Wat is Medicare Premium Calculator?
▾
De Medicare Premium Calculator schat de totale maandelijkse kosten van Medicare-dekking, inclusief de standaard Deel B-premie, Deel D-geneesmiddelenpremie en Inkomensgerelateerde Maandelijkse Aanpassingsbedragen (IRMAA)-toeslagen die van toepassing zijn op begunstigden met een hoger inkomen. Medicare, opgericht in 1965 als Titel XVIII van de Social Security Act onder president Lyndon B. Johnson, biedt ziektekostenverzekeringen aan ongeveer 67 miljoen Amerikanen van 65 jaar en ouder, jongere personen met bepaalde handicaps en mensen met End-Stage Renal Disease (ESRD). Medicare Deel B (ziektekostenverzekering) dekt artsendiensten, poliklinische zorg, preventieve diensten, duurzame medische apparatuur en vele andere medische diensten. De standaard Deel B-premie voor 2024 bedraagt $ 174,70 per maand, die de meeste begunstigden betalen. Begunstigden met een gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) van meer dan $ 103.000 (individueel) of $ 206.000 (gehuwd indienen gezamenlijk) van hun belastingaangifte twee jaar eerder zijn echter onderworpen aan IRMAA-toeslagen die de Deel B-premie verhogen tot maar liefst $ 594,00 per maand op het hoogste inkomensniveau. Medicare Part D (dekking voor geneesmiddelen op recept) biedt optionele dekking voor poliklinische voorgeschreven medicijnen via particuliere verzekeringsplannen. De premies voor Deel D variëren per plan, maar zijn gemiddeld ongeveer $ 55 per maand in 2024. Begunstigden met een hoger inkomen worden geconfronteerd met IRMAA-toeslagen voor Deel D, variërend van $ 12,90 tot $ 81,00 per maand bovenop hun planpremie. De Inflation Reduction Act van 2022 voerde vanaf 2024-2025 belangrijke Deel D-hervormingen in, waaronder een jaarlijks eigen risico van $ 2.000 en een maandelijks insulineplafond van $ 35. Bij de IRMAA-bepaling wordt gebruik gemaakt van een terugblikperiode van twee jaar: uw premies voor 2024 zijn gebaseerd op uw belastingaangifte 2022 (de meest recente aangifte verwerkt door de belastingdienst). Dit schept planningsproblemen voor pas gepensioneerden wier huidige inkomen aanzienlijk lager kan zijn dan hun inkomen vóór pensionering van twee jaar geleden. De socialezekerheidsadministratie staat begunstigden toe om een verlaging of afschaffing van IRMAA aan te vragen via een beroep op een levensveranderende gebeurtenis (met behulp van formulier SSA-44) als ze een huwelijk, echtscheiding, overlijden van een echtgenoot, werkonderbreking, werkvermindering, verlies van inkomstengenererend bezit of verlies van pensioenuitkeringen hebben meegemaakt.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
Totale maandelijkse Medicare-premie = Deel B Premium + Deel D Plan Premium + Deel B IRMAA + Deel D IRMAA
Deel B Standaard Premium (2024): $ 174,70/maand
Deel B IRMAA-toeslagen (2024, individueel/MFJ):
$103.001-$129.000 / $206.001-$258.000: $244,60 totaal (+$69,90)
$129.001-$161.000 / $258.001-$322.000: $349,40 totaal (+$174,70)
$161.001-$193.000 / $322.001-$386.000: $454,20 totaal (+$279,50)
$193.001-$500.000 / $386.001-$750.000: $559,00 totaal (+$384,30)
Boven $500.000 / Boven $750.000: $594,00 totaal (+$419,30)
