Saudi Zakat Calculator
Wat is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakat in Saoedi-Arabië wordt beheerd door de Zakat, Belasting- en Douaneautoriteit (ZATCA, voorheen GAZT). Saoedische staatsburgers en GCC-onderdanen met bedrijven in Saoedi-Arabië betalen Zakat over hun evenredige bedrijfsaandeel in plaats van inkomstenbelasting, terwijl buitenlandse bedrijven en niet-GCC-aandeelhouders vennootschapsbelasting van 20% betalen over winsten uit Saoedi-Arabië. Het Saoedische Zakat-systeem voor bedrijven maakt gebruik van twee primaire methoden: de Net Assets Method (berekening van de Zakat over de netto zakatable assets van het bedrijf) of de Adjusted Net Profit Method. Voor individuen volgt de zakaat op spaargeld de standaard islamitische regels: 2,5% op vermogen boven de nisab (equivalent aan 85 gram goud) voor één volledige hap. Saoedi-Arabië heft ook btw van 15% (verhoogd van 5% in juli 2020 als fiscale COVID-maatregel). De gecombineerde verplichting voor Saoedische bedrijven en nationale eigenaren van de GCC bedraagt Zakat op de nettoactiva van het bedrijf tegen 2,5% per jaar, gerapporteerd en betaald aan ZATCA. Buitenlandse bedrijven krijgen te maken met een vennootschapsbelasting van 20%. Bovendien is bronbelasting van toepassing op betalingen aan niet-ingezetenen: diensten 5%, royalty's 15%, dividenden 5%, rente 5%. Het begrijpen van de unieke dubbele belasting/zakat-structuur van Saoedi-Arabië is essentieel voor bedrijven en investeerders die in het Koninkrijk actief zijn.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
Bedrijfszakat (nettovermogensmethode) = zakateerbaar nettovermogen × 2,5%; Individuele zakaat = besparing boven nisab × 2,5% (indien aangehouden voor hawl); Btw = belastbare levering × 15%; Vennootschapsbelasting (buitenlands) = Nettowinst × 20%Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakatbasis (nettovermogensmethode) | — | Aandelen + langetermijnleningen - Vaste activa - Langetermijninvesteringen - de berekeningsbasis voor de zakelijke Zakat. |
| CIT | Vennootschapsbelasting | — | 20% belasting op de netto belastbare winst – betaald door niet-GCC buitenlandse bedrijven op inkomsten uit Saoedi-Arabië. |
| WHT | Bronbelasting | — | Belasting die door Saoedische betaler wordt ingehouden op grensoverschrijdende betalingen aan niet-ingezetenen – de tarieven variëren per betalingstype. |
Hoe Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Saoedische staatsburgers en GCC-onderdanen die bedrijven bezitten in Saoedi-Arabië betalen geen vennootschapsbelasting; zij betalen Zakat over het bedrijf tegen 2,5% van het zakateerbare nettovermogen.
- 2De zakateerbare nettoactiva worden door ZATCA berekend met behulp van: (a) Nettoactivamethode — eigen vermogen plus langetermijnleningen minus vaste activa en investeringen; of (b) Aangepaste nettowinstmethode — nettowinst aangepast voor niet-zakeerbare posten.
- 3Buitenlandse bedrijven (niet-GCC) betalen vennootschapsbelasting van 20% op hun aandeel in de belastbare winst uit Saoedi-Arabië, ongeacht de verdeling. De aandelen van GCC-onderdanen zijn onderworpen aan Zakat, niet aan vennootschapsbelasting.
- 4Sinds 1 juli 2020 is de btw van 15% van toepassing op de meeste goederen en diensten. Btw-aangiften worden ingediend via het ZATCA Fatoorah-portaal en zijn verschuldigd binnen 30 dagen na het einde van elk belastingtijdvak.
- 5Jaarlijkse Zakat-aangiften voor bedrijven moeten binnen 120 dagen na het einde van het fiscale jaar worden betaald. Ook de aangifte vennootschapsbelasting voor buitenlandse entiteiten moet binnen 120 dagen worden ingediend.
- 6Op grensoverschrijdende betalingen is bronbelasting van toepassing: 5% op servicekosten, 5% op dividenden, 15% op royalty's, 5% op rentebetalingen aan niet-ingezetenen. Deze moeten worden ingehouden en afgedragen door de Saoedische betaler.
