Wat is Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Het Earned Income Tax Credit (EITC) is een terugbetaalbaar federaal belastingkrediet dat bedoeld is om de lonen van werknemers met een laag tot gemiddeld inkomen aan te vullen, vooral die met kinderen. Het EITC werd voor het eerst ingevoerd als een tijdelijke voorziening in de Tax Reduction Act van 1975 onder president Gerald Ford, maar werd in 1978 permanent gemaakt en is aanzienlijk uitgebreid door latere wetgeving, waaronder de Tax Reform Act van 1986, de Omnibus Budget Reconciliation Acts van 1990 en 1993, en de American Rescue Plan Act van 2021. Het krediet was oorspronkelijk bedoeld als een manier om de regressieve impact van loonbelastingen op de economie te compenseren. werknemers met een laag inkomen, terwijl tegelijkertijd de arbeidsparticipatie wordt gestimuleerd. Het EITC opereert via een unieke fase-in-, plateau- en uitfaseringsstructuur die het onderscheidt van de meeste andere belastingvoorzieningen. Naarmate het verdiende inkomen vanaf nul stijgt, groeit het krediet met een bepaald geleidelijk ingroeipercentage (bijvoorbeeld 45% voor gezinnen met drie of meer in aanmerking komende kinderen in 2024) totdat het een maximaal kredietbedrag bereikt. Het krediet blijft dan op zijn maximum gedurende een inkomensplateau, voordat het geleidelijk wordt afgebouwd in een geleidelijk tempo naarmate het inkomen blijft stijgen. Voor belastingjaar 2024 varieert de maximale EITC van $632 voor werknemers zonder in aanmerking komende kinderen tot $7.430 voor gezinnen met drie of meer in aanmerking komende kinderen, waardoor het een van de meest waardevolle kredieten in de federale belastingwet is. Het EITC wordt algemeen beschouwd als het meest effectieve armoedebestrijdingsprogramma in de Verenigde Staten. Het Congressional Budget Office en het Census Bureau schatten dat het EITC en de daarmee samenhangende kinderbelastingkredieten meer kinderen uit de armoede halen dan enig ander overheidsprogramma, waardoor jaarlijks ongeveer 5,6 miljoen mensen boven de armoedegrens komen, waaronder 3 miljoen kinderen. Het krediet genereert ook aanzienlijke economische multipliereffecten, omdat de ontvangers het geld doorgaans snel besteden aan essentiële goederen en diensten, waardoor lokale economieën worden gestimuleerd. Ondanks zijn effectiviteit heeft het EITC een aanzienlijk probleem van niet-participatie en een opmerkelijk percentage ongepaste betalingen. De IRS schat dat ongeveer 20% van de in aanmerking komende belastingbetalers geen aanspraak maakt op de EITC, waardoor jaarlijks miljarden dollars niet worden opgeëist. Tegelijkertijd schat de IRS dat 25-30% van de EITC-claims fouten bevat (zowel te hoge als te lage claims), grotendeels als gevolg van de complexiteit van de kwalificerende kinderregels en inkomensdefinities. Deze dubbele uitdaging van onderparticipatie en ongepaste betalingen heeft geleid tot voortdurende inspanningen om de kredietverlening te vereenvoudigen en de administratie te verbeteren.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
EITC-berekening (belastingjaar 2024):
Phase-In: Tegoed = Verdiende inkomsten x Phase-In-tarief (totdat het maximale tegoed is bereikt)
Plateau: Krediet = Maximaal Krediet (vast bedrag over inkomensbereik)
Uitfasering: Krediet = Maximaal Krediet - (AGI of verdiende inkomsten, afhankelijk van wat het hoogste is - Uitfaseringsdrempel) x Uitfaseringspercentage
2024-parameters (gezamenlijke indiening van getrouwd):