Deel D IRMAA-toeslagen (2024):
Dezelfde inkomensgroepen: +$12,90, +$33,30, +$53,80, +$74,20, +$81,00
Uitgewerkt voorbeeld - Gepensioneerd echtpaar, 2022 MAGI $ 280.000 (MFJ):
Deel B: elk $ 349,40/maand (IRMAA-niveau 2)
Deel D-abonnement: elk $ 45/maand
Deel D IRMAA: elk $ 33,30/maand
Per persoon: $349,40 + $45,00 + $33,30 = $427,70/maand
Totaal koppel: $ 427,70 x 2 = $ 855,40/maand ($ 10.265/jaar)Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| MAGI | Gewijzigd aangepast bruto-inkomen | USD/year | Inkomensmaatstaf gebruikt voor IRMAA-bepaling, gelijk aan AGI plus belastingvrije rente-inkomsten uit de belastingaangifte twee jaar voorafgaand aan het premiejaar |
| B | Deel B Premie | USD/month | De maandelijkse premie voor de Medicare Part B-ziektekostenverzekering, ofwel het standaardbedrag ($ 174,70 in 2024) of het IRMAA-aangepaste bedrag voor begunstigden met een hoger inkomen |
| D | Deel D Premie | USD/month | De maandelijkse premie voor het gekozen Medicare Deel D-geneesmiddelenplan, variërend per plan en aangevuld met Deel D IRMAA-toeslag voor begunstigden met een hoger inkomen |
| IRMAA | Inkomensgerelateerd maandelijks aanpassingsbedrag | USD/month | Extra premietoeslag toegepast op Medicare Deel B en Deel D voor begunstigden met MAGI boven gespecificeerde drempels |
| LB | Terugblikjaar | tax year | Het belastingjaar dat door SSA wordt gebruikt om IRMAA te bepalen, dat twee jaar vóór het huidige premiejaar ligt (rendement 2022 voor premies 2024) |
Hoe Medicare Premium Calculator
▾
- 1Bepaal uw Medicare Part A-status. De meeste begunstigden ontvangen Deel A (ziekenhuisverzekering) premievrij omdat zij of hun echtgenoot gedurende ten minste 40 kwartalen (10 jaar) Medicare-loonbelasting hebben betaald. Als u minder dan 40 kwartalen heeft, kunt u in 2024 een deel A-premie betalen van $ 278 per maand (30-39 kwartalen) of $ 505 per maand (minder dan 30 kwartalen). Deel A dekt verblijf in een ziekenhuis, bekwame verpleeghuiszorg, hospice en een deel van de thuiszorg.
- 2Schrijf u in voor Medicare Part B tijdens uw initiële inschrijvingsperiode (IEP), een periode van 7 maanden rond uw 65e verjaardag (3 maanden ervoor, de verjaardagsmaand en 3 maanden erna). Als u de inschrijving uitstelt tot na het IEP zonder dat u in aanmerking komt voor dekking door de werkgever, wordt een boete voor late inschrijving van 10% per periode van 12 maanden permanent toegevoegd aan uw Deel B-premie. De standaardpremie voor deel B voor 2024 bedraagt $ 174,70 per maand, rechtstreeks afgetrokken van uw socialezekerheidsuitkering.
- 3Zoek uw IRMAA-status op met behulp van uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) uit de belastingaangifte van twee jaar eerder. Voor premies 2024 gebruikt de SSA uw belastingaangifte 2022. MAGI voor IRMAA-doeleinden is gelijk aan uw aangepast bruto-inkomen (AGI) plus belastingvrije rente-inkomsten. Vergelijk uw MAGI met de IRMAA-inkomensschijven om te bepalen of u een toeslag verschuldigd bent op uw Deel B-premie. De toeslagen variëren van $69,90 per maand (eerste niveau boven $103.000 individueel) tot $419,30 per maand (hoogste niveau boven $500.000 individueel).
