Wat is Inheritance Tax Calculator (UK)?
▾
Successiebelasting (IHT) is een Britse belasting die wordt geheven op de nalatenschap (de totale waarde van geld, bezittingen en eigendommen) van een persoon die is overleden. Het wordt uit de nalatenschap betaald voordat de activa onder de begunstigden worden verdeeld. Voor 2024/25 wordt IHT geheven tegen 40% van de belastbare nalatenschap boven de nultariefband (NRB) van £325.000 – een drempel die tot ten minste 2028 bevroren is. Bovenop de NRB is er een Residence Nil-Rate Band (RNRB) van £175.000 van toepassing wanneer een hoofdwoning of de waarde ervan wordt doorgegeven aan directe nakomelingen (kinderen, kleinkinderen, stiefkinderen). Dit betekent dat een enkel individu tot £ 500.000 vrij van IHT kan doorgeven als hij zijn huis verlaat om directe nakomelingen te krijgen. Voor getrouwde stellen en geregistreerde partners zijn zowel de NRB als de RNRB overdraagbaar aan de langstlevende echtgenoot, wat betekent dat u als echtpaar gezamenlijk tot £ 1.000.000,- vrij van IHT kunt doorgeven. De RNRB wordt verlaagd voor landgoederen van meer dan £ 2 miljoen – verlaagd met £ 1 voor elke £ 2 boven deze drempel. Er geldt een verlaagd IHT-tarief van 36% wanneer ten minste 10% van het nettovermogen wordt nagelaten aan geregistreerde goede doelen. De 7-jaarregel betekent dat schenkingen die meer dan 7 jaar vóór het overlijden zijn gedaan, volledig zijn vrijgesteld van IHT. Schenkingen die binnen zeven jaar worden gedaan, krijgen een geleidelijke belastingvermindering op een glijdende schaal (100% belasting op schenkingen binnen drie jaar, verlaagd naar 20% belasting op schenkingen gedaan tussen zes en zeven jaar vóór het overlijden). Jaarlijkse schenkingsvergoedingen, vrijstellingen voor kleine geschenken en vrijstellingen voor huwelijksgeschenken zijn ook van toepassing.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formule
▾
IHT = max(0, (Landgoed − NRB − RNRB − Vrijstellingen) × 40%). Verlaagd tarief: 36% als liefdadigheidslegaat ≥ 10% van het nettovermogen. Afbouwvermindering op schenkingen: belasting verlaagd met 20% tot 80%, afhankelijk van de jaren vóór het overlijden (schaal van 3 tot 7 jaar).Variabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| E | Totale waarde van het onroerend goed | — | De E-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de berekening van de Britse successierechten, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| NRB | Nil | — | De NRB-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de Britse successiebelastingberekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| RNRB | Woonplaats Nil | — | De RNRB-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de Britse successiebelastingberekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| C | Betaalbare geschenken binnen | — | De C-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de berekening van de Britse successierechten, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| IHT | Successiebelasting = | — | Successiebelasting = (E − NRB − RNRB − Vrijstellingen) × 40% |
Hoe Inheritance Tax Calculator (UK)
▾
- 1Tel de totale waarde van alle bezittingen in de nalatenschap bij elkaar op: eigendommen, spaargelden, beleggingen, bedrijven, voertuigen en persoonlijke bezittingen
- 2Trek toegestane schulden en verplichtingen af: hypotheken, uitstaande leningen, begrafeniskosten
- 3Trek de nulrenteband af (£ 325.000) – of tot £ 650.000 als de echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner van de overledene geen gebruik heeft gemaakt van zijn NRB
- 4Trek het nultarief voor woningen (£ 175.000) af als een hoofdwoning wordt overgelaten aan directe nakomelingen – tot £ 350.000 gecombineerd voor een koppel
- 5Voeg alle belastbare geschenken toe die binnen zeven jaar vóór het overlijden zijn gedaan (met behulp van de zevenjaarregel en afbouwvermindering)
- 6Pas het IHT-tarief van 40% toe op de resterende belastbare nalatenschap; gebruik 36% als ten minste 10% van het nettovermogen wordt gedoneerd aan een goed doel
- 7IHT moet binnen 6 maanden na overlijden worden betaald; Voor illiquide activa, zoals onroerend goed, zijn termijnen over een periode van tien jaar toegestaan
Uitgewerkte voorbeelden
▾
£500.000 − £325.000 NRB = £175.000 belastbaar; £ 175.000 × 40% = £ 70.000
Zonder eigendom of charitatieve giften is enkel de norm NRB van toepassing. De RNRB is niet beschikbaar omdat er geen in aanmerking komend huis wordt doorgegeven aan nakomelingen.