0 kinderen: Max. $632, geleidelijke inschakeling 7,65%, uitfasering begint $16.510, eindigt $24.210
1 kind: maximaal $ 3.995, geleidelijk in 34%, uitfasering begint $ 27.380, eindigt $ 53.120
2 kinderen: maximaal $ 6.604, geleidelijk in 40%, uitfasering begint $ 27.380, eindigt $ 59.478
3+ kinderen: maximaal $ 7.430, geleidelijk in 45%, uitfasering begint $ 27.380, eindigt $ 63.398
Beleggingsinkomenslimiet: $ 11.600 (gediskwalificeerd indien overschreden)
Uitgewerkt voorbeeld - getrouwd stel, 2 kinderen, $ 35.000 verdiend inkomen:
Phase-in voltooid: $6.604 / 0,40 = $16.510 verdiende inkomsten om het maximum te bereiken
$35.000 > $27.380 (drempel voor uitfasering voor MFJ)
Uitfaseringsbedrag: ($35.000 - $27.380) x 0,2106 = $7.620 x 0,2106 = $1.604,77
EITC = $ 6.604 - $ 1.604,77 = $ 4.999,23
Tegoed bedraagt $ 4.999 (afgerond)Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| EI | Verdiende inkomsten | USD/year | Totale lonen, salarissen, fooien en netto-inkomen uit zelfstandige, gebruikt als basis voor de berekening van het EITC-infaseringsbedrag |
| AGI | Aangepast bruto-inkomen | USD/year | Totaal inkomen uit alle bronnen minus aftrekposten, gebruikt bij de berekening van de geleidelijke afschaffing wanneer dit hoger is dan het verdiende inkomen |
| QC | Kwalificerende kinderen | count | Aantal kinderen dat voldoet aan de relatie-, leeftijds-, ingezetenschaps- en gezamenlijke terugkeertests, die het maximale kredietbedrag en het geleidelijke instappercentage bepalen |
| PIR | Phase-In-tarief | % | Tarief waarmee het EITC stijgt per dollar verdiend inkomen tijdens de fase van infasering, variërend van 7,65% voor geen kinderen tot 45% voor drie of meer kinderen |
| POR | Uitfaseringspercentage | % | Tarief waarmee het EITC daalt per dollar inkomen boven de uitfaseringsdrempel, variërend van 7,65% voor geen kinderen tot 21,06% voor twee of meer kinderen |
| II | Investeringsinkomsten | USD/year | Totaal belastbare en belastingvrije rente, dividenden, vermogenswinsten, huurinkomsten en royalty's die de jaarlijkse limiet om in aanmerking te komen voor EITC niet mogen overschrijden |
Hoe Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Bepaal uw indieningsstatus en zorg ervoor dat u in aanmerking komt. U moet een aanvraag indienen als Alleenstaande, Hoofd van het huishouden, Gehuwd, gezamenlijk indienend, of In aanmerking komende langstlevende echtgenoot. Gehuwd indienen afzonderlijk komt niet in aanmerking voor de EITC. Zowel u als uw echtgeno(o)t(e) (indien u gezamenlijk een aanvraag indient) moeten over geldige burgerservicenummers beschikken die zijn uitgegeven voor werk. U kunt geen in aanmerking komend kind van een andere belastingbetaler zijn en u moet het gehele belastingjaar een Amerikaans staatsburger of een ingezetene vreemdeling zijn.
- 2Bereken uw verdiende inkomen voor het belastingjaar. Het verdiende inkomen omvat lonen, salarissen, fooien, netto-inkomen als zelfstandige, stakingsuitkeringen van vakbonden, bepaalde arbeidsongeschiktheidsuitkeringen ontvangen vóór de minimumpensioenleeftijd, en gevechtslonen (die kunnen worden gekozen als inkomen uit arbeid). Tot het verdiende inkomen behoren geen rente, dividenden, pensioenen, socialezekerheidsuitkeringen, werkloosheidsuitkeringen, alimentatie of kinderbijslag. Het inkomen uit zelfstandig ondernemerschap wordt berekend na aftrek van het werkgeversgelijkwaardige deel van de zelfstandigenbelasting.
