GST Calculator
Wat is GST Calculator (Multi-Slab)?
▾
Goods and Services Tax (GST) is het uitgebreide indirecte belastingstelsel van India dat vanaf 1 juli 2017 meerdere staats- en centrale belastingen (btw, servicebelasting, accijnzen, octroi, invoerbelasting, enz.) heeft vervangen. Het is een duaal GST-systeem: zowel de centrale overheid (CGST) als de deelstaatregeringen (SGST) heffen gelijktijdig GST op intrastatelijke transacties; voor transacties tussen staten wordt Integrated GST (IGST) geheven door het Centrum en gedeeld met staten. GST is een op consumptie gebaseerde belasting met een tariefstructuur met meerdere niveaus: 0% (essentiële voedingsmiddelen, gezondheidszorg, onderwijs), 5% (basisbehoeften, huishoudelijke artikelen, essentiële diensten), 12% (bewerkte voedingsmiddelen, computers, zakelijke diensten), 18% (de meeste goederen en diensten, restaurants, financiële diensten) en 28% (luxegoederen, zondegoederen). Bovendien is er een GST-compensatiebelasting van toepassing op bepaalde artikelen, zoals tabak, steenkool en luxe auto's boven het tarief van 28%. Een belangrijk kenmerk van GST is het Input Tax Credit (ITC)-mechanisme: bedrijven die voor GST zijn geregistreerd, kunnen aanspraak maken op krediet voor GST betaald op inputs (grondstoffen, diensten), waardoor de trapsgewijze belastingeffecten worden verminderd. GST wordt geheven in elke fase van de toeleveringsketen – van fabrikant tot groothandelaar tot detailhandelaar – maar de belastingdruk ligt feitelijk op de eindconsument omdat bedrijven aanspraak maken op ITC. Voor consumenten is de prijs inclusief GST wat zij betalen; voor bedrijven is het begrijpen van de GST-implicaties voor hun verkopen en aankopen essentieel voor prijsstelling, compliance en cashflowbeheer.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
GST-bedrag = leveringswaarde × GST-tarief / 100; Voor intrastatelijk: CGST = GST/2, SGST = GST/2; Voor interstatelijke staten: IGST = volledig GST-bedrag; Effectieve kosten voor de consument = basisprijs + GST; GST-exclusieve prijs vanaf GST-inclusieve prijs = Inclusief prijs / (1 + GST-tarief/100)Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| BV | Basiswaarde (belastbare levering) | ₹ | De transactiewaarde exclusief GST waarop het GST-tarief wordt toegepast. |
| GR | GST-tarief | % | Toepasselijk GST-tarief: 0%, 5%, 12%, 18% of 28% (+ belasting indien van toepassing) op basis van HSN/SAC-code. |
| CGST | Centrale BTW | ₹ | De helft van de totale GST voor transacties binnen de staat; gaat naar de centrale overheid. |
| SGST | Staat BTW | ₹ | De helft van de totale GST voor transacties binnen de staat; gaat naar de deelstaatregering. |
| IGST | Geïntegreerde BTW | ₹ | Volledig GST-tarief voor transacties tussen staten; verzameld door Center en gedeeld met de bestemmingsstatus. |
Hoe GST Calculator (Multi-Slab)
▾
- 1Bepaal de HSN-code (Harmonised System of Nomenclature) voor goederen of SAC (Services Accounting Code) voor diensten. Deze codes bepalen het toepasselijke GST-tarief dat is toegewezen door de GST Council.
- 2Identificeer de aard van de transactie: intrastatelijk (leverancier en klant in dezelfde staat) → CGST + SGST elk tegen de helft van het totale tarief; interstatelijk (verschillende staten) → IGST tegen het volledige tarief.
- 3Bereken GST over de transactiewaarde: als de basisprijs ₹ 1.000 is en het GST-tarief 18% is, bedraagt de belasting ₹ 180 (₹ 90 CGST + ₹ 90 SGST voor intrastatelijk, of ₹ 180 IGST voor interstatelijk).