£700.000 − £325.000 NRB − £175.000 RNRB = £200.000 belastbaar; × 40% = £ 80.000
Zowel de NRB als de RNRB zijn beschikbaar. De volledige gecombineerde vergoeding van £ 500.000 vermindert de belastbare nalatenschap tot £ 200.000.
£950.000 − £650.000 NRB − £350.000 RNRB = −£50.000 (geen IHT)
De gecombineerde NRB's en RNRB's van een stel bedragen in totaal £ 1.000.000. Deze nalatenschap valt onder die gecombineerde drempel, dus er is geen IHT verschuldigd.
Nettovermogen na liefdadigheid: £ 1.350.000; belastbaar: £ 1.025.000; 36% tarief: £ 369.000. Zonder liefdadigheidslegaat: £ 470.000 tegen 40%
Als u 10% aan een goed doel overlaat, wordt de IHT met 4 procentpunten (40% → 36%) verlaagd, waardoor de nalatenschap £ 41.000 wordt bespaard en £ 150.000 aan een goed doel wordt geschonken.
Praktische toepassingen
▾
Het schatten van de IHT-aansprakelijkheid voor estate planning en testamentvoorbereiding, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse successiebelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Evaluatie van het voordeel van het doen van levenslange schenkingen om de belastbare nalatenschap te verminderen, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse successiebelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Beslissen of activa aan een goed doel moeten worden nagelaten om in aanmerking te komen voor het 36% verlaagde IHT-tarief, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse successiebelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Berekenen of Business Property Relief bedrijfsactiva beschermt tegen IHT, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse successiebelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het plannen van de overdracht van gezinswoningen aan kinderen met behulp van de Residence Nil-Rate Band, die een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Britse erfbelasting in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen direct geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
Ontheffing bedrijfseigendommen (BPR)
In de Britse successierechten vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse successierechten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse successiebelastingberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Regelmatige giften uit inkomen
{'title': 'Reguliere giften uit inkomen', 'body': "Geschenken die deel uitmaken van de normale uitgaven uit overtollige inkomsten (geen kapitaal) zijn volledig vrijgesteld van IHT zonder wachtperiode van zeven jaar. Deze moeten een gewoonte zijn, gemaakt uit een regulier inkomen, en mogen de levensstandaard van de donor niet verminderen."}. In de Britse successierechten vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse successierechten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse successiebelastingberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Discretionaire trusts
In de Britse successierechten vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse successierechten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse successiebelastingberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Overzeese activa en woonplaats
In de Britse successierechten vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse successierechten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse successiebelastingberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Pensioenwijzigingen vanaf 2027
In de Britse successierechten vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van de Britse successierechten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer Britse successiebelastingberekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Sleuteldrempels voor successierechten in het Verenigd Koninkrijk 2024/25
▾
| Toelage | Hoeveelheid | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Nultariefband (NRB) | £ 325.000 | Beschikbaar voor alle landgoederen |
| Woonplaats NRB (RNRB) | £ 175.000 | Thuis ging over op directe nakomelingen |
| Overdraagbare NRB (paar) | Tot £ 650.000 | Beide NRB's gecombineerd |
| Overdraagbare RNRB (paar) | Tot £ 350.000 | Beide RNRB's gecombineerd |
| Maximaal gecombineerd (paar) | £ 1.000.000 | NRB + RNRB × 2 |
| RNRB-conus | Vermindert boven £ 2 miljoen | £ 1 per £ 2 meer dan £ 2 miljoen landgoed |
| Standaard IHT-tarief | 40% | Op belastbaar landgoed |
| Tarief liefdadigheidsdonaties | 36% | Indien 10%+ naar geregistreerde goede doelen |
Veelgestelde vragen
▾
Wat is de nulrenteband?
De nultariefband (NRB) is £ 325.000 – de drempel waaronder geen IHT in rekening wordt gebracht. Het is sinds 2009 op dit niveau bevroren en is momenteel bevroren tot ten minste 2028, waardoor meer landgoederen onder het IHT-bereik komen door de inflatie van de huizenprijzen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is de residentienultariefband?
De RNRB is een extra vergoeding van £175.000 die beschikbaar is wanneer een hoofdwoning of gelijkwaardige bezittingen worden nagelaten aan directe nakomelingen (kinderen, kleinkinderen, stiefkinderen, geadopteerde kinderen). Het wordt afgebouwd voor landgoederen van meer dan £ 2 miljoen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Welke geschenken zijn vrijgesteld van IHT?