- 4Kies en schrijf u in voor een Medicare Deel D-medicijnplan op recept tijdens uw initiële inschrijvingsperiode of de jaarlijkse Medicare Open inschrijvingsperiode (15 oktober tot en met 7 december). De premies voor Deel D variëren aanzienlijk per plan, variërend van $ 0 tot meer dan $ 100 per maand, afhankelijk van het formulier, het apotheeknetwerk en het dekkingsniveau van het plan. De nationale gemiddelde Deel D-premie voor 2024 bedraagt ongeveer $ 55 per maand. Net als deel B leidt late inschrijving zonder verdienstelijke dekking tegen geneesmiddelen tot een permanente boete van 1% van de nationale basispremie per maand vertraging.
- 5Bereken uw Deel D IRMAA-toeslag op basis van dezelfde inkomensschijven als Deel B IRMAA. Deel D IRMAA varieert van $ 12,90 per maand (laagste toeslagniveau) tot $ 81,00 per maand (hoogste niveau). In tegenstelling tot Deel B IRMAA, dat de standaardpremie vervangt, wordt Deel D IRMAA toegevoegd bovenop de reguliere premie van uw plan. Het Deel D IRMAA wordt afzonderlijk gefactureerd door CMS (niet afgetrokken van de sociale zekerheid) en moet rechtstreeks worden betaald.
- 6Voeg alle componenten toe om uw totale maandelijkse Medicare-premie te berekenen: Deel B-premie (standaard of IRMAA-aangepast), Deel D-planpremie en Deel D IRMAA-toeslag. Voor een echtpaar moet u elke persoon afzonderlijk berekenen, aangezien IRMAA gebaseerd is op de gezamenlijke belastingaangifte, maar de premies individueel worden beoordeeld. Bedenk dat Medicare Supplement (Medigap) premies, Medicare Advantage planpremies en contante kosten (eigen risico, copays, co-assurantie) extra kosten zijn die verder gaan dan deze basispremies.
- 7Als uw inkomen aanzienlijk is gedaald sinds het terugkijkjaar (als gevolg van pensionering, baanverlies of andere levensveranderende gebeurtenissen), dient u formulier SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event) in bij de socialezekerheidsadministratie om IRMAA-verlaging aan te vragen. Kwalificerende levensveranderende gebeurtenissen zijn onder meer een huwelijk, echtscheiding, overlijden van een echtgenoot, werkonderbreking of werkvermindering, verlies van inkomstengenererende eigendommen en verlies van pensioen. Geef documentatie van de gebeurtenis en uw huidige of verwachte inkomen zodat de SSA een herschikking kan maken.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Met een MAGI van $85.000 in 2022 ligt deze gepensioneerde onder de IRMAA-drempel van $103.000 voor individuen en betaalt hij alleen de standaard Deel B-premie plus de door hem gekozen Deel D-planpremie. Dit is het meest voorkomende scenario: ongeveer 93% van de Medicare-begunstigden betaalt de standaardpremie zonder IRMAA-toeslagen. De jaarlijkse kosten van $ 2.600 voor deel B- en deel D-premies vormen een basislijn waaraan Medigap-premies en contante kosten moeten worden toegevoegd.
De gezamenlijke MAGI van dit echtpaar van $310.000 plaatst hen in het tweede IRMAA-niveau ($258.001-$322.000 voor MFJ). Elke echtgenoot betaalt de IRMAA-aangepaste Deel B-premie van $349,40 plus Deel D IRMAA van $33,30 bovenop de premie van hun plan. De totale jaarlijkse Medicare-premiekosten van $ 10.505 zijn $ 5.480 meer dan ze zouden betalen zonder IRMAA-toeslagen. Dit echtpaar kan profiteren van strategieën om de MAGI onder de drempel van $258.000 te brengen, zoals het verhogen van liefdadigheidsbijdragen via een Donor Advised Fund of Qualified Charitable Distribution.
Deze persoon verdiende $250.000 in 2022, maar ging in 2023 met pensioen en heeft nu een inkomen van $65.000 uit pensioen en sociale zekerheid. Zonder beroep activeert het inkomen voor 2022 IRMAA-niveau 3. Door formulier SSA-44 in te dienen met documentatie van de werkonderbreking (pensioenbrief, laatste loonstrookje) en het verwachte huidige inkomen, kan de SSA IRMAA opnieuw bepalen op basis van het lagere huidige inkomen, waardoor de toeslag mogelijk volledig wordt geëlimineerd. Dit bespaart alleen al $ 3.354 per jaar aan premies voor deel B, plus extra besparingen op deel D IRMAA.
