Wat is UK Foreign Income Tax Calculator?
▾
Inwoners van het Verenigd Koninkrijk worden over het algemeen belast op hun wereldwijde inkomen – dit staat bekend als de ‘oorsprongsbasis’ van belastingheffing. Als u inkomsten uit het buitenland verdient (buitenlandse werkgelegenheid, buitenlandse huurwoningen, buitenlandse dividenden, buitenlandse rente of andere bronnen), moeten deze inkomsten worden aangegeven bij HMRC en zijn ze onderworpen aan de Britse inkomstenbelasting en, indien van toepassing, vermogenswinstbelasting. De belangrijkste verlichting die beschikbaar is, is de Double Taxation Relief (DTR), die voorkomt dat hetzelfde inkomen tweemaal wordt belast. Als Groot-Brittannië een dubbelbelastingverdrag heeft met het bronland, is de vrijstelling doorgaans de laagste van de Britse belasting of de betaalde buitenlandse belasting. Als er geen verdrag bestaat, kunt u met een eenzijdige vrijstelling de betaalde buitenlandse belasting verrekenen met uw Britse belastingplicht over hetzelfde inkomen. Niet-gedomicilieerde Britse ingezetenen die gedurende meer dan zeven van de afgelopen negen belastingjaren niet in Groot-Brittannië hebben gewoond, konden historisch gezien de ‘remittance-basis’ gebruiken, waarbij ze alleen Britse belasting betaalden over buitenlandse inkomsten en winsten die naar Groot-Brittannië werden gebracht. Belangrijke hervormingen vanaf april 2025 hebben de afdrachtbasis echter vervangen door een nieuwe vrijstelling voor 'buitenlandse inkomsten en winsten' (FIG) voor de eerste vier jaar van verblijf in het VK. Deze calculator helpt Britse ingezetenen bij het berekenen van hun Britse belastingplicht op buitenlandse inkomsten en de beschikbare vrijstelling voor reeds betaalde buitenlandse belastingen.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
Britse belasting op buitenlands inkomen = buitenlands inkomen x Brits marginaal tarief; DTR-tegoed = min (betaalde buitenlandse belasting, Britse belasting op hetzelfde inkomen); Netto Britse belasting = Britse belasting - DTR-tegoedVariabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| FI | Buitenlandse inkomsten | £ | Buitenlandse inkomsten omgezet in ponden tegen de juiste wisselkoers |
| FT | Buitenlandse belasting betaald | £ | Belasting betaald in het buitenland over hetzelfde inkomen |
| DTR | Vermindering van dubbele belasting | £ | De DTR-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de Britse berekening van de buitenlandse inkomstenbelasting, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
Hoe UK Foreign Income Tax Calculator
▾
- 1Identificeer alle buitenlandse inkomsten: werkgelegenheid in het buitenland (SA102), huur van onroerend goed in het buitenland (SA105), buitenlandse dividenden en rente (SA106), buitenlandse pensioenen
- 2Converteer alle buitenlandse inkomsten naar Britse ponden tegen de juiste wisselkoers (gemiddelde koers voor het jaar of contante koers op datum van ontvangst)
- 3Voeg buitenlandse inkomsten toe aan Britse inkomsten op de zelfbeoordelingsaangifte en bereken de totale Britse belastingplicht over alle inkomsten
- 4Bereken welk deel van de Britse belasting betrekking heeft op het buitenlandse inkomen met behulp van de fractionele formule van HMRC: Britse belasting × (buitenlands inkomen / totaal inkomen)
- 5Claim Double Taxation Relief (DTR): het krediet is het laagste van de betaalde buitenlandse belasting en de Britse belasting op hetzelfde inkomen
- 6Trek het DTR-krediet af van de totale Britse belastingaanslag om de netto te betalen Britse belasting te berekenen
- 7Als er geen dubbelbelastingverdrag bestaat, kunt u eenzijdige vrijstelling aanvragen met dezelfde formule
Uitgewerkte voorbeelden
▾
De Amerikaanse bronbelasting van 15% (£750) wordt verrekend met de Britse belasting die over hetzelfde inkomen verschuldigd is.
Een Britse belastingbetaler met een hoger tarief en Amerikaanse dividenden krijgt een krediet voor de betaalde Amerikaanse bronbelasting. Het krediet is het laagste van de buitenlandse belasting (£750) en de Britse belasting op hetzelfde inkomen (£2.000). Netto verschuldigde Britse belasting = £ 1.250.
Het dubbelbelastingverdrag tussen Groot-Brittannië en Frankrijk maakt het mogelijk dat de Franse belasting wordt verrekend met de Britse belasting.
De Britse belasting op de Franse huurinkomsten bedraagt £4.800. De Franse belasting van £3.600 wordt volledig gecrediteerd (deze ligt lager dan de Britse belasting). De resterende £ 1.200 is te danken aan HMRC.