- 3Bepaal het aantal in aanmerking komende kinderen, indien aanwezig. Een in aanmerking komend kind moet aan vier tests voldoen: relatie (uw kind, stiefkind, pleegkind, broer of zus of afstammeling van een van deze), leeftijd (jonger dan 19, of jonger dan 24 als een voltijdstudent, of permanent en volledig gehandicapt op welke leeftijd dan ook), ingezetenschap (meer dan een half jaar bij u in de VS gewoond) en gezamenlijke terugkeer (het kind heeft geen gezamenlijke aangifte ingediend, of alleen ingediend om terugbetaling te eisen). Elk in aanmerking komend kind kan slechts door één belastingbetaler worden opgeëist.
- 4Controleer of uw beleggingsinkomsten de jaarlijkse limiet ($11.600 voor 2024) niet overschrijden. Beleggingsinkomsten omvatten belastbare rente, belastingvrije rente, dividenden, vermogenswinsten, huurinkomsten en royalty's. Als uw beleggingsinkomen deze drempel overschrijdt, wordt u volledig gediskwalificeerd voor de EITC, ongeacht uw inkomensniveau. Deze voorziening was bedoeld om te voorkomen dat het krediet terecht zou komen bij personen met aanzienlijke beleggingsportefeuilles ondanks een laag inkomen.
- 5Zoek uw EITC-bedrag op met behulp van de IRS EITC-tabellen of bereken het op basis van de parameters voor infasering, plateau en uitfasering voor uw indieningsstatus en het aantal in aanmerking komende kinderen. Het krediet wordt berekend op basis van uw verdiende inkomen of aangepast bruto-inkomen (AGI) voor de uitfaseringsberekening, wat betekent dat andere inkomstenbronnen zoals werkloosheidsuitkeringen uw krediet kunnen verlagen, ook al tellen ze niet mee als beroepsinkomen.
- 6Claim de EITC op uw federale belastingaangifte met behulp van Schedule EIC (voor indieners met in aanmerking komende kinderen) en voer het kredietbedrag in op de juiste regel van formulier 1040. Omdat de EITC terugbetaalbaar is, ontvangt u het volledige kredietbedrag, zelfs als dit uw belastingplicht overschrijdt. Het terugbetaalbare deel wordt aan u uitbetaald als belastingteruggave. De IRS is wettelijk verplicht (PATH Act) om terugbetalingen voor retourzendingen waarvoor de EITC wordt geclaimd, tot half februari vast te houden, zodat er tijd is voor fraudedetectie.
- 7Overweeg om uw staat-EITC te claimen als uw staat er een aanbiedt. Vanaf 2024 bieden ongeveer 31 staten plus het District of Columbia en verschillende steden hun eigen belastingvoordelen op het gebied van inkomsten aan, doorgaans berekend als een percentage van de federale EITC, variërend van 3% (Montana) tot 125% (South Carolina). Sommige staats-EITC's zijn restitueerbaar, terwijl andere niet-restitueerbaar zijn. De gecombineerde federale en staats-EITC kunnen aanzienlijke extra inkomsten opleveren voor in aanmerking komende gezinnen.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Met een inkomen van $18.000 bevindt deze alleenstaande ouder zich binnen het plateaubereik waar het volledige maximale krediet van $7.430 van toepassing is op drie of meer in aanmerking komende kinderen. De geleidelijke invoering is voltooid (bereikt op $16.511 uit verdiende inkomsten) en de geleidelijke uitfasering is nog niet begonnen (begint op $21.370 voor het hoofd van het huishouden). De $200 aan beleggingsinkomsten ligt ruim onder de $11.600-limiet. Dit krediet van $ 7.430, gecombineerd met het kinderbelastingkrediet, zou kunnen resulteren in een totale terugbetaling van meer dan $ 12.000.
Dit echtpaar verdient $45.000, wat hen in de uitfaseringsrange plaatst voor één in aanmerking komend kind (de uitfasering begint bij $27.380 voor MFJ). De reductie wordt berekend als ($45.000 - $27.380) x 0,1598 = $2.813,16, maar aangepast voor afrondingen. Het resterende krediet van ongeveer $ 1.294 biedt nog steeds een betekenisvolle belastingvermindering. Zonder het EITC zou dit gezin meer federale belastingen verschuldigd zijn en een aanzienlijk deel van hun effectieve inkomen verliezen.
