Hva er Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer (kildeskatt på investeringsinntekter) er Tysklands faste kapitalgevinstskatt, innført i 2009, som gjelder inntekt fra finansielle investeringer. Satsen er faste 25 % på renter, utbytte, kapitalgevinster fra aksjer og fond, og lignende investeringsinntekter. I tillegg til de 25 %, legger Solidaritätszuschlag (Soli) til 5,5 % av skattebeløpet – men fra 2021 ble Soli avskaffet for de fleste individer; det kan fortsatt gjelde på Abgeltungsteuer for høytlønnede. Kirkeskatt (Kirchensteuer) på 8 % eller 9 % av skattebeløpet gjelder også kirkemedlemmer. Tyske banker trekker automatisk Abgeltungsteuer på investeringsinntekter på betalingstidspunktet, og overfører dem direkte til Finanzamt - derav navnet 'Abgeltung' (oppgjør/utskrivning). Hver investor mottar en Sparerpauschbetrag (sparers engangsgodtgjørelse) på € 1 000 per år (€ 2 000 for fellesvurderte par fra 2023) som er fri for skatt. Investeringsinntekter opp til dette beløpet er helt skattefrie. Abgeltungsteuer erstatter effektivt inntektsskatt på investeringsinntekter for de fleste individer - investeringsinntekter legges ikke til annen inntekt og beskattes med marginale satser, men avgjøres til slutt til 25%. Hvis din marginale inntektsskattesats er under 25 %, kan du søke om den billigere individuelle inntektsskattesatsen (Günstigerprüfung) på din årlige avkastning.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Abgeltungsteuer = (Investeringsinntekt - Sparerpauschbetrag) × 25 %; Soli = Abgeltungsteuer × 5,5 % (hvis aktuelt); Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8 % eller 9 % (menighetsmedlemmer); Effektiv sats (med Soli, ingen kirkeskatt) ≈ 26,375 %Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | € 1 000/år skattefri investeringsinntektsfradrag per person (€ 2 000 for par). |
| AbgSt | Abgeltungsteuer Rate | — | 25 % flat sats på skattepliktig investeringsinntekt over Sparerpauschbetrag. |
| FA | Freistellungsauftrag | — | Instruks til banken om å bruke Sparerpauschbetrag før Abgeltungsteuer trekkes fra. |
| GP | Günstigerprüfung | — | Mulighet for å bruke personlig marginalskattesats dersom den er lavere enn 25 %, via årlig avkastning. |
Slik Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1Identifiser alle investeringsinntekter: renter fra sparekontoer, utbytte fra aksjer/ETFer og kapitalgevinster ved salg av finansielle eiendeler (aksjer, obligasjoner, ETFer, krypto under visse betingelser).
- 2Hver bank eller megler har en Freistellungsauftrag (fritaksordre) fra investoren. De første €1000 per år (€2000 for par) av investeringsinntekter er skattefrie.
- 3Når Sparerpauschbetrag er oppbrukt, trekker banken automatisk 25 % Abgeltungsteuer pluss Soli (hvis aktuelt) på hver betaling av renter, utbytte eller realisert gevinst.
- 4Kirkens medlemmer bør varsle banken om medlemskapet deres (via KiStAM). Banken trekker deretter kirkeskatt automatisk med 8 % eller 9 % av Abgeltungsteuer.
- 5Tap fra finansielle investeringer kan kun utligne gevinster innenfor samme kategori. Tap på aksjer kan kun utligne gevinst på aksjer (ikke på renteinntekter). Ubrukte underskudd overføres til fremtidige år på bankkontoen – eller på tvers av banker via din årlige selvangivelse.
- 6Send inn en årlig selvangivelse hvis du vil bruke Günstigerprüfung (sjekk om din marginale inntektsskattesats er under 25%), for å kreve Sparerpauschbetrag på tvers av flere banker, eller for å utligne tap på tvers av forskjellige meglere.
- 7Ikke-tyske investeringsinntekter (utenlandsk utbytte, utenlandske meglergevinster) må oppgis i den tyske selvangivelsen, da tyske banker ikke kan trekke fra Abgeltungsteuer ved kilden.
Løste eksempler
▾
€ 1000 per person skattefritt årlig – sett opp en Freistellungsauftrag med banken din.