- 7Individuen berekenen de persoonlijke zakaat afzonderlijk van de zakelijke zakaat – op spaargeld, goud, vorderingen en andere persoonlijke liquide middelen boven de nisab voor één volledige hap.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Zakatable-basis = aandelen + LT-leningen - vaste activa - LT-investeringen.
Zakatable basis = SAR 5.000.000 + SAR 1.000.000 - SAR 2.000.000 - SAR 500.000 = SAR 3.500.000. Zakaat = 2,5% x SAR 3.500.000 = SAR 87.500. Dit bedrag moet binnen 120 dagen na het einde van het jaar aan ZATCA worden betaald.
Besparingen boven de nisab voor de volledige prijs – 2,5% Zakat is van toepassing.
Nettobesparing na aftrekbare schulden: SAR 130.000. Boven nisab (SAR 22.000). Volledige hak aangenomen. Zakaat = 2,5% x SAR 130.000 = SAR 3.250.
De Saoedische BTW bedraagt sinds juli 2020 15% – een van de hoogste in de GCC.
15% BTW over SAR 50.000 = SAR 7.500. Totaal: SAR 57.500. De dienstverlener int dit bij de opdrachtgever en draagt dit via de kwartaal- of maandaangifte BTW af aan ZATCA.
Buitenlandse bedrijven betalen 20% CIT – en geen Zakat – over hun winst uit Saoedi-Arabië.
Buitenlandse bedrijven die niet tot de GCC behoren, betalen 20% CIT op het netto belastbare inkomen uit Saoedische bronnen. SAR 2.000.000 × 20% = SAR 400.000 CIT. Bronbelasting kan ook van toepassing zijn op dividenden die door de Saoedische entiteit aan buitenlandse aandeelhouders worden uitgekeerd.
Praktische toepassingen
▾
Eigenaren van nationale bedrijven in Saoedi-Arabië en de GCC berekenen de jaarlijkse Zakat-verplichtingen met behulp van de nettovermogensmethode. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Saudi Zakat Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Saoedische zakat-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Buitenlandse bedrijven die actief zijn in Saoedi-Arabië berekenen hun 20% vennootschapsbelastingplicht. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Saudi Zakat Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Saoedische zakat-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bedrijven prijzen goederen en diensten correct, inclusief 15% BTW, en dienen driemaandelijkse/maandelijkse BTW-aangiften in. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Saudi Zakat Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Saoedische Zakat-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Financiële teams die bronbelastingverplichtingen beheren op servicecontracten met internationale leveranciers, vertegenwoordigen een belangrijk toepassingsgebied voor de Saudi Zakat Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Saoedische Zakat-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Internationale investeerders beoordelen de totale belastingdruk van het opereren in Saoedi-Arabië ten opzichte van andere GCC-jurisdicties. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Saudi Zakat Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Saoedische zakat-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
GACA en Saoedische Visie 2030
Saudi Vision 2030 heeft meerdere investeringsprikkels geïntroduceerd, waaronder het Regionale Hoofdkwartierprogramma dat multinationale bedrijven verplicht hun hoofdkantoor in Saoedi-Arabië te vestigen. Bedrijven die als regionale hoofdkantoren zijn opgericht, krijgen onder bepaalde voorwaarden een vrijstelling van inkomstenbelasting voor een periode van dertig jaar. Dit heeft een aanzienlijke invloed op de manier waarop internationale bedrijven hun Saoedische activiteiten structureren.
Bepaalde complexe Saoedische Zakat-scenario's vereisen mogelijk aanvullende parameters naast de standaard Saudi Zakat Calc-invoer.
Deze kunnen omgevingsfactoren, tijdsafhankelijke variabelen, wettelijke beperkingen of domeinspecifieke Saoedische zakat-aanpassingen omvatten die het resultaat materieel beïnvloeden. Wanneer u aan gespecialiseerde Saoedische zakat-toepassingen werkt, raadpleeg dan brancherichtlijnen of domeinexperts om te bepalen of aanvullende input nodig is. De standaardcalculator biedt een uitstekend startpunt, maar voor gespecialiseerde gebruiksscenario's zijn mogelijk uitgebreide modelleringsbenaderingen nodig.