De EITC voor werknemers zonder in aanmerking komende kinderen is aanzienlijk kleiner, maar biedt nog steeds een betekenisvol voordeel. Het maximale krediet bedraagt slechts $632 voor 2024. Met een inkomen van $9.000 bevindt deze werknemer zich in het uitfaseringsbereik (begint bij $10.330 voor alleenstaande indieners zonder kinderen). Werknemers van 25 tot 64 jaar zonder kinderen kwamen historisch gezien in aanmerking, en het American Rescue Plan breidde de toegang tijdelijk uit tot 19 tot 24 jaar en 65+, hoewel deze uitbreiding voor 2024 is afgelopen.
Zelfstandigen berekenen het verdiende inkomen als het bruto inkomen als zelfstandige min de bedrijfskosten minus het werkgeversequivalente deel van de zelfstandigenbelasting. Het netto inkomen als zelfstandige van deze ouder van $22.000, verminderd met de SE-belastingaftrek van ongeveer $1.555, levert een verdiend inkomen op van ongeveer $20.445. Dit valt binnen het plateaubereik voor twee in aanmerking komende kinderen, dus het volledige maximale tegoed van $ 6.604 is van toepassing. Zelfstandige EITC-eisers worden geconfronteerd met hogere auditpercentages vanwege de moeilijkheid om bedrijfsinkomsten en -uitgaven te verifiëren.
Praktische toepassingen
▾
Belastingvoorbereidingsorganisaties zoals Volunteer Income Tax Assistance (VITA) en Tax Counseling for the Elderly (TCE) maken uitgebreid gebruik van EITC-calculators tijdens hun gratis belastingvoorbereidingsdiensten voor huishoudens met een laag inkomen. VITA-sites bereiden jaarlijks miljoenen aangiften voor en richten zich sterk op het garanderen dat in aanmerking komende belastingbetalers aanspraak maken op het EITC, waardoor miljarden dollars worden teruggevorderd die anders niet zouden worden opgeëist.
Werkgevers in lagelonensectoren zoals de detailhandel, de foodservice en de landbouw gebruiken EITC-bewustmakingscampagnes als onderdeel van hun communicatie over arbeidsvoorwaarden. Sommige werkgevers werken samen met belastingvoorbereidingsdiensten om werknemers gratis hulp bij het indienen van aangiften te bieden, waarbij ze erkennen dat de EITC de lonen effectief aanvult zonder kosten voor de werkgever en het behoud en de tevredenheid van werknemers kan verbeteren.
Financieel adviseurs en maatschappelijk werkers gebruiken EITC-berekeningen als onderdeel van een uitgebreide screening van uitkeringen voor cliënten met een laag inkomen. Omdat de EITC samenwerkt met andere programma's zoals de Child Tax Credit, SNAP, Medicaid en huisvestingsbijstand, is het begrijpen van de geschiktheid van een cliënt voor de EITC essentieel voor het maximaliseren van de totale middelen van het huishouden en het vermijden van uitkeringsklippen waarbij het verdienen van iets meer inkomen de algehele uitkeringen zou kunnen verminderen.
Staats- en lokale economische ontwikkelingsagentschappen volgen de benuttingsgraad van het EITC per postcode en volkstelling om achtergestelde gemeenschappen te identificeren waar outreach-inspanningen de deelname zouden kunnen vergroten. Onderzoek toont aan dat EITC-dollars voornamelijk in lokale gemeenschappen worden uitgegeven aan levensbehoeften zoals voedsel, transport en huisvesting, waardoor naar schatting $1,50 tot $2,00 aan lokale economische activiteit wordt gegenereerd voor elke dollar die EITC ontvangt.