Eenzijdige vrijstelling is van toepassing als er geen verdrag bestaat. Het krediet kan nog steeds niet hoger zijn dan de Britse belasting op hetzelfde inkomen.
Waar geen dubbelbelastingverdrag bestaat, verleent HMRC eenzijdige verlichting. De betaalde buitenlandse belasting (£4.000) wordt verrekend met de Britse belasting (£8.000) over hetzelfde inkomen, waardoor er £4.000 overblijft aan HMRC.
De nieuwe vrijstelling voor buitenlandse inkomsten en winsten vervangt de afdrachtbasis vanaf april 2025.
Nieuwe inwoners van het VK kunnen in hun eerste vier belastingjaren van verblijf profiteren van de FIG-vrijstelling voor buitenlandse inkomsten die niet naar het VK worden overgemaakt, op grond van de regels van na 2025. Specialistisch advies is essentieel.
Praktische toepassingen
▾
Ingezetenen van het VK met Amerikaanse beleggingsportefeuilles die de netto Britse belasting berekenen na Amerikaanse bronbelastingkredieten, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse buitenlandse inkomstenbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse buitenlandse inkomstenbelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Expats die terugkeren naar Groot-Brittannië en aangeven dat ze buitenlandse inkomsten hebben verdiend terwijl ze niet-ingezetenen waren, vertegenwoordigen een belangrijk toepassingsgebied voor de Britse buitenlandse inkomstenbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse buitenlandse inkomstenbelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Britse verhuurders met huurwoningen in het buitenland die de aanvullende SA106-pagina's invullen, die een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigen voor de Britse buitenlandse inkomstenbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse buitenlandse inkomstenbelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Non-doms beoordelen de impact van de FIG-vrijstellingswijzigingen van 2025 op hun Britse belastingpositie, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse buitenlandse inkomstenbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse buitenlandse inkomstenbelastingberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Britse werknemers op internationale opdrachten berekenen hun Britse belastingblootstelling versus die van het gastland, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse buitenlandse inkomstenbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse buitenlandse inkomstenbelastingberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
Offshore trusts en structuren
Britse ingezetenen die begunstigden zijn van niet-ingezeten trusts kunnen de inkomsten en winsten van de trust toegewezen krijgen op grond van de wetgeving inzake de overdracht van activa naar het buitenland. Deze regels zijn complex en gespecialiseerd advies is essentieel.
Buitenlandse kapitaalwinsten
In de Britse buitenlandse inkomstenbelasting vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de Britse buitenlandse inkomstenbelastingresultaten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting buiten het standaardgebied vallen.
Buitenlandse belastingkredieten — Eigen risico
Als de buitenlandse belasting hoger is dan de Britse belasting op hetzelfde inkomen, kan het overschot niet worden teruggevorderd, maar kan het worden teruggevorderd naar het voorgaande jaar of worden overgedragen voor niet-zakelijke inkomstenkredieten. Bedrijfsinkomstenkredieten kunnen maximaal tien jaar worden overgedragen.
Britse verlichting van dubbele belasting – belangrijkste beginselen
▾
| Scenario | Hulp beschikbaar |
|---|---|
| Verdragslandinkomen (de meeste landen) | Verdragsverlichting – lagere Britse of buitenlandse belastingen crediteren |
| Inkomen uit niet-verdragslanden | Eenzijdige verlichting: verreken buitenlandse belasting met Britse belasting |
| Dividenden met bronbelasting (bijvoorbeeld US 15%) | Bronbelasting op kredieten tegen Britse dividendbelasting |
| Buitenlandse huurinkomsten | Credit buitenlandse belasting betaald tegen Britse belasting op huurwinst |
| Buitenlandse arbeidsinkomsten | Crediteer het buitenlandse PAYE-equivalent tegen de Britse inkomstenbelasting |
| FIG-vrijstelling (nieuwe bewoners, eerste 4 jaar na 2025) | Buitenlandse inkomsten/winsten die niet naar Groot-Brittannië worden gebracht, kunnen worden vrijgesteld |
Veelgestelde vragen
▾
Moet ik buitenlandse inkomsten aangeven op een Britse belastingaangifte?
Ja. Inwoners van het Verenigd Koninkrijk moeten alle buitenlandse inkomsten aangeven op hun zelfbeoordelingsaangifte (SA106 voor buitenlandse inkomsten en winsten). Zelfs als er in het buitenland belasting is betaald, moet u deze nog steeds in Groot-Brittannië aangeven en de vrijstelling aanvragen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is een dubbelbelastingverdrag?
Een dubbelbelastingverdrag is een overeenkomst tussen twee landen waarin wordt gespecificeerd welk land het recht heeft bepaalde soorten inkomsten te belasten (en tegen welk tarief). Groot-Brittannië heeft ruim 130 dubbelbelastingverdragen. Als er wel een bestaat, wordt dubbele belasting doorgaans voorkomen door een krediet te verlenen of bepaalde inkomsten vrij te stellen.