- 4Als de leverancier een GST-geregistreerd bedrijf is, verstrekt hij een belastingfactuur met GST-gegevens; Als de koper ook GST-geregistreerd is, kan hij een invoerbelastingkrediet (ITC) claimen over de betaalde GST, waardoor zijn netto GST-aansprakelijkheid wordt verminderd.
- 5GST-aangiften moeten maandelijks of driemaandelijks worden ingediend: GSTR-1 (uitgaande leveringen), GSTR-2B (automatisch ingevulde ITC) en GSTR-3B (samenvatting van aangifte en betaling); jaarlijks rendement GSTR-9 uiterlijk op 31 december van elk jaar.
- 6Er is een samenstellingsregeling beschikbaar voor kleine bedrijven met een omzet van minder dan ₹ 1,5 crore (₹ 75 lakh voor sommige staten) – zij betalen een lager vast GST-tarief (1-6%), maar kunnen geen ITC claimen en kunnen geen GST van klanten innen.
- 7Consumenten (niet-geregistreerde personen) betalen de volledige GST-prijs voor aankopen – zij kunnen geen aanspraak maken op ITC; de GST-calculator helpt hen de belastingcomponent van hun aankopen te begrijpen.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Restaurants (niet-5-sterrenhotels) rekenen 5% GST; kan geen aanspraak maken op ITC op inputs
Restaurants (behalve die in vijfsterrenhotels) worden belast tegen 5% BTW, maar kunnen geen aanspraak maken op invoerbelastingkrediet. De 5% is van toepassing op de waarde van eten en drinken; servicekosten (indien van toepassing) zijn ter beoordeling van het restaurant en zijn geen GST.
Smartphones, laptops en de meeste elektronische goederen trekken 18% GST aan
De meeste elektronische goederen, waaronder smartphones, vallen onder de 18% GST-schijf. De consument betaalt in totaal ₹ 29.500; de detailhandelaar int ₹ 4.500 als GST en kan ITC van zijn aankopen verrekenen met deze aansprakelijkheid.
Luxe en grote SUV's trekken 28% BTW + 22% belasting = 50% totale belasting op de basisprijs
Voertuigen >1500cc (SUV's, luxe sedans) brengen 28% BTW + compensatiebelasting van 17-22% op, afhankelijk van de motorinhoud. De totale belastingdruk van 50% maakt grote voertuigen extreem duur – de overheid gebruikt GST als instrument om luxeconsumptie te ontmoedigen.
Het ITC-mechanisme voorkomt trapsgewijze belastingen: alleen waardetoevoeging in elke fase wordt belast
De distributeur int ₹ 18.000 GST van de koper en claimt ₹ 10.000 ITC (GST betaald op grondstoffen/inputs). Netto GST afgedragen aan de overheid = ₹ 8.000. De eindconsument betaalt 18% over de volledige prijs; maar de belasting wordt in fasen geïnd, waarbij elke entiteit alleen belasting betaalt over de toegevoegde waarde.
Praktische toepassingen
▾
Zakelijke prijzen: het berekenen van de verkoopprijs inclusief GST op basis van de basisprijs om klanten correct te citeren en marges te behouden.
Consumentenbewustzijn - inzicht in de GST-component in rekeningen voor restaurants, detailhandelsaankopen, diensten en elektronica.
Belastingafstemming: bedrijven berekenen de netto BTW-verplichting na ITC-aanpassingen voor het indienen van maandelijkse/driemaandelijkse BTW-aangiften.
Supply chain management – evaluatie van de GST-impact van inkoop uit verschillende staten (intra versus interstatelijk beïnvloedt de cashflow als gevolg van CGST/SGST versus IGST-behandeling).
E-commerceverkopers – berekenen GST voor verschillende productcategorieën en dienen nauwkeurige GSTR-1 in voor alle verkopen via platforms.
