ITIN Tax Filing Calculator

Een belastingcalculator voor ITIN-houders helpt personen die een Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) hebben in plaats van een burgerservicenummer (SSN), hun federale belastingverplichtingen te schatten. ITIN's worden door de IRS uitgegeven aan personen die een Amerikaans belastingbetaleridentificatienummer moeten hebben, maar niet in aanmerking komen voor een SSN, inclusief immigranten zonder papieren, hun echtgenoten en gezinsleden, niet-ingezeten vreemdelingen met Amerikaanse belastingverplichtingen en buitenlandse staatsburgers met Amerikaanse inkomsten. ITIN-houders dienen federale inkomstenbelastingaangiften in met behulp van dezelfde formulieren (1040, 1040-NR) en zijn onderworpen aan dezelfde belastingschijven als SSN-houders, maar worden geconfronteerd met beperkingen op bepaalde heffingskortingen. Jaarlijks worden ongeveer 4,4 miljoen belastingaangiften ingediend met behulp van ITIN's, wat volgens de IRS naar schatting $23,6 miljard aan federale belastinginkomsten genereert. ITIN-houders betalen socialezekerheids- en Medicare-belastingen via looninhouding (ook al komen ze mogelijk niet in aanmerking voor socialezekerheidsuitkeringen), federale inkomstenbelasting en staatsinkomstenbelasting, indien van toepassing. Het belastingnalevingspercentage onder ITIN-indieners is vergelijkbaar met of hoger dan dat van de algemene bevolking, deels omdat veel ITIN-houders belastingen indienen om een ​​staat van dienst vast te stellen op het gebied van aanwezigheid, goed moreel karakter en belastingnaleving voor mogelijke toekomstige immigratieverlichting. De belangrijkste belastingbeperking voor ITIN-houders is het niet in aanmerking komen voor de Earned Income Tax Credit (EITC), die $600-$7.430 aan terugbetaalbare credits kan opleveren voor werknemers met een laag inkomen met SSN's. ITIN-houders komen ook niet in aanmerking voor het terugbetaalbare deel van de Child Tax Credit (CTC), hoewel zij wel aanspraak kunnen maken op de niet-restitueerbare CTC van $ 2.000 voor in aanmerking komende kinderen met SSN's. Vóór de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 konden ITIN-houders aanspraak maken op het aanvullende kinderbelastingkrediet (restitueerbaar); dit was beperkt tot het vereisen van SSN's voor het claimen van kinderen vanaf 2018. ITIN-belastingcalculatoren worden gebruikt door ITIN-houders die hun belastingplicht schatten, door belastingvoorbereiders (inclusief VITA-vrijwilligers) die immigrantengemeenschappen bedienen, door immigratieadvocaten die klanten adviseren om de belastingwetgeving na te leven, en door belangenorganisaties die de fiscale bijdragen van immigrantengemeenschappen bestuderen. Het begrijpen van de specifieke regels voor ITIN-indieners is essentieel omdat fouten in kredietclaims terugbetalingen kunnen vertragen, audits kunnen veroorzaken en immigratiecomplicaties kunnen veroorzaken.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bepaal uw archiveringsstatus en rapportagevereisten. ITIN-houders die inkomsten uit Amerikaanse bron hebben of een Amerikaanse belastingaangifte moeten indienen, gebruiken formulier 1040 (als een ingezetene vreemdeling voor belastingdoeleinden) of formulier 1040-NR (als een niet-ingezeten vreemdeling). De verblijfsstatus voor belastingdoeleinden wordt bepaald door de substantiële aanwezigheidstest (183 dagen in het lopende jaar, of een gewogen gemiddelde over drie jaar) of de groene kaarttest, niet door de immigratiestatus. Echtparen waarvan de ene echtgenoot een SSN heeft en de andere een ITIN, kunnen gezamenlijk een aanvraag indienen, maar de geschiktheid van de echtgenoot die het SSN bezit voor bepaalde kredieten kan worden beïnvloed door de status van de echtgenoot die de ITIN-houder heeft.
2. 2Bereken het bruto-inkomen uit alle bronnen, inclusief lonen (gerapporteerd op formulier W-2), inkomsten uit zelfstandigen (gerapporteerd in schema C), huurinkomsten, rente en dividenden en eventuele buitenlandse inkomsten. ITIN-houders die met een ITIN werken, krijgen net als SSN-houders federale inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting op hun loon ingehouden. Zelfstandige ITIN-houders moeten zelfstandigenbelasting betalen (15,3% van het netto inkomen als zelfstandige) en een geschatte kwartaalbetaling doen. Inkomsten verdiend in het buitenland kunnen onderworpen zijn aan Amerikaanse belasting, afhankelijk van de verblijfsstatus, met mogelijke verlichting via de Foreign Earned Income Exclusion of buitenlandse belastingkredieten.
3. 3Pas de standaardaftrek toe of specificeer de inhoudingen. Voor 2024 bedraagt ​​de standaardaftrek $14.600 voor alleenstaande indieners, $29.200 voor gehuwde indieners die gezamenlijk een aanvraag indienen, en $21.900 voor het gezinshoofd. ITIN-houders kunnen aanspraak maken op dezelfde aftrekposten als SSN-houders, inclusief hypotheekrente, staats- en lokale belastingen (tot $ 10.000), liefdadigheidsbijdragen en medische kosten van meer dan 7,5% van de AGI. Niet-ingezeten vreemdelingen die formulier 1040-NR indienen, hebben andere aftrekregels en kunnen over het algemeen geen aanspraak maken op de standaardaftrek (met uitzonderingen voor inwoners van bepaalde verdragslanden).
