Child Tax Credit Calculator

Child Tax Credit (CTC) er en føderal skattekreditt som gir økonomisk lettelse til familier med kvalifiserte barn under 17 år. Opprinnelig vedtatt som en del av Taxpayer Relief Act av 1997 til beskjedne $400 per barn, har CTC blitt utvidet gjentatte ganger gjennom påfølgende lovgivning. Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 doblet kreditten fra $1 000 til $2 000 per kvalifiserende barn og økte grensene for inntektsutfasing betydelig, mens American Rescue Plan Act av 2021 midlertidig økte den til $3 000 - $ 3600 per barn med månedlige forskuddsbetalinger. For skatteåret 2024 er kreditten $2000 per kvalifiserende barn. CTC har to komponenter: en ikke-refunderbar del som reduserer skatteplikten dollar-for-dollar (opp til beløpet for skyldig skatt), og den refunderbare tilleggsskattefradraget for barn (ACTC) som gir en kontantrefusjon til familier hvis CTC overstiger deres skatteplikt. For 2024 er den maksimale refunderbare ACTC $1700 per kvalifiserende barn, beregnet som 15% av arbeidsinntekt over $2500 (med forbehold om per-barn-tak). Denne refunderbare komponenten er kritisk for familier med lavere inntekt som kanskje skylder lite eller ingen føderal inntektsskatt, men som fortsatt drar nytte av kontantrefusjonen. Et kvalifisert barn for CTC-formål må oppfylle flere tester: barnet må være under 17 år ved utgangen av skatteåret, må være skattyters sønn, datter, stebarn, fosterbarn, bror, søster eller etterkommer av noen av disse, må ha bodd hos skattyter i mer enn halve året, må ikke ha skaffet mer enn halvparten av sin egen forsørgelse, må være avhengig av egen forsørgelse, amerikansk statsborger, statsborger eller bosatt utlending, og må ha et gyldig personnummer utstedt før forfallsdatoen for returen. Forsørgere som ikke oppfyller den kvalifiserende barnetesten (for eksempel eldre barn i alderen 17-18 år eller eldre forsørgere) kan kvalifisere for $500 Annen avhengig kreditt i stedet. CTC begynner å fase ut ved $200 000 av modifisert, justert bruttoinntekt for enslige filer og $400 000 for gift innlevering i fellesskap, og reduseres med $50 for hver $1000 i inntekt over terskelen. Disse tersklene, fastsatt av skattekutt- og jobbloven, er spesielt høye sammenlignet med nivåene før 2018 ($75 000 single / $110 000 MFJ), noe som betyr at det store flertallet av amerikanske familier med barn får full kreditt. Kreditten er planlagt å gå tilbake til $1000 per barn etter 2025 med mindre kongressen handler for å utvide eller endre gjeldende bestemmelser.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Tell dine kvalifiserte barn. Hvert barn må være under 17 år ved utgangen av skatteåret (31. desember), må ha et gyldig personnummer, må være ditt biologiske barn, adoptivbarn, stebarn, fosterbarn, søsken, eller en etterkommer av noen av disse, må ha bodd hos deg i mer enn halve året i USA, må ikke ha gitt mer enn halvparten av deres egen økonomisk støtte, og må være avhengig av din egen økonomisk støtte.
2. 2Beregn det første kredittbeløpet ved å multiplisere $2000 med antall kvalifiserende barn. Tell i tillegg eventuelle andre pårørende som ikke kvalifiserer for CTC (som barn i alderen 17-18 år, studenter du påstår som forsørgede, eller eldre foreldre) og multipliser med $500 for den andre avhengige kreditten. Den totale kreditten før utfasing er summen av begge beløpene.
3. 3Finn ut om utfasingen gjelder ved å sammenligne din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) med gjeldende grense: $200 000 for enslige, husholdningsoverhoder og gifte som innleverer separat, eller $400 000 for gifte innlevere. For hver $1000 (eller brøkdel derav) som din MAGI overskrider terskelen, reduseres den totale kreditten med $50. For eksempel overskrider en enkelt fil med MAGI på $210 000 terskelen med $10 000, noe som resulterer i en reduksjon på $500.
4. 4Bruk den ikke-refunderbare CTC mot din føderale inntektsskatteplikt. CTC reduserer først skatten dollar-for-dollar ned til null. Hvis hele CTC brukes mot skatteplikt, er det ikke nødvendig med ytterligere beregning. Hvis skatteplikten din er mindre enn din totale CTC, kan den overskytende kreditten refunderes gjennom den ekstra barneskattekreditten (ACTC).
5. 5Beregn den refunderbare ACTC hvis din CTC overstiger skatteplikten din. ACTC tilsvarer 15 % av din arbeidsinntekt som overstiger $2500, men kan ikke overstige $1700 per kvalifiserende barn. For eksempel, hvis du har to kvalifiserende barn og $30 000 i arbeidsinntekt, er ACTC-beregningen 15 % x ($30 000 - $2 500) = $4 125, men den er begrenset til $1 700 x 2 = $3 400. Den faktiske ACTC er den minste av den overskytende CTC (kreditt minus skatteplikt) og dette beregnede beløpet.
6. 6Rapporter CTC på din føderale selvangivelse. Den ikke-refunderbare CTC-en angis på skjema 1040, og den refunderbare ACTC-en beregnes på skjema 8812 (Credits for Qualifying Children and Other Dependents). Hvis du har kvalifiserte barn, må du inkludere hvert barns navn, SSN og fødselsdato. IRS matcher SSN-er mot databasen for å bekrefte kvalifiserende barnekrav.
7. 7Vær oppmerksom på PATH Act-refusjonstiden. I likhet med EITC holdes refusjoner for returer som krever ACTC av IRS frem til midten av februar uavhengig av når returen er innlevert. Denne forsinkelsen påvirker hele refusjonen, ikke bare ACTC-delen. Planlegg økonomien din deretter hvis du er avhengig av å motta skatterefusjon tidlig i innleveringssesongen.

• !Den hyppigste CTC-feilen er forvirrende aldersgrense. CTC krever at barnet er under 17 år, ikke under 18 år. Mange foreldre er overrasket over å miste $2000 i studiepoeng det året barnet fyller 17 år, spesielt når de er vant til å kreve barnet som forsørget (som fortsetter til fylte 19, eller 24 hvis en heltidsstudent). Planlegging for denne klippen er viktig: familien taper $2000 i CTC, men kan fortsatt kreve $500 Other Dependent Credit for 17- eller 18-åringen.
• !Foreldre i situasjoner med delt varetekt prøver noen ganger begge å kreve CTC for samme barn, noe som resulterer i at IRS avviser en eller begge returer. IRS-datasystemet flagger dupliserte SSN-krav og vil holde begge returene for manuell gjennomgang. Bare forelderen som har rett til å kreve barnet under tiebreaker-reglene (eller forelderen som mottok et signert skjema 8332) bør kreve CTC. Forsøk på å kreve et barn uten riktig rett kan resultere i bøter, nødvendig tilbakebetaling med renter og forsinkelser på flere måneder med å motta refusjon.
• !Mange lavinntektsfamilier innser ikke at de er kvalifisert for den refunderbare ACTC fordi de ikke skylder føderal inntektsskatt og antar at det ikke er noen fordel å sende inn en retur. Faktisk kan en familie med tre kvalifiserte barn og $20.000 i arbeidsinntekt motta omtrent $2.625 i ACTC-refusjon selv med null skatteplikt. Gratis skatteforberedende tjenester gjennom VITA-nettsteder er spesifikt rettet mot disse familiene for å sikre at de sender inn returer og krever kredittene de har rett til å motta.