Bijzondere gevallen
▾
GST op onroerend goed
In aanbouw zijnde eigendommen trekken 5% BTW aan op de verkoopwaarde (1% voor betaalbare woningen - onder de kosten en oppervlaktegrenzen van ₹ 45 lakh). Voor voltooide, instapklare eigendommen waarvoor het voltooiingscertificaat is ontvangen, is geen GST van toepassing; in plaats daarvan zijn zegelrecht en registratie van toepassing. Ontwikkelaars kunnen ITC claimen op bouwmaterialen en -diensten, maar de tariefstructuur beperkt het volledige ITC-herstel.
GST op e-commerce
E-commerce-exploitanten (Amazon, Flipkart, enz.) moeten Tax Collected at Source (TCS) innen ter hoogte van 1% van de netto belastbare leveringen die via hun platform worden gedaan en deze bij de overheid storten. De verkoper kan deze TCS claimen als krediet voor zijn GST-aansprakelijkheid. E-commerceverkopers moeten zich registreren onder GST, ongeacht hun omzet. De drempelvrijstelling van ₹40 lakh is niet van toepassing op e-commerceverkopers.
GST op financiële diensten
Bank-, verzekerings- en financiële diensten worden over het algemeen belast tegen 18% GST. Basisbankdiensten op Jan Dhan-rekeningen (nulsaldorekeningen) zijn echter vrijgesteld. Verzekeringspremies: overlijdensrisicoverzekeringen brengen 18% GST met zich mee; zorgverzekering 18%; motorrijtuigenverzekering 18%; premies voor levensverzekeringen (schenkingskapitaal) worden anders behandeld. Rente-inkomsten op leningen zijn vrijgesteld van GST (behandeld als vrijgestelde levering).
Aardolieproducten buiten GST
Ruwe olie, benzine, diesel, vliegtuigturbinebrandstof (ATF) en aardgas zijn op grond van een grondwettelijk mandaat uitgesloten van GST (artikel 279A). Deze worden nog steeds belast onder het centrale accijnzen- en staats-btw-stelsel. De hoge belasting op aardolieproducten (totale effectieve belasting vaak 50-70%) is niet zichtbaar in het standaard GST-kader. Het onderbrengen van aardolie onder de GST is door de GST Council uitgesteld vanwege zorgen over de inkomsten van staten.
GST-tariefplaten met belangrijke voorbeelden (boekjaar 2024-25)
▾
| GST-tarief | Categorie | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 0% | Essentiële zaken, vrijgesteld | Vers voedsel, melk, eieren, gezondheidszorg, schoolonderwijs, openbaar vervoer |
| 5% | Basisbehoeften | Suiker, specerijen, thee, koffie, textiel, medicijnen, economy hotels (<₹ 1.000/nacht), spoorwegen AC |
| 12% | Verwerkte goederen, middelgrote diensten | Verwerkt/verpakt voedsel, computers, hotels ₹ 1.000 - ₹ 7.500 per nacht, vliegreizen in businessclass |
| 18% | Standaard goederen en diensten | Smartphones, elektronica, FMCG, financiële diensten, vijfsterrenrestaurants, hotels >₹ 7.500/nacht |
| 28% | Luxe en slechte goederen | Grote auto's (>1500cc), SUV's, tabak, cement, airconditioners, luxe cosmetica |
| 28%+Cess | Zondegoederen en ultra-luxe | Sigaretten, pan masala, luxe auto's (extra 1-22% cess boven 28%) |
Veelgestelde vragen
▾
Wat zijn de GST-plaattarieven en wat valt daaronder?
GST kent vijf hoofdtarieven: 0% – essentieel onbewerkt voedsel (rijst, tarwe, groenten, melk), gezondheidszorg, onderwijs; 5% — essentiële voedingsmiddelen (suiker, kruiden, thee, koffie), huishoudelijke benodigdheden, textiel, medicijnen, essentiële diensten; 12% — bewerkte voedingsmiddelen, computers, zakelijke dienstverlening, hotels (₹ 1.000-₹ 7.500/dag); 18% — de meeste goederen (elektronica, FMCG), financiële diensten, restaurants (5-sterren), hotels boven ₹ 7.500/dag; 28% – luxe goederen (auto's >1500cc, tabak, cement, airconditioners, parfums, luxe cosmetica). GST Council beoordeelt en herziet de tariefstructuur periodiek.