Op het hoogste IRMAA-niveau (meer dan $ 500.000 per individu) betaalt deze begunstigde de maximale Deel B-premie van $ 594,00 per maand – 3,4 maal de standaardpremie – plus de maximale Deel D IRMAA van $ 81,00. De totale Medicare-premie alleen al bedraagt $8.880 per jaar, vóór toevoeging van Medigap-premies en contante kosten. Begunstigden met een hoog inkomen in dit niveau moeten overwegen of Roth-conversies, belastingvrije beleggingen in gemeentelijke obligaties of andere strategieën MAGI in de komende jaren naar een lager niveau kunnen terugbrengen.
Praktische toepassingen
▾
Financiële planners en pensioenspecialisten integreren IRMAA-projecties in uitgebreide pensioeninkomensplannen, waardoor de timing van Roth-conversies, socialezekerheidsclaims en portefeuille-opnames wordt geoptimaliseerd om de levenslange Medicare-premiekosten te minimaliseren. Meerjarige IRMAA-optimalisatie kan gepensioneerden tienduizenden dollars besparen tijdens hun Medicare-inschrijving.
Belastingprofessionals bereiden formulier SSA-44-oproepen voor levensveranderende evenementen voor cliënten die onlangs met pensioen zijn gegaan, zijn gescheiden of een echtgenoot hebben verloren, en documenteren de inkomensvermindering om de eliminatie of verlaging van de IRMAA veilig te stellen. Dit is een van de meest impactvolle belastingplanningsdiensten na pensionering, waardoor klanten vaak duizenden dollars besparen in het eerste jaar dat zij zich bij Medicare inschrijven.
Medicare-verzekeringsmakelaars en adviseurs bij State Health Insurance Assistance Programs (SHIPs) helpen begunstigden inzicht te krijgen in hun totale Medicare-kosten, inclusief premies, IRMAA-, Medigap- of Medicare Advantage-premies en contante uitgaven. Gratis SHIP-advies is in elke staat beschikbaar en biedt objectieve begeleiding zonder verkoopdruk.
De socialezekerheidsadministratie verwerkt IRMAA-bepalingen voor alle Medicare-begunstigden met behulp van IRS-inkomensgegevens, verzendt kennisgevingen van initiële vaststellingen, verwerkt SSA-44-oproepen voor levensveranderende gebeurtenissen en past premies aan via het betalingssysteem van de sociale zekerheid. Dit geautomatiseerde proces verwerkt jaarlijks ongeveer 67 miljoen bepalingen.
Bijzondere gevallen
▾
Married Filing Separately (MFS)-filers worden geconfronteerd met een gecomprimeerde IRMAA-beugel
Married Filing Separately (MFS)-filers worden geconfronteerd met een gecomprimeerde IRMAA-beugelstructuur met slechts twee niveaus: MAGI van $ 103.000 of minder betaalt de standaardpremie, terwijl MAGI boven $ 103.000 onmiddellijk naar het hoogste IRMAA-niveau springt ($ 594,00 voor deel B, $ 81,00 voor deel D). Dit leidt tot een aanzienlijke huwelijksstraf voor MFS-indieners en is een belangrijke overweging bij de beslissing over de indieningsstatus voor getrouwde paren. In sommige gevallen wegen de IRMAA-besparingen door gezamenlijke indiening (met behulp van de bredere beugels) op tegen alle andere belastingvoordelen van afzonderlijk indienen.
