Child Tax Credit Calculator

De Child Tax Credit (CTC) is een federaal belastingkrediet dat financiële verlichting biedt aan gezinnen met in aanmerking komende kinderen onder de 17 jaar. Oorspronkelijk ingevoerd als onderdeel van de Taxpayer Relief Act van 1997 voor een bescheiden $ 400 per kind, is de CTC herhaaldelijk uitgebreid door latere wetgeving. De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 verdubbelde het krediet van $1.000 naar $2.000 per in aanmerking komend kind en verhoogde de drempels voor inkomensafbouw aanzienlijk, terwijl de American Rescue Plan Act van 2021 het tijdelijk verhoogde naar $3.000-$3.600 per kind met maandelijkse vooruitbetalingen. Voor belastingjaar 2024 bedraagt ​​het krediet $ 2.000 per in aanmerking komend kind. De CTC bestaat uit twee componenten: een niet-restitueerbaar deel dat de belastingplicht per dollar verlaagt (tot het verschuldigde belastingbedrag), en het terugbetaalbare aanvullende kinderbelastingkrediet (ACTC) dat een contante terugbetaling biedt aan gezinnen waarvan de CTC hun belastingplicht overschrijdt. Voor 2024 bedraagt ​​de maximaal restitueerbare ACTC $1.700 per in aanmerking komend kind, berekend als 15% van het verdiende inkomen boven $2.500 (onder voorbehoud van de limiet per kind). Deze terugbetaalbare component is van cruciaal belang voor gezinnen met lagere inkomens die mogelijk weinig of geen federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn, maar toch profiteren van de contante terugbetaling. Een kind dat voor CTC-doeleinden in aanmerking komt, moet aan verschillende tests voldoen: het kind moet aan het einde van het belastingjaar jonger zijn dan 17 jaar, moet de zoon, dochter, stiefkind, pleegkind, broer, zus of afstammeling van een van deze personen zijn, moet meer dan een half jaar bij de belastingbetaler hebben gewoond, mag niet meer dan de helft van zijn eigen levensonderhoud hebben verstrekt, moet worden geclaimd als afhankelijk van de aangifte van de belastingbetaler, moet een Amerikaans staatsburger, staatsburger of ingezetene vreemdeling zijn, en moet beschikken over een geldig burgerservicenummer dat is afgegeven vóór de vervaldatum van de aangifte. Afhankelijke personen die niet voldoen aan de kwalificerende kindertest (zoals oudere kinderen van 17 tot 18 jaar of oudere afhankelijke personen) kunnen in plaats daarvan in aanmerking komen voor het $ 500 Other Dependent Credit. De CTC begint geleidelijk te worden afgeschaft met een aangepast bruto-inkomen van $ 200.000 voor alleenstaande indieners en $ 400.000 voor gehuwde indieners die gezamenlijk een aanvraag indienen, en daalt met $ 50 voor elke $ 1.000 aan inkomen boven de drempel. Deze drempels, vastgesteld door de Tax Cuts and Jobs Act, zijn opmerkelijk hoog vergeleken met de niveaus van vóór 2018 ($75.000 alleenstaanden / $110.000 MFJ), wat betekent dat de overgrote meerderheid van Amerikaanse gezinnen met kinderen het volledige krediet krijgt. Het is de bedoeling dat het krediet na 2025 terugkeert naar $1.000 per kind, tenzij het Congres actie onderneemt om de huidige bepalingen uit te breiden of te wijzigen.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Tel uw in aanmerking komende kinderen. Elk kind moet aan het einde van het belastingjaar (31 december) jonger zijn dan 17 jaar, moet een geldig burgerservicenummer hebben, moet uw biologische kind, geadopteerd kind, stiefkind, pleegkind, broer of zus of een afstammeling van een van deze zijn, moet meer dan de helft van het jaar bij u in de Verenigde Staten hebben gewoond, mag niet meer dan de helft van zijn eigen financiële steun hebben verstrekt en moet worden geclaimd als afhankelijk van uw terugkeer.
2. 2Bereken het initiële kredietbedrag door $ 2.000 te vermenigvuldigen met het aantal in aanmerking komende kinderen. Tel bovendien alle andere afhankelijke personen mee die niet in aanmerking komen voor de CTC (zoals kinderen van 17-18 jaar, studenten die u als afhankelijke personen claimt, of bejaarde ouders) en vermenigvuldig dit met $ 500 voor het Overige Afhankelijke Krediet. Het totale krediet vóór uitfasering is de som van beide bedragen.