4. 4Identificeer in aanmerking komende belastingkredieten. ITIN-houders KUNNEN aanspraak maken op: het niet-restitueerbare kinderbelastingkrediet ($ 2.000 per in aanmerking komend kind dat een SSN heeft), het krediet voor andere afhankelijke personen ($ 500 per afhankelijke persoon met een ITIN), onderwijskredieten (American Opportunity en Lifetime Learning) als de student een SSN of ITIN heeft, het Child and Dependent Care Credit en bepaalde energiekredieten. ITIN-houders KUNNEN GEEN aanspraak maken op: het inkomstenbelastingkrediet (vereist SSN voor belastingbetaler, echtgenoot en alle in aanmerking komende kinderen), het terugbetaalbare deel van het kinderbelastingkrediet (aanvullend kinderbelastingkrediet, waarvoor een SSN vereist is bij de aangifte), en bepaalde andere terugbetaalbare kredieten die beperkt zijn tot SSN-houders.
5. 5Bereken de totale belastingplicht met behulp van de geldende belastingschijven (dezelfde schijven als BSN-houders: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% voor 2024). Trek in aanmerking komende niet-restitueerbare tegoeden af ​​(beperkt tot het verlagen van de belasting tot nul). Trek alle terugbetaalbare tegoeden af ​​waarvoor u in aanmerking komt (beperkt voor ITIN-houders). Vergelijk de netto belasting met uw totale inhouding (van W-2 en eventuele geschatte betalingen) om te bepalen of u bijtelling verschuldigd bent of recht heeft op teruggaaf.
6. 6Dien de retourzending in en houd de nalevingsgegevens bij. ITIN-houders moeten hun aanvraag indienen vóór de deadline van 15 april (of 15 oktober met een verlenging). Als u een ITIN moet verkrijgen of vernieuwen, dient u formulier W-7 (aanvraag voor IRS Individual Taxpayer Identification Number) in bij uw belastingaangifte en de vereiste documentatie (paspoort of combinatie van identiteits- en buitenlandse statusdocumenten). ITIN's vervallen als ze drie opeenvolgende jaren niet worden gebruikt in een belastingaangifte, of als ze vóór 2013 zijn uitgegeven volgens een voortschrijdend vervalschema. Verleng verlopen ITIN's voordat u ze indient om vertragingen bij de terugbetaling te voorkomen.
7. 7Houd een volledige administratie bij van alle ingediende aangiften en betalingen. Veel ITIN-houders dienen belasting in om een ​​record van belastingnaleving en Amerikaanse aanwezigheid voor immigratiedoeleinden op te bouwen. Belastingaangiften kunnen aanvragen ondersteunen voor uitgestelde actie voor aankomsten van kinderen (DACA), tijdelijke beschermde status (TPS), annulering van verwijdering, aanpassing van de status en andere immigratievoordelen. Immigratieadvocaten vragen regelmatig kopieën van ingediende belastingaangiften als bewijs van goed moreel karakter en banden met de gemeenschap. Bewaar voor onbepaalde tijd kopieën van alle retourzendingen, W-2's en betalingsgegevens.

• !Het verdiende inkomstenbelastingkrediet claimen met een ITIN: ITIN-houders komen onder geen enkele omstandigheid in aanmerking voor de EITC. De EITC vereist een geldig SSN voor de belastingbetaler, de echtgenoot (indien gezamenlijk ingediend) en alle in aanmerking komende kinderen. Als u een aangifte indient waarbij u de EITC claimt met een ITIN, wordt het tegoed niet toegestaan, kunnen er boetes worden opgelegd voor onjuiste claims ($ 560 per gebeurtenis) en worden de verwerking van de aangifte vertraagd. Sommige gewetenloze belastingadviseurs dienen frauduleuze EITC-claims in voor ITIN-houders; dit is belastingfraude die ernstige gevolgen kan hebben, waaronder strafrechtelijke vervolging en deportatie.
• !De ITIN laten verlopen vóór het indienseizoen: ITIN's vervallen als ze gedurende drie opeenvolgende jaren niet worden gebruikt in een federale belastingaangifte. ITIN's uitgegeven vóór 2013 zijn onderworpen aan een voortschrijdend vervalschema. Het indienen van een aangifte met een verlopen ITIN vertraagt ​​de verwerking van de terugbetaling met 7-11 weken, terwijl de IRS de verlenging verwerkt. Verleng uw ITIN vóór het indieningsseizoen door formulier W-7 in te dienen met de vereiste identiteitsdocumenten (origineel paspoort of IRS-gecertificeerde kopieën). Door de IRS geautoriseerde Certified Acceptance Agents (CAA's) kunnen documenten verifiëren zonder dat u originelen hoeft te versturen.
• !Niet indienen vanwege zorgen over de immigratiestatus: Sommige ITIN-houders vermijden het indienen van belastingaangiften uit angst dat de IRS hun informatie zal delen met immigratiehandhavingsinstanties. De federale wet (IRC Sectie 6103) verbiedt de IRS ten strengste om gegevens van belastingbetalers te delen met andere overheidsinstanties, waaronder Immigration and Customs Enforcement (ICE), behalve in zeer beperkte omstandigheden waarbij sprake is van niet-fiscale strafrechtelijke onderzoeken met een gerechtelijk bevel. Het indienen van belastingaangiften komt immigratiezaken ten goede doordat er een staat van dienst wordt opgebouwd op het gebied van aanwezigheid, goed moreel karakter en naleving van de belastingwetgeving.