PE-regels (vaste inrichting).
Buitenlandse bedrijven met een vaste inrichting (PE) in Saoedi-Arabië zijn onderworpen aan Saoedische vennootschapsbelasting op PE-toerekenbare inkomsten. De PE-regels van Saudi-Arabië zijn gebaseerd op het OESO-modelverdrag, maar met specifieke lokale bepalingen. Een PE kan worden gecreëerd via een vaste bedrijfslocatie, een afhankelijke agent of bouwprojecten.
Hadj en religieuze vrijstellingen
Religieuze liefdadigheidsorganisaties die binnen de Zakaat en het liefdadigheidskader opereren, zijn over het algemeen vrijgesteld van Zakaat (aangezien zij zelf ontvangers van Zakat zijn). Religieuze eigendommen en waqf-activa (schenkingen) krijgen een speciale behandeling. Opbrengsten uit hadj-operaties door de Saoedische overheid zijn niet onderworpen aan standaard commerciële zakaat-/belastingregels.
Overzicht belastingen en zakat in Saoedi-Arabië
▾
| Verplichting | Tarief | Wie betaalt | Autoriteit |
|---|---|---|---|
| Zakaat (individueel) | 2,5% op besparingen boven nisab | Saoedische/GCC-onderdanen | ZATCA |
| Zakaat (Zakelijk) | 2,5% op het zakateerbare nettovermogen | Bedrijven die eigendom zijn van Saoedi-Arabië/GCC | ZATCA |
| Vennootschapsbelasting | 20% over de belastbare winst | Buitenlandse/niet-GCC-bedrijven | ZATCA |
| VAT | 15% | Alle geregistreerde bedrijven | ZATCA |
| Bronbelasting — Diensten | 5% | Saoedische betaler van vergoedingen voor niet-ingezetenen | ZATCA |
| Bronbelasting — Royalty's | 15% | Saoedische betaler aan niet-ingezetene | ZATCA |
Veelgestelde vragen
▾
Wat is ZATCA?
ZATCA (Zakat, Belasting- en Douaneautoriteit) is de geïntegreerde belasting- en douaneautoriteit van Saoedi-Arabië, verantwoordelijk voor het innen van Zakat van Saoedische en GCC-onderdanen, vennootschapsbelasting van buitenlandse entiteiten, BTW van geregistreerde bedrijven en het beheer van douanerechten. Het werd gevormd door de Algemene Autoriteit van Zakat en Belastingen in 2021 samen te voegen met de Algemene Autoriteit van Douane.
Wie betaalt Zakat versus vennootschapsbelasting in Saoedi-Arabië?
Saoedische staatsburgers en GCC-onderdanen die Saoedische bedrijven bezitten, betalen Zakat (2,5% van de zakaatbare activa) over hun evenredige deel. Buitenlandse bedrijven die niet tot de GCC behoren en hun aandeelhouders betalen vennootschapsbelasting (20%) over de belastbare winst. Bedrijven met gemengde eigendom berekenen de Zakat proportioneel over het nationale aandeel van de GCC en de CIT over het buitenlandse aandeel. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is het BTW-tarief van Saoedi-Arabië?
Het btw-tarief van Saoedi-Arabië bedraagt 15%, van kracht vanaf 1 juli 2020 (voorheen 5% van januari 2018 tot juni 2020). De verhoging maakte deel uit van begrotingsmaatregelen die tijdens de COVID-19-pandemie zijn genomen om de overheidsinkomsten te ondersteunen. De btw is van toepassing op de meeste goederen en diensten, met bepaalde categorieën met een nultarief en vrijgestelde categorieën. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is de Zakat-basis (Wea'a Zakat) voor bedrijven?
De Zakat-basis (zakeerbare activa) voor bedrijven volgens de Net Assets-methode = eigen vermogen + langetermijnleningen - netto vaste activa - langetermijninvesteringen - verliezen. Het resulterende cijfer vertegenwoordigt het liquide/circulerende kapitaal dat beschikbaar is voor Zakat. De ZATCA-richtlijnen specificeren exacte aanpassingen aan de cijfers van de financiële overzichten. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Zijn religieuze Zakat en ZATCA's Zakat hetzelfde?