Bijzondere gevallen
▾
Militaire dienstleden hebben een unieke EITC-verkiezing beschikbaar: zij mogen kiezen
Militaire dienstleden hebben een unieke EITC-verkiezing tot hun beschikking: zij kunnen ervoor kiezen om niet-belastbare gevechtszonebetalingen op te nemen als inkomen uit arbeid voor doeleinden van de EITC-berekening. Deze keuze kan gunstig zijn omdat het het verdiende inkomen tijdens de fase van infasering verhoogt, wat resulteert in een groter krediet. Het kan echter ook nadelig zijn als de extra inkomsten de belastingbetaler in of verder door de uitfaseringsmarge duwen. Serviceleden moeten de EITC zowel met als zonder gevechtsloon berekenen om te bepalen welke het grootste krediet oplevert. De keuze is van toepassing op het volledige bedrag van de gevechtsbeloning; u kunt geen gedeeltelijk bedrag meetellen.
Belastingbetalers die ministers of leden van religieuze ordes zijn, worden geconfronteerd met speciale EITC
Belastingbetalers die minister of lid zijn van religieuze ordes worden geconfronteerd met speciale EITC-regels omdat hun huurtoeslag of de eerlijke huurwaarde van een pastorie is vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar onderworpen is aan de zelfstandigenbelasting. Voor EITC-doeleinden creëert dit een situatie waarin zelfstandigenbelasting verschuldigd is over inkomen dat niet meetelt als beroepsinkomen, wat van invloed kan zijn op de EITC-berekening. Ministers moeten IRS-publicatie 517 zorgvuldig doornemen en professionele belastingvoorbereiding overwegen om ervoor te zorgen dat de EITC correct wordt berekend.
Pleegkinderen en kinderen die door een erkend plaatsingsbureau zijn geplaatst, komen in aanmerking
Pleegkinderen en kinderen die door een erkend plaatsingsbureau zijn geplaatst, komen in aanmerking als verwante kinderen voor de EITC-kwalificerende kindertest, ook al is er geen biologische of juridische adoptierelatie. Het pleegkind moet bij de belastingbetaler zijn geplaatst door een erkend plaatsingsbureau of bij vonnis, decreet of ander bevel van een bevoegde rechtbank. Informele regelingen waarbij een kind eenvoudigweg bij een niet-verwante volwassene woont, kwalificeren het kind niet als pleegkind voor EITC-doeleinden; de plaatsing moet via een officieel kanaal plaatsvinden.
EITC-parameters voor 2024 op basis van het aantal in aanmerking komende kinderen (gezamenlijk ingediende huwelijksaanvraag)
▾
| Kinderen | Maximaal krediet | Phase-In-tarief | Uitfasering begint | Uitfasering eindigt | Uitfaseringspercentage |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $ 632 | 7,65% | $ 16.510 | $ 24.210 | 7,65% |
| 1 | $ 3.995 | 34% | $ 27.380 | $ 53.120 | 15,98% |
| 2 | $ 6.604 | 40% | $ 27.380 | $ 59.478 | 21,06% |
| 3+ | $ 7.430 | 45% | $ 27.380 | $ 63.398 | 21,06% |
Veelgestelde vragen
▾
Wat telt als inkomen voor het EITC?
Verdiende inkomsten omvatten lonen, salarissen, fooien en andere belastbare werknemersbeloningen gerapporteerd op formulier W-2, evenals netto-inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap gerapporteerd op Schedule SE. Het omvat ook vakbondsstakingsuitkeringen, bepaalde arbeidsongeschiktheidsuitkeringen die vóór de minimumpensioenleeftijd zijn ontvangen, en niet-belastbare gevechtslonen (als u ervoor kiest deze op te nemen). Tot het verdiende inkomen behoren niet socialezekerheidsuitkeringen, werkloosheidsuitkeringen, pensioen- of lijfrentebetalingen, rente, dividenden, vermogenswinsten, huurinkomsten, alimentatie, kinderbijslag of werknemersvergoedingen. Voor zelfstandigen wordt het verdiende inkomen berekend na aftrek van de bedrijfskosten en het werkgeversgelijkwaardige deel van de zelfstandigenbelasting.
Kan ik aanspraak maken op de EITC als ik getrouwd ben, maar afzonderlijk een aanvraag indien?