Begunstigden die zowel Medicare als Medicaid ontvangen (dubbel geschikt
Begunstigden die zowel Medicare als Medicaid ontvangen (individuen die dubbel in aanmerking komen), krijgen hun Deel B-premie betaald door hun staatsmedicaid-programma via het Medicare Savings Program. Afhankelijk van het specifieke Medicare Savings-programma kan Medicaid ook het eigen risico van Deel B, de kostendeling van Deel A en B en de premies en kostendeling van Deel D dekken. Personen die dubbel in aanmerking komen, worden automatisch ingeschreven voor Deel D-subsidie voor lage inkomens (extra hulp), waardoor de premies en kostendeling van Deel D worden verminderd of geëlimineerd. Ongeveer 12 miljoen Medicare-begunstigden komen dubbel in aanmerking.
Begunstigden met nierziekte in het eindstadium (ESRD) die jonger zijn dan 65 jaar worden
Begunstigden met nierziekte in het eindstadium (ESRD) die jonger zijn dan 65 jaar komen na een wachtperiode in aanmerking voor Medicare, ongeacht hun leeftijd. ESRD Medicare-begunstigden worden geconfronteerd met uitdagingen op het gebied van de coördinatie van de voordelen: gedurende de eerste 30 maanden is het werkgevers- of ander groepsgezondheidsplan primair en Medicare secundair. Na 30 maanden wordt Medicare primair. Ontvangers van een niertransplantatie kunnen 36 maanden na de transplantatie niet meer in aanmerking komen voor Medicare als ze jonger zijn dan 65 jaar en anderszins niet in aanmerking komen, hoewel de Immunosuppressive Drug Benefit voor onbepaalde tijd Deel B-dekking biedt voor transplantatiegeneesmiddelen.
2024 Medicare Deel B IRMAA-beugels en maandelijkse premies
▾
| Individuele MAGI | MFJ MAGI | Deel B Maandelijks | Deel B IRMAA | Deel D IRMAA | Totaal B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 103.000 of minder | $ 206.000 of minder | $ 174,70 | $ 0,00 | $ 0,00 | $ 0,00 |
| $ 103.001 - $ 129.000 | $ 206.001 - $ 258.000 | $ 244,60 | $ 69,90 | $ 12,90 | $ 82,80 |
| $ 129.001 - $ 161.000 | $ 258.001 - $ 322.000 | $ 349,40 | $ 174,70 | $ 33,30 | $ 208,00 |
| $ 161.001 - $ 193.000 | $322.001-$386.000 | $ 454,20 | $ 279,50 | $ 53,80 | $ 333,30 |
| $ 193.001 - $ 500.000 | $ 386.001 - $ 750.000 | $ 559,00 | $ 384,30 | $ 74,20 | $ 458,50 |
| Boven $ 500.000 | Boven $ 750.000 | $ 594,00 | $ 419,30 | $ 81,00 | $ 500,30 |
Veelgestelde vragen
▾
Welk inkomen wordt gebruikt om IRMAA te bepalen?
IRMAA is gebaseerd op uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) uit de belastingaangifte twee jaar voorafgaand aan het lopende jaar. Voor premies 2024 gebruikt de SSA uw belastingaangifte 2022. MAGI wordt voor IRMAA-doeleinden gedefinieerd als uw aangepast bruto-inkomen (AGI) plus belastingvrije rente-inkomsten (uit gemeentelijke obligaties). Dit verschilt van MAGI die voor andere doeleinden wordt gebruikt (zoals ACA-subsidies). Veel voorkomende inkomstenbronnen die de MAGI verhogen zijn onder meer lonen, inkomsten uit zelfstandigen, socialezekerheidsuitkeringen (het belastbare deel), pensioen- en lijfrentebetalingen, IRA-uitkeringen, vermogenswinsten, huurinkomsten en rente (inclusief belastingvrije rente uit gemeentelijke obligaties).
Kan ik in beroep gaan tegen mijn IRMAA-beslissing?
