Probate Cost Calculator

Een nalatenschapskostencalculator schat de totale kosten voor het beheer van de nalatenschap van een overledene via het door de rechtbank gecontroleerde nalatenschapsproces. De kosten voor erfrecht bedragen doorgaans 3-7% van de bruto waarde van het onroerend goed, inclusief advocaatkosten, honoraria van de executeur/persoonlijke vertegenwoordiger, gerechtskosten, taxatiekosten en diverse kosten. Voor een nalatenschap van €500.000 kunnen de nalatenschapskosten variëren van €15.000 tot €35.000, waardoor het vermijden van nalatenschappen door op vertrouwen gebaseerde vermogensplanning voor veel gezinnen financieel aantrekkelijk wordt. Probate is het juridische proces waarbij het testament van een overleden persoon wordt gevalideerd, bezittingen worden geïdentificeerd en geïnventariseerd, schulden en belastingen worden betaald en de resterende bezittingen onder de begunstigden worden verdeeld. Het proces staat onder toezicht van een erfrechtbank (de zogenaamde Surrogate's Court in New York, Orphans' Court in Pennsylvania of Superior Court in Californië) en duurt doorgaans 6 tot 18 maanden voor eenvoudige landgoederen en 1 tot 3 jaar voor complexe of betwiste landgoederen. Tijdens de nalatenschap vereisen grote transacties (het verkopen van onroerend goed, het verdelen van activa) goedkeuring van de rechtbank, wat tijd en kosten met zich meebrengt. De honoraria van advocaten in nalatenschap variëren per staat. Sommige staten (Californië, Florida) gebruiken wettelijke vergoedingsschema's waarin de advocaatvergoeding wordt vastgesteld als een percentage van de bruto boedelwaarde (4% van de eerste $100.000, 3% van de volgende $100.000, 2% van de volgende $800.000, enz.). Andere staten staan ​​redelijke vergoedingen toe op basis van de complexiteit van de nalatenschap. De vergoedingen voor executeurs-testamentairen volgen vergelijkbare structuren, hoewel veel familie-executeurs afzien van hun vergoeding. Bijkomende kosten omvatten gerechtskosten ($200-$500), taxatiekosten voor onroerend goed en persoonlijke eigendommen, publicatiekosten voor kennisgevingen van schuldeisers, boekhoudkosten en obligatiepremies. Calculators voor erfrechtkosten worden gebruikt door advocaten op het gebied van vermogensplanning die cliënten adviseren over vertrouwen versus wilsstrategieën, door executeurs-testamentairen die nalatenschapsbegrotingen opstellen, door begunstigden die begrijpen wat er van hun erfenis zal worden afgetrokken, en door individuen die evalueren of de initiële kosten van een levend vertrouwen gerechtvaardigd zijn door de nalatenschapsbesparingen die het oplevert.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bepaal de brutowaarde van de nalatenschap, die alleen bezittingen omvat die onderworpen zijn aan de nalatenschap. Nalatenschappen zijn bezittingen die uitsluitend op naam van de overledene staan, zonder aanduiding van een begunstigde of voorziening voor overdracht bij overlijden. Gemeenschappelijke nalatenschappen omvatten onroerend goed dat uitsluitend of als gemeenschappelijke huurders wordt gehouden, bankrekeningen zonder POD-aanduidingen, beleggingsrekeningen zonder TOD-aanduidingen, voertuigen, persoonlijke eigendommen en zakelijke belangen. Activa die de nalatenschap omzeilen, zijn onder meer eigendommen in gezamenlijk bezit (overgangen naar de overlevende mede-eigenaar), pensioenrekeningen en levensverzekeringen met benoemde begunstigden, activa in herroepbare levende trusts en bankrekeningen die bij overlijden moeten worden betaald.
2. 2Bereken de honoraria van advocaten op basis van de honorariastructuur van uw staat. Wettelijke vergoedingsstaten (Californië, Florida, Wyoming en andere) gebruiken schema's met gegradueerde percentages op basis van de bruto waarde van het onroerend goed. In Californië bedragen de wettelijke vergoedingen: 4% van de eerste $100.000, 3% van de volgende $100.000, 2% van de volgende $800.000, 1% van de volgende $9.000.000 en 0,5% van de volgende $15.000.000. In staten met redelijke vergoedingen rekenen advocaten elk uur ($250-$500/uur) of onderhandelen ze over vaste vergoedingen op basis van de complexiteit van de nalatenschap. De keuze voor de staatsvergoedingsstructuur heeft een aanzienlijke invloed op de totale kosten.
3. 3Maak een schatting van de honoraria van de executeur (persoonlijke vertegenwoordiger). Dit is de vergoeding die wordt betaald aan de persoon die de nalatenschap beheert. In staten met wettelijke vergoedingen volgen de honoraria van de executeur hetzelfde percentage als de honoraria van advocaten (een verdubbeling van de totale professionele honoraria). In staten met redelijke vergoedingen zijn de honoraria van de executeur gebaseerd op de benodigde tijd en inspanning. Veel familiale executeurs zien af ​​van hun honorarium, maar professionele executeurs (banken, trustmaatschappijen) brengen altijd kosten in rekening, doorgaans 1-3% van de waarde van de nalatenschap. De honoraria van een executeur-testamentair kunnen de grootste nalatenschapskosten zijn voor grote nalatenschappen.