€800 renter dekkes fullt ut av €1000 Sparerpauschbetrag. Ingen Abgeltungsteuer trekkes fra. Hvis investoren har flere banker, må de dele €1000 på kontoer via Freistellungsaufträge.
Effektiv sats 26,375 % etter Soli på inntekt over € 1000 godtgjørelsen.
€3500 - €1000 godtgjørelse = €2500 skattepliktig. Abgeltungsteuer: €2500 × 25% = €625. Soli (hvis aktuelt): €625 × 5,5 % = €34,38. Totalt fratrukket: €659,38 (26,375 % effektiv rente).
Dersom marginalsats < 25 %, gjelder personsats og differansen refunderes.
Banken trakk € 250 på 25 %. Skattesatsen for personlig inntekt er 20 % = € 200 på samme beløp. Send inn selvangivelse med Anlage KAP og be om Günstigerprüfung. Finanzamt refunderer €50 overbetalingen.
Kirkeskatt øker den effektive skattesatsen på investeringsinntekter.
€ 4 000 skattepliktig. Abgeltungsteuer € 1000. Kirchensteuer: 8 % × €1000 = €80. Totalt: €1080+ på €4000 investeringsinntekter. Effektiv sats inkludert Kirchensteuer: 27 %.
Praktiske anvendelser
▾
Investorer som setter opp Freistellungsaufträge hos meglere og banker for å bruke hele €1 000 årlig godtgjørelse effektivt.. Denne applikasjonen brukes ofte av fagfolk som trenger presis kvantitativ analyse for å støtte beslutningstaking, budsjettering og strategisk planlegging på sine respektive felt
Personer med lav inntekt som anmoder Anlage KAP for å be om Günstigerprüfung og få tilbake betalt Abgeltungsteuer. Bransjeutøvere stoler på denne beregningen for å måle ytelse, sammenligne alternativer og sikre samsvar med etablerte standarder og regulatoriske krav
ETF-investorer som forstår Vorabpauschales årlige antatte distribusjonsskattpåvirkning på akkumulering av midler. Akademiske forskere og studenter bruker denne beregningen til å validere teoretiske modeller, fullføre kursoppgaver og utvikle en dypere forståelse av de underliggende matematiske prinsippene
Skatterådgivere som forklarer Teilfreistellung til investorer i aksjefond og beregner effektive renter etter unntak. Finansanalytikere og planleggere tar med denne beregningen i arbeidsflyten sin for å produsere nøyaktige prognoser, evaluere risikoscenarier og presentere datadrevne anbefalinger til interessenter
Kirkens medlemmer bekrefter deres KiStAM-status hos meglere for å sikre korrekt Kirchensteuer-fradrag på investeringsinntekter.. Denne applikasjonen brukes ofte av fagfolk som trenger presis kvantitativ analyse for å støtte beslutningstaking, budsjettering og strategisk planlegging på sine respektive felt
Spesielle tilfeller
▾
Vorabpauschale for akkumulerende ETFer
{'title': 'Vorabpauschale for akkumulerende ETF'er', 'body': "Siden 2018 er akkumulerende ETFer (thesaurierend) underlagt Vorabpauschale — en ansett årlig fordeling beregnet fra fondets grunnavkastning. Dette sikrer årlig skatt selv når det ikke foretas utdelinger. Vorabpauschale publiseres av hver ETF og Bundesfinale. aksjens verdi ved årsstart multiplisert med basisavkastningsrenten For 2024 ble basisavkastningsrenten publisert i januar."}
Utenlandske investeringsinntekter
{'title': 'Foreign Investment Income', 'body': 'Inntekter fra utenlandske aksjer eller obligasjoner hos en tysk megler er automatisk underlagt Abgeltungsteuer av den tyske banken. Inntekter fra kontoer hos ikke-tyske meglere må selvoppgis via Anlage KAP. Utenlandske skattefradrag (via Doppelbesteuerungsabkommen) kan redusere den tyske skattebyrden.'} Denne kantsaken oppstår ofte i profesjonelle anvendelser av abgeltungsteuer calc der grenseforhold eller ekstreme verdier er involvert. Utøvere bør dokumentere når denne situasjonen oppstår og vurdere om alternative beregningsmetoder eller justeringsfaktorer er mer hensiktsmessige for deres spesifikke brukstilfelle.
