Wat is Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Capital Gains Tax (CGT) is een Britse belasting op de winst die u maakt wanneer u een actief dat in waarde is gestegen, verkoopt of vervreemdt. Het is de winst – niet de totale verkoopopbrengst – die wordt belast. CGT is van toepassing op activa, waaronder aandelen en beleggingsfondsen, bedrijfsactiva, tweede eigendommen, persoonlijke bezittingen ter waarde van meer dan £ 6.000, en cryptocurrency. Voor 2024/25 heeft ieder individu een jaarlijks vrijgesteld bedrag (AEA) van £3.000. Winsten onder deze drempel zijn belastingvrij. Winsten boven de AEA worden belast tegen tarieven die afhankelijk zijn van de vraag of de belastingbetaler de basis- of hogere/aanvullende inkomstenbelasting betaalt, en van de aard van het actief. Voor de meeste bezittingen, met uitzondering van woningen, betalen belastingbetalers met het basistarief 10% CGT en belastingbetalers met een hoger/aanvullend tarief 20%. Winsten uit woningen (anders dan uw hoofdwoning) worden in 2024/25 belast tegen 18% voor belastingbetalers met het basistarief en 24% voor belastingbetalers met een hoger/aanvullend tarief. Houd er rekening mee dat het woontarief in de begroting van oktober 2024 werd verhoogd van 18%/28% naar 18%/24%. Met Business Asset Disposal Relief (BADR, voorheen Entrepreneurs' Relief) kunnen in aanmerking komende ondernemers een CGT van slechts 10% betalen over maximaal £ 1 miljoen aan levenslange kwalificerende winsten. Uw hoofdwoning is volledig vrijgesteld van CGT onder de Private Residence Relief. Ook ISA en pensioenbeleggingen vallen geheel buiten het CGT-systeem. CGT moet worden gemeld via Zelfbeoordeling en voor de verkoop van woningen geldt bovendien een aparte meld- en betalingsverplichting van 60 dagen.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
CGT = (winst − jaarlijks vrijgesteld bedrag) × toepasselijk tarief. Het tarief is afhankelijk van: de inkomstenbelasting na toevoeging van de winst, en het type activa (eigendom versus andere activa). BADR: kwalificerende winst × 10% (tot een looptijd van £ 1 miljoen).Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| G | Bruto winst | — | De G-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de berekening van de Britse cgt-ulator, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| AEA | Jaarlijks vrijgesteld bedrag | — | De AEA-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de berekening van de Britse cgt-ulator, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| TG | Belastbare winst = | — | De TG-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de berekening van de Britse cgt-ulator, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| r_b | Basistarief CGT | — | De parameter r_b vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de berekening van de Britse cgt-ulator, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| r_h | Hoger tarief CGT | — | De parameter r_h vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de berekening van de Britse cgt-ulator, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
Hoe Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Bereken de winst: Verkoopopbrengst minus toegestane kosten (aankoopprijs, verbeteringskosten, verkoopkosten, bij aankoop betaalde zegelrecht)
- 2Trek het jaarlijkse vrijgestelde bedrag af (£ 3.000 voor 2024/25) – elke resterende winst is belastbaar
- 3Bepaal welk CGT-tarief van toepassing is: stel eerst vast of uw inkomen (na het optellen van de winst) hoger is dan de basistarieflimiet van £ 50.270
- 4Voor niet-onroerende goederen: 10% als u basisbelastingplichtig blijft; 20% op winsten die in de hogere tariefklasse vallen
- 5Voor woningen in het Verenigd Koninkrijk (niet uw hoofdwoning): 18% (basistarief) of 24% (hoger tarief) op de belastbare winst
- 6Als u BADR claimt: pas 10% toe op kwalificerende bedrijfswinsten tot de levenslimiet van £ 1 miljoen
- 7Rapporteer winsten van meer dan £ 3.000 of opbrengsten van meer dan £ 50.000 via zelfbeoordeling vóór 31 januari volgend op het belastingjaar; De verkoop van woningen moet binnen 60 dagen na voltooiing worden gemeld
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Belastbare winst: £15.000 − £3.000 AEA = £12.000; CGT: £ 12.000 × 10% = £ 1.200
Het basistarief van 10% geldt voor aandelenwinsten voor een belastingplichtige die niet aan het hogere tarief voldoet. De AEA vernietigt de eerste £3.000 aan winst.