De belangrijkste uitzonderingen zijn onder meer: een jaarlijkse schenkingsuitkering van £3.000 per persoon per jaar (kan één jaar worden overgedragen), kleine geschenken van maximaal £250 per ontvanger, huwelijksgeschenken (£5.000 aan een kind, £2.500 aan kleinkind, £1.000 aan anderen) en regelmatige geschenken uit overtollige inkomsten. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Hoe werkt de 7-jaarregel?
Schenkingen die meer dan 7 jaar vóór het overlijden zijn gedaan, zijn volledig vrijgesteld van IHT. Geschenken die binnen zeven jaar worden gedaan, zijn mogelijk vrijgestelde overdrachten (PET's). Als de donor binnen zeven jaar overlijdt, verlaagt de afbouwvermindering de IHT-heffing: schenkingen 3 tot 4 jaar vóór het overlijden betalen 80% van de verschuldigde IHT; 4–5 jaar 60%; 5–6 jaar 40%; 6–7 jaar 20%.
Erft een echtgenoot vrij van IHT?
Ja. Alle activa die worden overgedragen tussen echtgenoten of geregistreerde partners die in het Verenigd Koninkrijk wonen, zijn vrijgesteld van IHT. De ongebruikte NRB en RNRB van de overleden echtgenoot zijn ook volledig overdraagbaar aan de langstlevende, waardoor de gecombineerde IHT-vrije uitkering feitelijk wordt verdubbeld. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wanneer moet IHT worden betaald?
IHT is verschuldigd 6 maanden vanaf het einde van de maand waarin het overlijden heeft plaatsgevonden. Over te late betalingen wordt rente in rekening gebracht. IHT op onroerend goed kan echter in jaarlijkse termijnen over een periode van tien jaar worden betaald. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Is een pensioen opgenomen in een boedel voor IHT?
Momenteel bevinden pensioenpotten met vaste bijdragen zich doorgaans buiten de boedel voor IHT-doeleinden. De regering is echter van plan om vanaf april 2027 ongebruikte pensioenpotten onder de reikwijdte van de IHT te brengen – een belangrijke verandering voor de vermogensplanning. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Welke zakelijke verlichtingen verminderen de IHT?
Business Property Relief (BPR) biedt 100% IHT-vrijstelling voor bepaalde in aanmerking komende bedrijfsactiva, waaronder aandelen in niet-genoteerde handelsbedrijven en belangen in een zakelijk partnerschap. Agricultural Property Relief (APR) biedt een soortgelijke verlichting voor landbouwgrond en gebouwen. Dit is vooral belangrijk in de context van Britse successiebelastingberekeningen, waar nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige Britse successiebelastingberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Ervan uitgaande dat er sprake is van gezamenlijk eigendom, betekent dit dat de RNRB automatisch van toepassing is: het huis moet worden overgelaten aan directe nakomelingen, en niet alleen aan gezamenlijk eigendom
- !Vergeten om regelmatige giften uit inkomsten te documenteren, wat een krachtig IHT-planningsinstrument is, maar moet worden bewezen
- !Het doen van grote schenkingen binnen zeven jaar na het overlijden, zonder rekening te houden met de afbouw en de impact op de nalatenschap
- !Het negeren van de RNRB-afbouw voor landgoederen van meer dan £ 2 miljoen – landgoederen boven £ 2,35 miljoen verliezen de RNRB volledig
- !Ervan uitgaande dat pensioenen permanent buiten IHT vallen, verandert dit vanaf april 2027
- !Het uitstellen van de IHT-betaling tot meer dan zes maanden na het overlijden, wat aanleiding geeft tot rentelasten van de HMRC
Pro Tip
Overweeg om schenkingen te doen uit overtollige inkomsten (elke keer gedocumenteerd met een eenvoudige brief) in plaats van schenkingen uit kapitaal. Inkomstenschenkingen vermijden de 7-jarige klok volledig en kunnen uw vermogen in de loop van de tijd aanzienlijk verminderen.
Wist je dat?
Successiebelasting wordt door vermogensplanners vaak 'de vrijwillige belasting' genoemd, omdat er zoveel legale manieren bestaan om deze te verlagen. In 2022/2023 resulteerde slechts ongeveer 4,4% van de Britse sterfgevallen in een IHT-wetsvoorstel – toch bracht het £7,1 miljard op voor de Schatkist.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.