Wat is het verschil tussen CGST, SGST en IGST?
CGST (Central GST) en SGST (State GST) worden gelijktijdig geheven op leveringen binnen de staat – elk tegen de helft van het gecombineerde GST-tarief. Een transactie van 18% GST in Maharashtra: 9% CGST (gaat naar het centrum) + 9% SGST (gaat naar Maharashtra). IGST (Integrated GST) wordt geheven op leveringen en importen tussen staten tegen het volledige gecombineerde tarief – geïnd door het Centrum en vervolgens gedistribueerd naar de staat van bestemming. IGST zorgt voor uniforme belastingheffing over de staatsgrenzen heen.
Wie moet zich registreren voor GST?
GST-registratie is verplicht voor: bedrijven met een totale jaaromzet van meer dan ₹ 40 lakh (₹ 20 lakh voor dienstverleners; ₹ 10 lakh voor staten in specifieke speciale categorieën zoals Manipur, Nagaland, enz.); interstatelijke leveranciers, ongeacht de omzet; exploitanten van e-commerce; niet-ingezeten belastingplichtigen; bedrijven die GST moeten betalen via het verleggingsmechanisme; en bedrijven die goodwill/zaken overdragen. Vrijwillige registratie is ook toegestaan voor kleinere bedrijven om aanspraak te maken op ITC.
Wat is het mechanisme voor inputbelastingkrediet (ITC)?
ITC staat een GST-geregistreerd bedrijf toe om de GST die is betaald voor zakelijke aankopen af te trekken van de GST die is geïnd voor verkopen. Als een fabrikant bijvoorbeeld ₹ 5.000 GST aan grondstoffen betaalt en ₹ 12.000 GST van klanten int, betaalt hij slechts ₹ 7.000 aan de overheid. ITC voorkomt trapsgewijze belasting (belasting op belasting). ITC kan alleen worden geclaimd op bedrijfsgerelateerde aankopen; goederen/diensten gebruikt voor persoonlijk verbruik of vrijgestelde leveringen komen niet in aanmerking. ITC-claims moeten overeenkomen met de GSTR-1-deponeringen van de leverancier.
Wat is het GST-samenstellingsschema?
Het Composition Scheme is een vereenvoudigde GST-nalevingsoptie voor kleine bedrijven met een jaaromzet van minder dan ₹ 1,5 crore (₹ 75 lakh voor bepaalde staten). Volgens deze regeling: (a) betalen fabrikanten 1% BTW over de omzet, (b) betalen restaurants 5%, (c) betalen andere handelaars/dienstverleners 6%. Compositiedealers kunnen geen GST van klanten innen, kunnen geen belastingfacturen uitreiken, kunnen geen ITC claimen en kunnen geen interstatelijke leveringen doen. Ze dienen kwartaalaangiftes in (in plaats van maandelijks), waardoor de nalevingslast aanzienlijk wordt verminderd.
Hoe werkt het verleggingsmechanisme (RCM) in GST?
Onder het Reverse Charge Mechanism (RCM) verschuift de verplichting om GST te betalen van de leverancier naar de ontvanger. Dit is van toepassing in specifieke situaties: import van diensten, in bepaalde gevallen aankoop bij niet-geregistreerde leveranciers, specifieke aangemelde leveringen (bijvoorbeeld GTA-transportdiensten, juridische diensten, beveiligingsdiensten). De ontvanger die onder GST is geregistreerd, moet de GST rechtstreeks aan de overheid betalen en kan daarop ITC claimen. RCM is ontworpen om GST te innen wanneer de leverancier zich buiten het belastingnet bevindt.
Zijn er goederen of diensten die volledig zijn vrijgesteld van GST?