Nee, gehuwde indieners van afzonderlijke indieners komen volledig niet in aanmerking voor de EITC, zonder uitzonderingen. Deze regel was bedoeld om inkomenssplitsing te voorkomen, waardoor het inkomen van één echtgenoot kunstmatig zou kunnen worden verlaagd om in aanmerking te komen voor een groter krediet. Als u getrouwd bent, moet u samen met uw echtgenoot een aangifte indienen om aanspraak te kunnen maken op de EITC. Als u echter van tafel en bed gescheiden bent op grond van een besluit tot afzonderlijke alimentatie, of als u de laatste zes maanden van het jaar gescheiden van uw echtgeno(o)t(e) heeft gewoond en u aangifte doet als hoofd van het huishouden, komt u mogelijk in aanmerking voor de EITC.
Wat is de kwalificerende verblijfstest voor kinderen?
Het in aanmerking komende kind moet meer dan de helft van het belastingjaar (meer dan 6 maanden) bij u in de Verenigde Staten hebben gewoond. Tijdelijke afwezigheid vanwege school, medische zorg, militaire dienst of gevangenschap telt mee als de tijd die u bij u heeft doorgebracht. Het huis van het kind moet zich in een van de 50 staten of het District of Columbia bevinden. Als u in het buitenland woont, voldoet u niet aan de ingezetenschapstest, zelfs niet als u Amerikaans staatsburger bent. Voor een kind dat in de loop van het jaar is geboren of overleden, wordt aangenomen dat het kind het hele jaar bij u heeft gewoond als uw woning de woning van het kind was gedurende de gehele tijd dat het kind in leven was.
Waarom is mijn EITC-terugbetaling vertraagd?
Op grond van de Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act van 2015 is de IRS wettelijk verplicht om de volledige terugbetaling voor elke belastingaangifte waarin de EITC of het aanvullende kinderbelastingkrediet wordt geclaimd, tot ten minste half februari in te houden, zelfs als de aangifte in januari is ingediend. Deze inhouding geldt voor de gehele terugbetaling, niet alleen voor het EITC-gedeelte. Door de vertraging heeft de IRS extra tijd om fraude op te sporen en te voorkomen. De meeste EITC-terugbetalingen worden in de eerste week van maart vrijgegeven. De IRS biedt updates van de terugbetalingsstatus via de Where's My Refund-tool op irs.gov.
Wat gebeurt er als ik de EITC ten onrechte claim?
Als de IRS vaststelt dat u ten onrechte de EITC heeft geclaimd, moet u het kredietbedrag plus rente terugbetalen. Als de fout te wijten is aan een roekeloze of opzettelijke veronachtzaming van de regels (maar niet aan fraude), mag u gedurende twee jaar geen aanspraak maken op de EITC. Als de fout het gevolg was van fraude, wordt het verbod verlengd tot tien jaar. Tijdens de uitsluitingsperiode moet u formulier 8862 (Informatie om bepaalde kredieten te claimen na uitsluiting) indienen bij uw eerste aangifte nadat de uitsluitingsperiode is geëindigd. Zelfs een eerlijke fout kan leiden tot een verbod van twee jaar als de IRS deze als roekeloos bestempelt. Daarom is nauwkeurigheid van cruciaal belang.
Komen staats-EITC's bovenop het federale krediet?