Delvis fritak for tyske aksjer (Teilfreistellung)
{'title': 'Partial Exemption for German Shares (Teilfreistellung)', 'body': 'Aksjefond og ETFer som investerer i tyske eller utenlandske aksjer drar nytte av en Teilfreistellung (delvis fritak) på utdelinger og kapitalgevinster: 30 % av gevinster og inntekter fra aksjefond er fritatt fra Abgeltungsteuer til (1.7%). Ulike fritakssatser gjelder for blandede fond (15 %) og eiendomsfond (60 % eller 80 %).'}
Old Holdings (fra 2009)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': 'Finansielle eiendeler holdt før 1. januar 2009 (Altbestand) var bestefar og kapitalgevinster var skattefrie. Dette unntaket ble fjernet fra 2018 for de fleste eiendeler. Imidlertid kan visse gamle bestemmelser fortsatt gjelde for eiendeler holdt kontinuerlig siden før 2009 under spesifikke forhold.'} Når de møter dette scenariet i abgeltungsteuer calc-beregninger, bør brukere verifisere at inngangsverdiene deres faller innenfor det forventede området for at formelen skal gi meningsfulle resultater. Inndata utenfor rekkevidde kan føre til matematisk gyldige, men praktisk talt meningsløse utdata som ikke reflekterer virkelige forhold.
Abgeltungsteuer Effektive priser
▾
| Type skattyter | Abgeltungsteuer | + Soli | + Kirchensteuer (9 %) | Effektiv sats |
|---|---|---|---|---|
| Standard (ingen kirke, Soli avskaffet) | 25,00 % | 0% | 0% | 25,00 % |
| Standard + Soli (høytlønner) | 25,00 % | +1,375 % | 0% | 26,375 % |
| Kirkemedlem (annen stat) | 25,00 % | +1,375 % | +2,25 % | 28,625 % |
| Günstigerprüfung (marginalsats 20 %) | 20,00 % | variabel | 0% | <25 % |
| Sparerpauschbetrag (første €1000) | 0% | 0% | 0% | 0% |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hva er Sparerpauschbetrag?
Sparerpauschbetrag (sparerens engangsgodtgjørelse) fritar de første € 1 000 per år av investeringsinntekter fra skatt for en enslig person, eller € 2 000 for par som vurderes i fellesskap (fra 2023). Sett opp en Freistellungsauftrag med banken eller megleren din slik at godtgjørelsen blir brukt automatisk. I praksis er dette konseptet sentralt i abgeltungsteuer calc fordi det bestemmer kjerneforholdet mellom inngangsvariablene.
Hva er en Freistellungsauftrag?
En Freistellungsauftrag er en formell instruks til banken din om ikke å trekke fra Abgeltungsteuer før investeringsinntekten din overstiger Sparerpauschbetrag-beløpet som er tildelt den banken. Du kan dele €1000-tildelingen på flere banker. Total Freistellungsaufträge kan ikke overstige €1000 årlig grense. I praksis er dette konseptet sentralt i abgeltungsteuer calc fordi det bestemmer kjerneforholdet mellom inngangsvariablene.
Hvordan brukes Abgeltungsteuer på ETF-distribusjoner?
ETF (Exchange-Traded Fund)-utdelinger behandles som utbytte og er underlagt Abgeltungsteuer med 25 % pluss Soli. For akkumulerende ETFer (thesaurierend), hvor utdelinger automatisk reinvesteres, gjelder en antatt distribusjon (Vorabpauschale) årlig - beregnet på en publisert basisavkastning. Dette sikrer at skatt betales selv på reinvestert avkastning. Prosessen innebærer å bruke den underliggende formelen systematisk på de gitte inngangene. Hver variabel i beregningen bidrar til det endelige resultatet, og forståelse av deres individuelle roller bidrar til å sikre nøyaktig anvendelse.
Kan investeringstap oppveie investeringsgevinster?