Belastbare winst: £80.000 − £3.000 = £77.000; CGT: £77.000 × 24% = £18.480
Belastingbetalers met een hoger tarief betalen vanaf april 2024 24% over de winst op woningen. De rapportageregel van 60 dagen is ook van toepassing.
Belastbare winst: £500.000 − £3.000 = £497.000; CGT: £497.000 × 10% = £49.700
BADR verlaagt het tarief tot 10% op kwalificerende bedrijfswinsten tot een looptijd van £ 1 miljoen. Zonder BADR zou een belastingbetaler met een hoger tarief £99.400 betalen.
Resterende basistariefschijf: £50.270 − £40.000 − £12.570 belast inkomen = £10.270 tegen 10%; eigen risico £ 16.730 aan 20%
Winsten worden bovenop het inkomen gestapeld. Het deel van de winst dat binnen de bandbreedte van het basistarief valt, wordt belast tegen 10%; de rest tegen 20%.
Praktische toepassingen
▾
Berekening van de CGT die verschuldigd is bij de verkoop van vastgoedbeleggingen of een voor verhuur bestemde portefeuille, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse Cgt-calculator in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse cgt-ulatorberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Plannen wanneer aandelen moeten worden verkocht om binnen het jaarlijkse vrijgestelde bedrag te blijven, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse Cgt-calculator in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse cgt-ulatorberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Evalueren van de geschiktheid voor de afstoting van bedrijfsactiva vóór de verkoop van een bedrijf, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse Cgt-calculator in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse cgt-ulatorberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Beslissen of Bed- en ISA-holdings toekomstige winsten moeten veiligstellen, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse Cgt-calculator in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse CGT-ulatorberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het volgen van cryptocurrency-portfolio's en CGT-rapportageverplichtingen, die een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigen voor de Britse Cgt-calculator in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse cgt-ulatorberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
Bed en ISA
In de Britse Cgt-calculator vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse Cgt-ulator. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse cgt-ulatorberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
30-dagen bed & breakfast-regel
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Als u aandelen verkoopt en dezelfde aandelen binnen 30 dagen opnieuw koopt, worden de teruggekochte aandelen voor CGT-doeleinden 'gematcht' met de verkoop, waardoor wordt voorkomen dat er een kunstmatig verlies ontstaat. De 30-dagenregel is alleen van toepassing op aandelen, niet op ISA-terugkopen."}. In de Britse Cgt-calculator vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse Cgt-ulator. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse cgt-ulatorberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Geschenk van activa
In de Britse Cgt-calculator vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse Cgt-ulator. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse cgt-ulatorberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief biedt een CGT-tarief van 10% op maximaal £ 10 miljoen aan kwalificerende winsten uit aandelen in niet-beursgenoteerde handelsbedrijven waar u geen werknemer bent. Dit staat los van en als aanvulling op de BADR-levensduurlimiet van £ 1 miljoen."}. In de Britse Cgt-calculator vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse Cgt-ulator. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse cgt-ulatorberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
CGT op buitenlands eigendom
In de Britse Cgt-calculator vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse Cgt-ulator. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse cgt-ulatorberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
CGT-tarieven 2024/25 — VK
▾
| Type activa | Basistarief belastingbetaler | Belastingbetaler met hoger/aanvullend tarief |
|---|---|---|
| Aandelen en de meeste bezittingen | 10% | 20% |
| Brits residentieel vastgoed | 18% | 24% |
| Verlichting van de verwijdering van bedrijfsactiva | 10% | 10% (levensduur tot £ 1 miljoen) |
| Jaarlijks vrijgesteld bedrag | £ 3.000 – belastingvrij | £ 3.000 – belastingvrij |
Veelgestelde vragen
▾
Wat is het jaarlijks vrijgestelde bedrag (AEA)?
Het jaarlijkse vrijgestelde bedrag is het bedrag aan vermogenswinst dat elk individu kan behalen in een belastingjaar zonder CGT. Voor 2024/25 is dit £ 3.000. Het werd verlaagd van £ 12.300 in 2022/23 naar £ 6.000 in 2023/24 en opnieuw naar £ 3.000 in 2024/25. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Valt op mijn woning CGT?
