FICA Tax Calculator

De VAIS Tax Calculator berekent de Federal Insurance Contributions Act-belastingen die van uw salaris worden afgetrokken, bestaande uit socialezekerheidsbelasting (6,2% op lonen tot de loonbasis van $ 176.100 voor 2025) en Medicare-belasting (1,45% op alle lonen, plus een aanvullende Medicare-belasting van 0,9% op lonen boven $ 200.000 voor alleenstaande indieners of $ 250.000 voor gehuwde indieners gezamenlijk). VAIS-belastingen financieren het trustfonds voor de sociale zekerheid en het Medicare Hospital Insurance-programma. Zowel werknemers als werkgevers betalen passende VAIS-bedragen, waardoor het gecombineerde tarief 15,3% bedraagt ​​op de meeste lonen. Zelfstandigen betalen beide helften via de Self-Employment Contributions Act (SECA)-belasting, hoewel ze het werkgeversequivalente deel kunnen aftrekken.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Voer uw totale brutoloon in waarop VAIS van toepassing is (W-2-lonen, fooien en andere vergoedingen). Merk op dat de pensioenbijdragen vóór belastingen voor traditionele 401(k)-plannen nog steeds meetellen als VAIS-lonen, in tegenstelling tot de inhouding van de inkomstenbelasting.
2. 2De calculator past het socialezekerheidsbelastingtarief van 6,2% toe op lonen tot de loonbasislimiet voor 2025 van $ 176.100. Elk loon boven deze drempel is vrijgesteld van socialezekerheidsbelasting.
3. 3Medicare-belasting van 1,45% wordt toegepast op alle lonen zonder limiet. In tegenstelling tot de sociale zekerheid is er geen maximale loonbasis voor de standaard Medicare-belasting.
4. 4Als uw loon hoger is dan $ 200.000 ($ 250.000 MFJ, $ 125.000 MFS), wordt de aanvullende Medicare Tax van 0,9% toegepast op het meerdere. Deze bijtelling wordt uitsluitend door de werknemer betaald; werkgevers passen daar niet bij.
5. 5Het matchinggedeelte van de werkgever wordt berekend: 6,2% sociale zekerheid (zelfde loonbasislimiet) plus 1,45% Medicare (geen aanvullende Medicare Tax voor werkgevers). De totale werkgeverskosten weerspiegelen het werknemersbedrag minus de opcentiemen van 0,9%.
6. 6Voor zelfstandigen berekent de calculator de SECA-belasting van 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) op 92,35% van de netto-inkomsten als zelfstandige, plus de aanvullende Medicare-belasting van 0,9%, indien van toepassing.
7. 7De calculator geeft inhoudingen per loonstrookje, jaarlijkse totalen en de gecombineerde VAIS-lasten van werknemer en werkgever weer, samen met het effectieve VAIS-belastingtarief op uw totale loon.

• !Ervan uitgaande dat 401(k) bijdragen vóór belastingen de VAIS-lonen verlagen. In tegenstelling tot de federale inkomstenbelasting verlagen traditionele 401(k)-uitstelbetalingen NIET de belastbare lonen van de sociale zekerheid of Medicare. Alleen zeldzame Sectie 125-voordelen (cafetariaplan) verlagen VAIS-lonen.
• !Niet beseffend dat de loonbasis van de sociale zekerheid elk jaar op 1 januari opnieuw wordt ingesteld. Hoge inkomens die halverwege het jaar de limiet bereiken, zullen de rest van het jaar een groter salaris zien, maar de limiet wordt volledig opnieuw ingesteld op 1 januari.
• !Vergeten dat de aanvullende Medicare Tax van 0,9% alleen van toepassing is op de werknemer en niet wordt verdubbeld door de werkgever. Werkgevers zijn niet verplicht om het in te houden totdat het loon van die ene werkgever hoger is dan $ 200.000, ongeacht de indieningsstatus.
• !Zelfstandigen passen het tarief van 15,3% toe op het bruto-inkomen in plaats van op 92,35% van het netto-inkomen als zelfstandige. Het aftrekequivalent van 7,65% moet eerst worden berekend.
• !Werknemers met meerdere banen die zich niet realiseren dat er mogelijk te veel socialezekerheidsbelasting wordt ingehouden. Elke werkgever houdt zelfstandig in tot de loongrondslag; het meerdere kan alleen worden teruggevorderd bij het indienen van de belastingaangifte.