Ja, men innenfor kategorier: kurstap fra aksjer kan kun utligne kursgevinster fra aksjer. Tap fra andre eiendeler (obligasjoner, renter) kan utligne gevinster i samme kategori. Tap kan ikke oppveie alminnelig inntekt som lønn. Finanzamt tillater tapskompensasjon på tvers av forskjellige banker via den årlige selvangivelsen, ved å bruke Anlage KAP.
Hva er Günstigerprüfung?
Günstigerprüfung (gunstig sjekk) lar investorer med en marginal inntektsskattesats under 25 % få sin investeringsinntekt beskattet med deres personlige lavere sats i stedet. Send Anlage KAP med din årlige selvangivelse og be om sjekken. Eventuell for mye betalt Abgeltungsteuer vil bli refundert. I praksis er dette konseptet sentralt i abgeltungsteuer calc fordi det bestemmer kjerneforholdet mellom inngangsvariablene.
Gjelder Abgeltungsteuer kryptovaluta?
Kryptovaluta behandles ikke på samme måte som finansielle eiendeler for Abgeltungsteuer-formål. Kryptogevinster beskattes som private salgstransaksjoner (private Veräußerungsgeschäfte) - hvis de holdes i mindre enn 12 måneder, er gevinster skattepliktige til din personlige marginale inntektsskattesats. Hvis den holdes i mer enn 12 måneder, er gevinsten skattefri. Banker holder ikke automatisk tilbake kryptogevinster.
Hva er NV-Bescheinigung?
En NV-Bescheinigung (ikke-vurderingsattest) fra Finanzamt lar lavinntektsindivider instruere banken sin om ikke å trekke fra noen Abgeltungsteuer i det hele tatt - utover bare Sparerpauschbetrag. Den er tilgjengelig for enkeltpersoner hvis totale inntekt ikke vil overstige Grundfreibetrag (€11 784 i 2024), for eksempel pensjonister eller studenter. I praksis er dette konseptet sentralt i abgeltungsteuer calc fordi det bestemmer kjerneforholdet mellom inngangsvariablene.
Kan utenlandske investeringsinntekter beskattes under Abgeltungsteuer?
Utenlandske investeringsinntekter mottatt utenfor en tysk bankkonto må oppgis i den årlige selvangivelsen. Det er underlagt Abgeltungsteuer-reglene, men kan ikke automatisk holdes tilbake ved kilden. Innbetalte utenlandske skatter kan godskrives mot tysk skatt gjennom Anlage AUS for å unngå dobbeltbeskatning. Dette er en viktig betraktning når du arbeider med abgeltungsteuerberegninger i praktiske applikasjoner.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Ikke å sette opp Freistellungsaufträge med hver bank, noe som resulterer i unødvendig Abgeltungsteuer-fradrag på de første €1000 i inntekt.
- !Overskridelse av den totale €1000 Sparerpauschbetrag på tvers av flere banker Freistellungsaufträge — dette skaper en forpliktelse til å refundere overskytende i den årlige avkastningen.
- !Å ikke be om Günstigerprüfung når den marginale inntektsskattesatsen er under 25 % - for mye betalt skatt går tapt hvis den ikke kreves.
- !Å behandle kryptovalutagevinster som Abgeltungsteuer-subjekt - de blir behandlet annerledes som private salgstransaksjoner.
- !Forstår ikke Vorabpauschale for akkumulering av ETFer og blir overrasket over årlig skatt på fond uten utdelinger.
- !Ikke fremføring av tap på tvers av forskjellige meglere via den årlige Anlage KAP-innleveringen.
Pro Tips
Sett opp hele €1000 Sparerpauschbetrag (eller €2000 for par) i én bank hvis du primært investerer der. Hvis du er spredt på flere institusjoner, spor totalen for å sikre at du ikke overskrider den årlige grensen eller lar godtgjørelsen være ubrukt ved en institusjon mens du betaler skatt ved en annen.
Visste du?
Abgeltungsteuer ble introdusert i 2009 delvis for å forenkle beskatningen av investeringsinntekter, som tidligere hadde blitt beskattet med individuelle marginalsatser som krever kompleks årlig rapportering. Forenklingen har blitt delvis reversert av kompleksiteten i Vorabpauschale-reglene for akkumulering av ETFer, nå det foretrukne investeringsmiddelet for tyske detaljinvestorer.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.