleggingsopbrengsten binnen het fonds belastingvrij groeien, waardoor beoefenaars goed geïnformeerde kwantitatieve beslissingen kunnen nemen op basis van gevalideerde rekenmethoden en industriestandaardbenaderingen

Een echtpaar begint allebei met ABP's bij pensionering – de ene met $1,9 miljoen en de andere met $900.000 – waarbij het bedrag in de belastingvrije pensioenfase wordt gemaximaliseerd en de belasting op beleggingsrendementen wordt geminimaliseerd.

Een gepensioneerde maakt gebruik van gedeeltelijke afkoop om geld van zijn ABP terug te sturen naar de accumulatiefase, waardoor Transfer Balance Cap-ruimte wordt vrijgemaakt om zijn Centrelink-inkomenstestpositie te beheren, waardoor professionals de resultaten systematisch kunnen kwantificeren en scenario's kunnen vergelijken met behulp van betrouwbare wiskundige raamwerken en gevestigde formules

Een SMSF-trustee start een ABP voor één lid dat met pensioen is gegaan, terwijl het andere lid in de opbouwfase blijft werken, waardoor het fonds een belastingvrij deel van de beleggingsinkomsten moet berekenen.

Een langstlevende echtgenoot ontvangt automatisch een terugvalpensioen van het ABP van de overleden partner, waardoor continuïteit van het inkomen wordt geboden zonder dat u in tijden van verdriet opnieuw hoeft te investeren of door het pensioensysteem hoeft te navigeren.

Wat is de behoudleeftijd voor toegang tot super als Rekeninggebaseerd Pensioen?

De bewaarleeftijd is afhankelijk van uw geboortedatum. Voor iedereen geboren op of na 1 juli 1964 is de behoudsleeftijd 60 jaar. Voor mensen geboren vóór die datum varieert deze van 55 tot 59. Het bereiken van de behoudsleeftijd alleen is niet voldoende; u moet ook voldoen aan een voorwaarde voor vrijlating, zoals met pensioen gaan uit de beroepsbevolking of het bereiken van de leeftijd van 65 jaar.

Worden accountgebaseerde pensioenuitkeringen belast?

Voor leden van 60 jaar en ouder zijn de ABP-uitkeringen geheel belastingvrij. Voor leden tussen de behoudleeftijd en 60 jaar bestaan ​​de betalingen uit een belastingvrij deel en een belastbaar deel, waarbij het belastbare deel wordt belast tegen marginale tarieven minus een belastingvermindering van 15%. Zodra u 60 wordt, worden alle uitkeringen, ongeacht de componenten, belastingvrij.

Wat zijn de minimale opnamepercentages voor een accountgebaseerd pensioen?

De minimale opnamepercentages zijn: 60-64 jaar: 4%; leeftijd 65-74: 5%; leeftijd 75–79: 6%; leeftijd 80-84: 7%; leeftijd 85-89: 9%; leeftijd 90–94: 11%; 95 jaar en ouder: 14%. Deze tarieven zijn wettelijk vastgelegd en gelden voor het rekeningsaldo aan het begin van elk boekjaar. Tijdelijke kortingen van 50% waren van toepassing tijdens COVID-19, maar zijn sindsdien beëindigd.

Is er een maximumbedrag dat ik kan opnemen van een Rekeninggebaseerd Pensioen?

Nee. Er is geen wettelijk vastgelegd maximum opnamebedrag. U kunt elk bedrag boven het minimum, inclusief het volledige saldo, op elk moment opnemen. Het opnemen van grote bedragen vermindert echter uw toekomstige belastingvrije beleggingsopbrengsten en kan van invloed zijn op uw vermogen om opnieuw bij te dragen vanwege premieplafonds. Het begrijpen van dit aspect van het Australische superpensioen is belangrijk voor het verkrijgen van nauwkeurige en betekenisvolle resultaten in zowel klinische als analytische contexten.

Wat is het Overdrachtsaldoplafond en welke gevolgen heeft dit voor mijn pensioen?

De Overdrachtsaldo Cap (TBC) is het maximale bedrag aan super dat u kunt meenemen naar de belastingvrije pensioenfase. De algemene TBC bedraagt ​​$1,9 miljoen (vanaf 1 juli 2023). Zodra u met pensioen gaat, worden op een 'overdrachtssaldorekening' de bijschrijvingen (bedragen die naar de pensioenfase worden verplaatst) en debetgegevens bijgehouden (pensioenbetalingen worden weer in de accumulatie opgenomen of als vaste bedragen opgenomen). Overschrijding van de limiet leidt tot een te hoge overdrachtsbelasting.

Kan ik meer dan één Rekeninggebaseerd Pensioen krijgen?

Ja, u kunt meerdere ABP’s hebben, bijvoorbeeld in verschillende superfondsen. Ze tellen echter allemaal samen mee voor uw enkele Overdrachtsaldolimiet. Het totale bedrag van alle pensioenen kan niet hoger zijn dan de TBC op het moment dat u met elk pensioen begon. Het begrijpen van dit aspect van het Australische superpensioen is belangrijk voor het verkrijgen van nauwkeurige en betekenisvolle resultaten in zowel klinische als analytische contexten.

Wat gebeurt er met mijn Rekeninggebonden Pensioen als ik overlijd?

Uw ABP kan worden uitbetaald als een eenmalige uitkering bij overlijden aan uw nalatenschap of begunstigden, of het kan worden voortgezet als een terugvalpensioen aan een in aanmerking komende persoon ten laste (doorgaans een echtgenoot of een financieel afhankelijk kind). Een reversionary-pensioen wordt vooraf vastgelegd en zorgt ervoor dat de inkomstenstroom naadloos kan worden voortgezet, ook al wordt de Transfer Balance Cap van de ontvanger beïnvloed.

Heeft het ABP-inkomen invloed op het Ouderdomspensioen van Centrelink?

Ja. ABP-betalingen worden beoordeeld op basis van zowel de Centrelink-inkomenstest (waarbij gebruik wordt gemaakt van een verondersteld rendement op het rekeningsaldo, niet van daadwerkelijke opnames) en de activatest (het rekeningsaldo telt als een belastbaar actief). Dit kan ervoor zorgen dat u niet meer in aanmerking komt voor het Centrelink Ouderdomspensioen. Het is dus belangrijk om beide scenario's te modelleren voordat u met een ABP begint.