Hvordan beregne kapitalgevinstskatt
Kapitalgevinstskatt er skyldig når du selger en eiendel (aksjer, eiendom, samleobjekter) for mer enn du betalte for den. Skattesatsen avhenger av hvor lenge du hadde eiendelen og inntektsnivået ditt. Å forstå hvordan du beregner det hjelper deg med å planlegge salget ditt strategisk.
Kortsiktige vs. langsiktige kapitalgevinster
- Kortsiktig: Eiendel holdt ≤ 1 år. Beskattes som alminnelig inntekt (10 %–37 % avhengig av klassen din).
- Langsiktig: Eiendel holdt > 1 år. Skattelagt til fordelaktige satser: 0 %, 15 % eller 20 %.
Grunnformelen
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Kostnadsgrunnlag inkluderer kjøpesummen pluss eventuelle provisjoner, gebyrer eller forbedringer.
Trinn-for-trinn eksempel
Du kjøpte 100 aksjer til $50/aksje og solgte dem 2 år senere til $80/aksje.
- Kostnadsgrunnlag: 100 × USD 50 = USD 5000
- Salgsinntekter: 100 × $80 = $8000
- Kapitalgevinst: USD 8 000 − USD 5 000 = ** USD 3 000**
- Som enslig fil med $60 000 inntekt, er din langsiktige rente 15 %
- Skyldt skatt: $3000 × 0,15 = $450
2024 langsiktige kapitalgevinstskattesatser
| Arkiveringsstatus | 0 % rate | 15 % rate | 20 % pris |
|---|---|---|---|
| Enkelt | Opptil $47 025 | $47.026–$518.900 | Over $518.900 |
| Gift Filing Felles | Opptil $94.050 | $94.051–$583.750 | Over $583.750 |
Netto investeringsinntektsskatt (NIIT)
Høytlønnede kan skylde ytterligere 3,8 % NIIT på investeringsinntekter hvis deres modifiserte AGI overstiger $200 000 (single) eller $250 000 (gift innlevering i fellesskap).
Innhøsting av skattetap
Du kan utligne kursgevinster ved å realisere kurstap i samme skatteår. Hvis du har $3000 i gevinst og $1200 i tap, betaler du bare skatt på netto $1800.
Bruk vår kapitalgevinstskattkalkulator for å beregne hva du skylder.