Ja, de staatsbelastingvoordelen worden afzonderlijk van de federale EITC berekend en geclaimd, en komen er bovenop. Vanaf 2024 bieden ongeveer 31 staten, het District of Columbia en verschillende steden (waaronder New York City en San Francisco) hun eigen EITC's aan. De meeste staats-EITC's worden berekend als een vast percentage van de federale EITC, variërend van 3% in Montana tot 125% in South Carolina. Sommige staats-EITC's zijn restitueerbaar (wat betekent dat u het tegoed ontvangt, zelfs als u geen staatsbelasting verschuldigd bent), terwijl andere niet-restitueerbaar zijn. Een gezin dat aanspraak maakt op de maximale federale EITC van $7.430 in een staat met een 30% terugbetaalbare EITC door de staat, zou nog eens $2.229 van de staat ontvangen.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !De meest voorkomende EITC-fout betreft de kwalificerende kindregels, vooral wanneer meerdere belastingbetalers hetzelfde kind claimen. Wanneer een kind voldoet aan de kwalificerende kindertests voor meer dan één persoon (bijvoorbeeld beide ouders in een niet-gehuwd stel, of een ouder en grootouder), past de IRS schiftingsregels toe: (1) als slechts één persoon de ouder van het kind is, wint de ouder; (2) als beide ouders het kind opeisen maar niet gezamenlijk een aanvraag indienen, wint de ouder bij wie het kind het langst heeft gewoond; (3) als het kind in gelijke mate bij elke ouder woonde, wint de ouder met de hoogste AGI; (4) als geen enkele eiser de ouder van het kind is, wint de persoon met de hoogste AGI. Het niet naleven van deze schiftingsregels heeft tot gevolg dat een of beide aangiften worden afgewezen of gecontroleerd.
- !Zelfstandige EITC-eisers maken vaak fouten bij het berekenen van het netto-inkomen als zelfstandige, hetzij door het inkomen op te blazen om het infaseringskrediet te maximaliseren, hetzij door het inkomen te laag te rapporteren om binnen het bereik te blijven. De IRS maakt gebruik van geavanceerde algoritmen om ongebruikelijke patronen in het Schedule C-inkomen onder EITC-eisers te detecteren, en zelfstandigen die beweren dat de EITC wordt geconfronteerd met auditpercentages die meerdere malen hoger zijn dan die van de algemene bevolking. Alle inkomsten en uitgaven als zelfstandige moeten nauwkeurig worden gerapporteerd met ondersteunende documentatie.
- !Veel belastingbetalers denken ten onrechte dat het ontvangen van een werkloosheidsuitkering hen diskwalificeert voor het EITC. Hoewel werkloosheidsuitkeringen niet als arbeidsinkomen worden meegeteld (en daarom geen EITC kunnen genereren), worden ze wel opgenomen in het aangepast bruto-inkomen (AGI), dat wordt gebruikt bij de berekening van de uitfasering. Een belastingbetaler met $15.000 aan verdiende inkomsten en $10.000 aan werkloosheidsuitkeringen heeft een AGI van $25.000, en de uitfasering wordt berekend op basis van $25.000 in plaats van $15.000 als de AGI hoger is dan het verdiende inkomen. Dit resulteert vaak in een kleiner krediet dan de belastingbetaler verwacht.
Pro Tip
Als uw inkomen van jaar tot jaar fluctueert (wat gebruikelijk is voor zelfstandigen, gig-werknemers en seizoenswerknemers), houdt u uw inkomen het hele jaar bij om in te schatten waar u op de EITC-curve terechtkomt. In sommige gevallen kan het verschuiven van inkomsten of zakelijke uitgaven tussen belastingjaren een aanzienlijke invloed hebben op uw EITC-bedrag. Als u zich bijvoorbeeld binnen het ene jaar in het uitfaseringsbereik bevindt, maar het jaar daarop in het plateaubereik zit, kan het uitstellen van een factuur van december naar januari uw gecombineerde tweejarige EITC met honderden of zelfs duizenden dollars verhogen. Zorg er altijd voor dat eventuele timingbeslissingen de echte economische activiteit weerspiegelen.
Wist je dat?
Het EITC verdeelt jaarlijks ongeveer 57 miljard dollar aan 23 miljoen huishoudens, waardoor het het grootste cashtransferprogramma voor werkende gezinnen in de Verenigde Staten is – groter dan SNAP (voedselbonnen) en TANF (welzijnszorg) samen. Uit het baanbrekende onderzoek van econoom Raj Chetty bleek dat kinderen in gezinnen die grotere EITC-betalingen ontvingen hogere testscores hadden, vaker naar de universiteit gingen en meer verdienden als volwassenen, wat erop wijst dat de EITC multigenerationele effecten heeft die veel verder reiken dan de directe uitkering.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ratings & comments
Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.