Ja, als u een levensveranderende gebeurtenis heeft meegemaakt waardoor uw inkomen sinds het terugblikjaar is gedaald, kunt u formulier SSA-44 indienen bij de socialezekerheidsadministratie om een heroverweging van de IRMAA aan te vragen. Kwalificerende gebeurtenissen zijn onder meer huwelijk, echtscheiding, overlijden van een echtgenoot, werkonderbreking (pensionering), werkvermindering, verlies van inkomstengenererend bezit en verlies van pensioen. U moet documentatie van de gebeurtenis overleggen en bewijs van uw huidige of verwachte inkomen. De SSA zal het recentere inkomen gebruiken om IRMAA te herberekenen. Deze oproep is vooral waardevol voor recent gepensioneerden wier inkomen vóór pensionering een hoge IRMAA oplevert, maar wier inkomen na pensionering dat niet zou doen.
Verhoogt een Roth-conversie mijn IRMAA?
Ja, bij een Roth-conversie wordt het omgerekende bedrag toegevoegd aan uw AGI in het jaar van conversie, wat uw MAGI kan verhogen en IRMAA twee jaar later kan activeren of verhogen. Een Roth-conversie van $ 100.000 in 2024 verhoogt bijvoorbeeld uw MAGI voor 2024, die zal worden gebruikt om uw Medicare-premies voor 2026 te bepalen. Dit is een cruciale planningsoverweging voor gepensioneerden die Roth-conversies overwegen. De optimale strategie houdt vaak in dat de jaarlijkse Roth-conversiebedragen net onder de volgende IRMAA-drempel blijven om te voorkomen dat er een hoger premieniveau ontstaat. Een verhoging van $1 in MAGI boven een drempel kan $840+ per jaar aan extra premies kosten.
Wat is de boete voor late inschrijving volgens Deel B?
Als u zich tijdens uw initiële inschrijvingsperiode niet inschrijft voor Deel B en geen kwalificerende werkgeversdekking heeft, betaalt u een boete voor late inschrijving van 10% van de standaardpremie voor elke volledige periode van 12 maanden waarin u Deel B had kunnen hebben, maar dat niet heeft gedaan. Deze boete is permanent: hij wordt toegevoegd aan uw Deel B-premie zolang u Medicare heeft. Als u de inschrijving bijvoorbeeld met drie jaar uitstelt, bedraagt uw boete 30% van de standaardpremie, waardoor permanent ongeveer $ 52,41 per maand ($ 629 per jaar) aan uw Deel B-kosten wordt toegevoegd. De boete geldt niet als u tijdens de vertraging een collectieve ziektekostenverzekering had via de werkgever.
Hoe werkt Medicare samen met werkgeversdekking?
Als u 65 jaar of ouder bent en nog steeds werkt met een ziektekostenverzekering door de werkgever, hangt de coördinatie tussen Medicare en de werkgeversdekking af van de grootte van uw werkgever. Voor werkgevers met 20 of meer werknemers is het werkgeversplan primair (betaalt eerst) en Medicare is secundair. U kunt de inschrijving voor Deel B zonder boete uitstellen, zolang u een actieve werkgeversdekking heeft en u zich binnen 8 maanden na het verliezen van die dekking via de Speciale Inschrijvingsperiode inschrijft. Voor werkgevers met minder dan twintig werknemers is Medicare primair en het werkgeversplan secundair. Het uitstellen van de inschrijving voor Deel B in deze situatie zou tot een boete leiden.
Wat veranderde er met Deel D onder de Inflation Reduction Act?