Nee. Uw hoofdverblijfplaats is volledig vrijgesteld van CGT onder de Private Residence Relief. Als u echter een tweede woning bezit of een woning verhuurt die niet uw woning is, wordt over de verkoopwinst de CGT berekend tegen de woningtarieven. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is een vrijstelling voor de verwijdering van bedrijfsactiva?
BADR (voorheen Entrepreneurs' Relief) staat kwalificerende bedrijfseigenaren toe om 10% CGT te betalen over de eerste £ 1 miljoen aan kwalificerende bedrijfswinsten tijdens hun levensduur. U moet gedurende ten minste 24 maanden ten minste 5% van de aandelen bezitten en een functionaris of werknemer van het bedrijf zijn geweest. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is de 60-dagen rapportageregel voor onroerend goed?
Vanaf oktober 2021 moeten inwoners van het Verenigd Koninkrijk binnen 60 dagen na voltooiing een geschatte CGT voor de verkoop van woningen rapporteren en betalen. Dit staat los van de jaarlijkse zelfbeoordelingsaangifte en moet worden gedaan via de eigendomsverwijderingsdienst van de HMRC. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Kan ik verliezen verrekenen met winsten?
Ja. Kapitaalverliezen kunnen worden verrekend met kapitaalwinsten in hetzelfde belastingjaar. Als de verliezen groter zijn dan de winsten, kan het nettoverlies voor onbepaalde tijd worden overgedragen om toekomstige winsten te compenseren. Verliezen moeten worden geclaimd binnen vier jaar na het belastingjaar waarin het verlies is ontstaan. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Is CGT van toepassing op ISA-investeringen?
Nee. Eventuele winsten op beleggingen binnen een ISA of pensioen zijn volledig vrijgesteld van CGT. Dit maakt ISA’s zeer waardevol voor het bewaren van activa die waarschijnlijk aanzienlijk in waarde zullen stijgen. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Hoe worden cryptocurrency-winsten belast?
HMRC behandelt cryptocurrency als een kapitaalgoed. Winsten uit de verkoop van cryptovaluta (inclusief het ruilen van munten en de aankoop van goederen/diensten met cryptovaluta) zijn onderworpen aan de CGT tegen de standaardtarieven. Elke transactie is een belastbaar feit. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Kunnen echtparen de CGT-toeslag delen?
Ja. Echtparen en geregistreerde partners kunnen zonder CGT-gevolgen (tegen de oorspronkelijke kostprijs) bezittingen aan elkaar overdragen. Hierdoor kunnen beide partners hun £3.000 AEA gebruiken bij het afstoten van activa. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van de Britse cgt-calculator, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse cgt-calculatorberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Vergeten dat de AEA vanaf april 2024 werd teruggebracht tot £3.000 – twee jaar eerder was dit nog £12.300
- !Het niet melden van winsten uit woningen binnen de termijn van 60 dagen na voltooiing
- !Kapitaalverliezen niet compenseren met winsten in hetzelfde jaar voordat ze worden overgedragen
- !Het negeren van desinvesteringen van cryptocurrency – HMRC behandelt elke ruil of betaling als een belastbare CGT-gebeurtenis
- !Gebruikmaken van de volledige verkoopopbrengst in plaats van de nettowinst als CGT-basis
- !Het missen van de mogelijkheid om activa over te dragen aan een echtgenoot vóór de verkoop om beide jaarlijkse vrijstellingen te gebruiken
Pro Tip
Spreid de verkoop van grote activa over twee belastingjaren om twee jaarlijks vrijgestelde bedragen te gebruiken (£ 3.000 elk = £ 6.000 belastingvrij). Deze eenvoudige timingstrategie kan een belastingbetaler met een hoger tarief tot £ 1.200 aan CGT besparen.
Wist je dat?
Het jaarlijkse vrijgestelde bedrag is de afgelopen jaren dramatisch gedaald als een geheime belastingmaatregel. In 2022/23 bedroeg het £12.300 – vier keer de huidige £3.000. Deze verlaging heeft ervoor gezorgd dat veel meer beleggers aan de CGT-rapportageverplichting zijn gaan voldoen.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.