4. 4Voeg gerechtskosten en verplichte kosten toe. De kosten voor het indienen van nalatenschappen variëren van $ 200- $ 500, afhankelijk van de staat en de provincie. Bijkomende gerechtskosten omvatten kosten voor het indienen van inventarissen, boekhoudingen, verzoekschriften voor de verkoop van onroerend goed en definitieve distributiebevelen. De publicatiekosten voor vereiste kennisgevingen van schuldeisers (doorgaans gepubliceerd in een plaatselijke krant gedurende 3 tot 4 weken) variëren van $200-$400. Voor de overdracht van activa en opnames van onroerend goed zijn gewaarmerkte kopieën van rechterlijke bevelen nodig ($10-$25 per stuk).
5. 5Inclusief taxatie- en taxatiekosten. Taxaties van onroerend goed ($300-$600 per woning) zijn vereist om de eerlijke marktwaarde voor inventarisatiedoeleinden vast te stellen. Taxaties van persoonlijke eigendommen (sieraden, kunst, verzamelobjecten, antiek) kunnen nodig zijn voor waardevolle spullen. Bedrijfstaxaties ($2.000-$10.000+) zijn vereist wanneer de nalatenschap zakelijke belangen omvat. In Californië taxeert een erfrechtscheidsrechter (door de rechtbank aangestelde taxateur) alle niet-contante bezittingen tegen een wettelijke vergoeding van 0,1% van de getaxeerde waarde.
6. 6Houd rekening met de kosten van de obligatiepremie als de rechtbank vereist dat de executeur-testamentair gebonden is. Een borgstelling beschermt begunstigden tegen wanbeheer door de executeur. Obligatiepremies bedragen doorgaans jaarlijks 0,5-1% van de waarde van het onroerend goed. In veel testamenten wordt afstand gedaan van de verplichting tot borgstelling, en veel rechtbanken vereisen geen obligaties voor familie-executeurs. Wanneer echter een obligatie vereist is (niet-familie-executeur, betwiste nalatenschap, buiten de staat executeur-testamentair), kan de jaarlijkse premie aanzienlijk zijn voor grote nalatenschappen.
7. 7Houd rekening met buitengewone kosten die van toepassing kunnen zijn bij complexe nalatenschappen. Buitengewone honoraria zijn aanvullende vergoedingen voor advocaten of executeurs-testamentairs voor werkzaamheden die verder gaan dan de routinematige nalatenschapsadministratie, zoals rechtszaken (testamentaire geschillen, geschillen met crediteuren), het voorbereiden van complexe belastingaangiften (vermogensbelasting, belasting voor het overslaan van generaties), het verkopen van onroerend goed of zakelijke belangen, en het afhandelen van claims tegen de nalatenschap. In landen met wettelijke vergoedingen vereisen buitengewone vergoedingen goedkeuring van de rechtbank en komen ze bovenop de wettelijke vergoeding.

• !Vergoedingen berekenen voor nettovermogen in plaats van brutovermogen: In staten met wettelijke vergoedingen, zoals Californië, worden de honoraria van advocaten en executeurs-testamentairen berekend op basis van de brutowaarde van het onroerend goed (vóór aftrek van schulden, hypotheken en pandrechten), en niet op de nettowaarde. Een huis ter waarde van $800.000 met een hypotheek van $500.000 genereert vergoedingen op basis van $800.000, ook al bedraagt ​​het eigen vermogen slechts $300.000. Dit is een van de meest bekritiseerde aspecten van wettelijke erfrechtkosten en een belangrijke reden waarom advocaten op het gebied van vermogensplanning op vertrouwen gebaseerde plannen aanbevelen voor inwoners van Californië.
• !Ervan uitgaande dat alle bezittingen door erfrecht moeten gaan: Veel mensen overschatten de erfrechtskosten door aan te nemen dat alle bezittingen van de overledene door erfrecht moeten gaan. In werkelijkheid omzeilen gezamenlijk aangehouden activa, pensioenrekeningen met aanduiding van de begunstigde, levensverzekeringen, rekeningen die bij overlijden moeten worden betaald en trustactiva allemaal de erfrecht volledig. Een persoon met een totaal vermogen van €1.000.000 kan een nalatenschap van slechts €200.000 hebben als de meeste bezittingen een begunstigde-aanduiding hebben of zich in een trust bevinden. Voor een nauwkeurige berekening moeten alleen de activa worden geïdentificeerd die onderworpen zijn aan een nalatenschap.
• !Geen rekening houden met aanvullende erfrecht in andere staten: Als de overledene onroerend goed bezat in een andere staat dan de woonstaat, moet in elke staat waar het onroerend goed zich bevindt een afzonderlijke aanvullende erfrecht worden geopend. Elke aanvullende nalatenschap brengt zijn eigen advocaatkosten, indieningskosten en tijdlijn met zich mee. Een inwoner van Californië die een vakantiehuis in Arizona bezit, moet bijvoorbeeld in beide staten een nalatenschap doorlopen. Dit is een andere reden waarom advocaten op het gebied van vermogensplanning aanbevelen om eigendommen van buiten de staat over te dragen aan een herroepbaar levend vertrouwen.