3. 3Bepaal of de uitfasering van toepassing is door uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) te vergelijken met de toepasselijke drempel: $ 200.000 voor alleenstaanden, gezinshoofden en getrouwde indieners die afzonderlijk indienen, of $ 400.000 voor getrouwde indieners die gezamenlijk indienen. Voor elke € 1.000 (of een deel daarvan) dat uw MAGI de drempel overschrijdt, wordt het totale tegoed met € 50 verminderd. Een enkele indiener met een MAGI van €210.000 overschrijdt de drempel bijvoorbeeld met €10.000, wat resulteert in een korting van €500.
4. 4Pas de niet-restitueerbare CTC toe op uw federale inkomstenbelastingplicht. De CTC verlaagt eerst uw belasting dollar-voor-dollar tot nul. Als de volledige CTC wordt gebruikt voor de belastingschuld, is geen verdere berekening nodig. Als uw belastingschuld lager is dan uw totale CTC, kan het overtollige krediet worden terugbetaald via het aanvullende kinderbelastingkrediet (ACTC).
5. 5Bereken de terugbetaalbare ACTC als uw CTC hoger is dan uw belastingplicht. De ACTC is gelijk aan 15% van uw verdiende inkomen boven $ 2.500, maar kan niet hoger zijn dan $ 1.700 per in aanmerking komend kind. Als u bijvoorbeeld twee in aanmerking komende kinderen heeft en €30.000 aan verdiend inkomen, is de ACTC-berekening 15% x ($30.000 – €2.500) = €4.125, maar deze is beperkt tot €1.700 x 2 = €3.400. De werkelijke ACTC is de laagste van de overtollige CTC (krediet minus belastingschuld) en dit berekende bedrag.
6. 6Rapporteer de CTC op uw federale belastingaangifte. De niet-restitueerbare CTC wordt ingevoerd op formulier 1040 en de restitueerbare ACTC wordt berekend op schema 8812 (Kredieten voor in aanmerking komende kinderen en andere afhankelijke personen). Als u in aanmerking komende kinderen heeft, moet u de naam, het BSN en de geboortedatum van elk kind vermelden. De IRS vergelijkt de SSN's met de database om in aanmerking komende kinderclaims te verifiëren.
7. 7Houd rekening met de terugbetalingsstop van de PATH Act. Net als de EITC worden restituties voor aangiften waarbij aanspraak wordt gemaakt op de ACTC tot half februari door de IRS vastgehouden, ongeacht wanneer de aangifte wordt ingediend. Deze vertraging heeft invloed op de gehele terugbetaling, niet alleen op het ACTC-gedeelte. Plan uw financiën dienovereenkomstig als u afhankelijk bent van het vroeg in het indieningsseizoen ontvangen van uw belastingteruggave.

• !De meest voorkomende CTC-fout is het verwarren van de leeftijdsgrens. De CTC vereist dat het kind jonger is dan 17 jaar, en niet jonger dan 18 jaar. Veel ouders zijn verrast om $ 2.000 aan studiepunten te verliezen in het jaar dat hun kind 17 wordt, vooral als ze gewend zijn het kind als afhankelijke persoon te claimen (wat doorgaat tot de leeftijd van 19 jaar, of 24 jaar als het een voltijdstudent is). Het plannen van deze afgrond is belangrijk: het gezin verliest $2.000 aan CTC, maar kan nog steeds aanspraak maken op het $500 Other Dependent Credit voor de 17- of 18-jarige afhankelijke persoon.
• !Ouders in gedeelde voogdijsituaties proberen soms allebei de CTC voor hetzelfde kind te claimen, wat resulteert in de afwijzing door de IRS van een of beide aangiften. Het IRS-computersysteem markeert dubbele SSN-claims en bewaart beide aangiften voor handmatige beoordeling. Alleen de ouder die het recht heeft om het kind op te eisen op grond van de schiftingsregels (of de ouder die een ondertekend formulier 8332 heeft ontvangen) mag de CTC claimen. Pogingen om een ​​kind op te eisen zonder dat daar recht op bestaat, kunnen leiden tot boetes, verplichte terugbetaling met rente en vertragingen van enkele maanden bij het ontvangen van enige terugbetaling.
• !Veel gezinnen met lage inkomens realiseren zich niet dat ze in aanmerking komen voor de terugbetaalbare ACTC, omdat ze geen federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn en ervan uitgaan dat het indienen van een aangifte geen voordeel oplevert. In feite kan een gezin met drie in aanmerking komende kinderen en $20.000 aan verdiende inkomsten ongeveer $2.625 aan ACTC-teruggaven ontvangen, zelfs zonder belastingplicht. Gratis belastingvoorbereidingsdiensten via VITA-sites zijn specifiek op deze gezinnen gericht om ervoor te zorgen dat zij aangiften indienen en de tegoeden opeisen waar zij recht op hebben.