Ja. Het volgende is vrijgesteld (0% BTW): verse groenten en fruit, melk, eieren, vlees (onbewerkt), granen zoals rijst en tarwe (merkloos), gezondheids- en onderwijsdiensten, religieuze diensten, openbaar vervoer (metro, voorstedelijke treinen), hotels/lodges onder ₹ 1.000/nacht, landbouwdiensten, bankdiensten (gedeeltelijk) en overheidsdiensten. Aardolieproducten (benzine, diesel, ATF, aardgas) vallen buiten de GST – ze worden nog steeds belast onder het oude btw-/accijnsregime.
Hoe bereken ik de prijs exclusief GST op basis van een prijs inclusief GST?
Als u een prijs inclusief GST krijgt (bijvoorbeeld ₹ 11.800 inclusief 18% GST), is de basisprijs: ₹ 11.800 / 1,18 = ₹ 10.000. De BTW bedraagt ₹ 1800. Formule: Basisprijs = Inclusief prijs / (1 + GST-tarief/100). Dit is handig voor bedrijven die de GST-component moeten splitsen van een ontvangen betaling, of voor consumenten die de basisprijs van een aankoop willen weten.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !GST toepassen op de totaalprijs inclusief andere belastingen: GST mag alleen worden toegepast op de basistransactiewaarde, niet op andere kosten die zelf zijn vrijgesteld.
- !ITC claimen voor persoonlijke uitgaven — ITC is alleen beschikbaar voor zakelijke doeleinden; het claimen van ITC op persoonlijke mobiele aankopen, restaurantrekeningen of reizen voor persoonlijke reizen is in strijd met de GST-regels en leidt tot boetes.
- !CGST+SGST verwarren met IGST – voor intrastatelijke transacties geldt CGST+SGST elk voor de helft van het tarief; voor interstatelijke IGST tegen het volledige tarief; Het betalen van het verkeerde type GST zorgt voor complexiteit bij de verzoening.
- !ITC komt niet overeen met de GSTR-1-aanvraag van de leverancier - sinds boekjaar 2021-22 zijn ITC-claims beperkt tot 110% van de ITC weergegeven in GSTR-2B; het claimen van ITC voor facturen die niet door leveranciers zijn ingediend, leidt tot GST-kennisgevingen.
- !Ontbrekende GST-registratiedrempel: zodra de omzet ₹ 40 lakh (₹ 20L voor services) overschrijdt, wordt GST-registratie verplicht; Voor voortgezet gebruik zonder registratie geldt een boete van ₹ 10.000 of 10% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van welke van de twee het hoogste is.
- !Onjuiste berekening van de exclusieve GST-prijs. Als een prijs inclusief GST is en u de basisprijs nodig heeft, deelt u deze door (1+tarief) en trekt u het tariefpercentage niet rechtstreeks af. ₹ 118 bij 18% GST: basis is ₹ 100 (118/1,18), niet ₹ 100,24 (118-18).
Pro Tip
Voor B2B-aankopen dient u altijd een correcte GST-factuur op te vragen bij uw leverancier met de juiste GSTIN, HSN-code en belastingspecificatie. Een onjuiste factuur (verkeerde GSTIN, ontbrekende velden) blokkeert uw ITC-claim in GSTR-2B. ITC is een van de krachtigste voordelen van GST voor bedrijven, maar vereist strikte naleving van facturen. Gebruik GST-compatibele boekhoudsoftware die GSTIN automatisch valideert en facturen vergelijkt.
Wist je dat?
GST verving 17 verschillende centrale en staatsbelastingen en 23 verschillende belastingen toen het op 1 juli 2017 werd ingevoerd – een datum die de regering de ‘speciale middernachtzitting van het parlement’ noemde. India was het 161e land dat GST invoerde. Het eerste volledige jaar van GST (boekjaar 2018-19) leverde ₹ 11,77 lakh crore op; in het boekjaar 2023-24 bedragen de maandelijkse GST-inningen regelmatig meer dan ₹ 1,7 lakh crore, terwijl de jaarlijkse collecties meer dan ₹ 20 lakh crore overschrijden – wat zowel de economische groei als een verbeterde naleving weerspiegelt.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.