Wat is de ‘ontstaansbasis’?
De daaruit voortvloeiende basis houdt in dat u Britse belasting over inkomsten betaalt zodra deze ontstaat (verdiend wordt), ongeacht of deze naar Groot-Brittannië wordt gebracht of niet. Dit is de standaard voor inwoners van het Verenigd Koninkrijk. Het staat in contrast met de oude afdrachtbasis. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is er vanaf april 2025 gebeurd met de basis voor niet-domoverboekingen?
De afdrachtbasis voor niet-gedomicilieerde personen werd afgeschaft en vervangen door een nieuwe 'Foreign Income and Gains' (FIG) -vrijstelling vanaf april 2025. Nieuwe inwoners van het VK kunnen er tijdens hun eerste vier jaar van verblijf voor kiezen om buitenlandse inkomsten en winsten vrij te stellen van Britse belasting. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Welk formulier gebruik ik om buitenlandse inkomsten aan te geven?
HMRC-formulier SA106 (buitenlandse aanvullende pagina's) wordt gebruikt om buitenlandse inkomsten en winsten op de zelfbeoordelingsaangifte aan te geven. Verder heeft u SA102 nodig voor buitenlandse arbeid, SA105 voor buitenlandse eigendommen en SA101 voor overige buitenlandse inkomsten. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Zijn buitenlandse pensioeninkomsten belastbaar in Groot-Brittannië?
Het hangt af van het verdrag met het land dat het pensioen betaalt. Veel verdragen staan toe dat staatspensioenen uit het ene land alleen worden belast in het woonland van de ontvanger, terwijl andere verdragen heffingsrechten toekennen aan het land van herkomst. Inwoners van het Verenigd Koninkrijk moeten alle buitenlandse pensioenen aangeven en de verdragsbepalingen controleren. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Kan ik aanspraak maken op belastingvermindering als het buitenlandse belastingtarief hoger is dan het Britse tarief?
Ja, maar alleen tot het bedrag aan verschuldigde Britse belasting. Als het buitenlandse tarief hoger is dan het Britse tarief, kan de overtollige buitenlandse belasting niet door HMRC worden terugbetaald. Onder bepaalde omstandigheden kunt u echter overtollige buitenlandse heffingskortingen meenemen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Heeft werken in het buitenland voor een Brits bedrijf invloed op mijn Britse belastingstatus?
De Britse fiscale woonplaats is afhankelijk van de Statutory Residence Test (SRT), en niet alleen van de plaats waar u werkt. Korte zakenreizen naar het buitenland hebben geen invloed op het ingezetenschap. Langere perioden in het buitenland (doorgaans meer dan 183 dagen in een belastingjaar) kunnen ervoor zorgen dat u geen ingezetene van het Verenigd Koninkrijk bent, waardoor uw belastingverplichtingen aanzienlijk veranderen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse berekeningen van de buitenlandse inkomstenbelasting, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van de Britse buitenlandse inkomstenbelasting om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van de toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Het niet aangeven van buitenlandse inkomsten op de Britse belastingaangifte omdat er al belasting is betaald in het buitenland
- !Geen aanspraak maken op verlichting van dubbele belasting, wat resulteert in het betalen van de volledige Britse belasting over inkomsten die al in het buitenland zijn belast
- !Het gebruik van de verkeerde wisselkoers bij het omrekenen van buitenlandse inkomsten naar pond sterling – HMRC publiceert jaarlijks goedgekeurde gemiddelde koersen
- !Domicilie verwarren met woonplaats – domicilie is een juridisch concept dat verschilt van waar u woont, en heeft zowel invloed op de successierechten als op de oude niet-domicilieregels
- !Het missen van de deadline voor indiening van de zelfbeoordeling van 31 januari als het om buitenlandse inkomsten gaat, met boetes tot gevolg
- !Geen specialistisch advies inwinnen bij verhuizingen tussen landen, wat kan leiden tot onverwachte belastingsituaties in beide rechtsgebieden
Pro Tip
Als u een buitenlands inkomen van meer dan £ 2.000 per jaar of buitenlandse bezittingen heeft, moet u zich registreren voor een zelfbeoordeling. Vertrouw er niet op dat HMRC automatisch op de hoogte is van buitenlandse inkomsten; de gevolgen van niet-openbaarmaking kunnen in ernstige gevallen boetes inhouden die gelijk zijn aan 100-200% van de ontdoken belasting.
Wist je dat?
Groot-Brittannië heeft meer dan 130 dubbelbelastingverdragen – een van de grootste verdragennetwerken ter wereld. Het eerste Britse dubbelbelastingverdrag werd in 1945 met de Verenigde Staten ondertekend. Deze verdragen voorkomen niet alleen dubbele belastingheffing, maar kennen ook belastingrechten toe en zorgen voor de uitwisseling van informatie tussen HMRC en buitenlandse belastingautoriteiten.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ratings & comments
Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.