De Zakat-collectie van ZATCA is bedoeld om aan de islamitische verplichting te voldoen. De opbrengsten gaan naar de door het Gerecht beheerde distributie onder in aanmerking komende ontvangers en naar door de overheid beheerde sociale programma's. Individuele ZATCA Zakat-betalingen worden gecrediteerd voor de persoonlijke Islamitische Zakat-verplichting. De ZATCA-berekeningen voor bedrijven volgen echter specifieke voorschriften die enigszins kunnen afwijken van traditionele wetenschappelijke methoden.
Welke bronbelastingen zijn van toepassing in Saoedi-Arabië?
Saoedi-Arabië past bronbelasting toe op betalingen aan niet-ingezetenen: servicekosten 5%, technische diensten 20%, beheerkosten 20%, royalty's 15%, huur 15%, dividenden 5%, rente 5%, verzekeringspremies 5% en lucht- of zeevracht 5%. De Saoedische betaler houdt de bronbelasting in en draagt deze af aan ZATCA. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat zijn de vereisten voor btw-aangifte?
Bedrijven met een jaarlijkse BTW-plicht van meer dan 40 miljoen SAR dienen maandelijks een aanvraag in; anderen dienen elk kwartaal een dossier in. Btw-aangiften moeten binnen 30 dagen na het einde van de periode worden ingediend via het ZATCA Fatoorah-portaal. De straffen voor het te laat indienen omvatten SAR 1.000 (eerste overtreding) en maximaal SAR 10.000 per overtreding daarna. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Verlaagt Zakat de vennootschapsbelasting?
Voor Saoedische onderdanen en GCC-onderdanen vervangt Zakat de vennootschapsbelasting – zij worden niet dubbel belast. Voor buitenlandse bedrijven met gemengd (Saoedisch/buitenlands) eigendom betaalt het Saoedische aandeel Zakat en het buitenlandse aandeel CIT. Ze worden afzonderlijk beoordeeld, zonder de mogelijkheid om ze met elkaar te verrekenen. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Saoedische Zakat-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen met de Saoedische Zakat-calculator om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Buitenlandse bedrijven gaan ervan uit dat ze Zakat betalen – buitenlandse bedrijven (niet-GCC) betalen vennootschapsbelasting van 20%, niet Zakat.
- !Door de Zakat-basisberekening door elkaar te halen, vereist de Net Assets-methode specifieke aanpassingen aan het boekhoudkundig eigen vermogen die zijn gedefinieerd door de ZATCA-regelgeving.
- !Geen rekening gehouden met Saoedische btw van 15% (niet 5%) bij het prijzen van producten en diensten na juli 2020.
- !Geen bronbelasting toepassen op betalingen van servicekosten aan niet-ingezetenen – de Saoedische betaler is aansprakelijk voor ZATCA, zelfs als de ontvanger buitenlands is.
- !Ervan uitgaande dat Zakat-betalingen worden gedaan aan de door het bedrijf zelf gekozen liefdadigheidsinstellingen, moet ZATCA Zakat aan de autoriteit worden betaald en kan deze niet zelf worden verdeeld.
- !Geen nul-Zakaat-/belastingaangiften indienen als er geen aansprakelijkheid bestaat – alle geregistreerde entiteiten moeten een aangifte indienen, ongeacht of er een betaling verschuldigd is.
Pro Tip
Saoedische bedrijven met zowel Saoedische als buitenlandse aandeelhouders moeten de eigendomspercentages duidelijk documenteren en de Zakat/CIT-verdeling vanaf het begin correct toepassen. Gemengd eigendom is gebruikelijk in joint ventures en als de splitsing verkeerd wordt uitgevoerd, ontstaat er een beoordelingsrisico van ZATCA voor zowel de onderbetaling van Zakat als de onderbetaling van de CIT.
Wist je dat?
De btw-inkomsten van Saoedi-Arabië zijn gestegen van ongeveer SAR 37 miljard (tegen 5%) in 2019 naar ruim SAR 153 miljard (tegen 15%) in 2021 – een ruim viervoudige stijging, gedreven door zowel de tariefverdrievoudiging als het post-pandemische economische herstel. Dit maakte de BTW vrijwel van de ene op de andere dag tot een van de grootste niet-olie-inkomstenbronnen van Saoedi-Arabië.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ratings & comments
Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.