De Inflation Reduction Act van 2022 introduceerde belangrijke Deel D-hervormingen die in de periode 2023-2025 gefaseerd werden ingevoerd. De belangrijkste veranderingen zijn onder meer: een maandelijkse limiet van $ 35 voor het delen van de insulinekosten (vanaf 2023), afschaffing van de 5% co-assurantie in de catastrofale dekkingsfase (vanaf 2024), een jaarlijks contant maximum van $ 2.000 voor Deel D-kosten (vanaf 2025), en een Medicare Drug Price Negotiation Program waardoor CMS kan onderhandelen over prijzen voor geselecteerde dure medicijnen. Het eigen risico van $2.000 is de meest impactvolle verandering, die naar schatting jaarlijks $7,4 miljard bespaart voor Medicare-begunstigden die voorheen een onbeperkte kostendeling betaalden boven de catastrofale drempel.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !De kostbaarste fout is het niet indienen van formulier SSA-44 wanneer een levensveranderende gebeurtenis (vooral pensionering) de inkomsten uit het terugblikjaar aanzienlijk heeft verlaagd. Veel pas gepensioneerde begunstigden betalen duizenden dollars aan onnodige IRMAA-toeslagen omdat ze niet op de hoogte zijn van de levensveranderende beroepsprocedure voor evenementen. Een gepensioneerde wiens inkomen in 2022 $300.000 bedroeg, maar wiens inkomen in 2024 $60.000 uit pensioen en sociale zekerheid bedraagt, zou meer dan $4000 per jaar kunnen besparen door SSA-44 in te dienen met documentatie van de werkonderbreking.
- !Gepensioneerden houden vaak geen rekening met de IRMAA-impact bij het nemen van financiële beslissingen zoals Roth-conversies, realisaties van vermogenswinsten en vereiste minimumuitkeringen (RMD's). Omdat IRMAA-beugels scherpe cliff-effecten hebben (een enkele dollar boven een drempel leidt tot de volledige toeslag voor het volgende niveau), kan het beheren van MAGI om net onder het volgende niveau te blijven $ 1.000 - $ 6.000 per jaar per persoon besparen. Belasting- en financiële planning moeten IRMAA-drempels omvatten naast federale en staatsbelastingschijven om het totale pensioeninkomen na belastingen te optimaliseren.
- !Veel begunstigden realiseren zich niet dat de van belastingen vrijgestelde rente op gemeentelijke obligaties meetelt voor MAGI voor IRMAA-doeleinden, ook al is deze uitgesloten van het federale belastbare inkomen. Een gepensioneerde met $90.000 aan AGI en $20.000 aan gemeentelijke obligatierente heeft een IRMAA MAGI van $110.000, wat hem naar het eerste IRMAA-niveau duwt en nog eens $994 per jaar kost aan de toeslagen van Deel B en Deel D. Dit kan het voordeel na belastingen van gemeentelijke obligaties minder gunstig maken dan verwacht voor Medicare-begunstigden die in de buurt van de IRMAA-drempels liggen.
Pro Tip
Werk samen met uw belastingadviseur om uw MAGI voor het lopende jaar te projecteren en schat de IRMAA-impact over twee jaar. Als u zich in de buurt van een IRMAA-drempel bevindt, kunnen kleine aanpassingen (het timen van een kapitaalwinst, het aanpassen van een Roth-conversiebedrag, het doen van een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering van een IRA of het oogsten van belastingverliezen) u onder de afgrond houden en €1.000 – €6.000 per jaar aan premies besparen. Houd er rekening mee dat IRMAA een klifstructuur gebruikt en geen geleidelijke infasering: als u $ 1 boven een drempel uitkomt, wordt de volledige toeslag voor dat niveau in rekening gebracht.
Wist je dat?
Slechts ongeveer 7% van de Medicare-begunstigden betaalt IRMAA-toeslagen, maar zij dragen een onevenredig groot deel van de Deel B-financiering bij. De standaardpremie van Deel B dekt ongeveer 25% van de kosten van Deel B, terwijl de federale overheid de resterende 75% betaalt via de algemene inkomsten. Begunstigden met een hoger inkomen die IRMAA betalen, dragen 35%, 50%, 65%, 80% of 85% van hun Deel B-kosten bij, afhankelijk van hun niveau, waardoor de overheidssubsidie wordt verlaagd. Deze inkomensgerelateerde structuur werd geïntroduceerd door de Medicare Modernization Act van 2003 en is door daaropvolgende wetgeving uitgebreid.
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.