Earned Income Tax Credit Calculator

Earned Income Tax Credit (EITC) er en refunderbar føderal skattefradrag designet for å supplere lønnen til arbeidere med lav til moderat inntekt, spesielt de med barn. EITC ble først vedtatt som en midlertidig bestemmelse i Tax Reduction Act av 1975 under president Gerald Ford, og ble gjort permanent i 1978 og har blitt utvidet betydelig gjennom påfølgende lovgivning, inkludert Tax Reform Act av 1986, Omnibus Budget Reconciliation Acts fra 1990 og 1993, den amerikanske redningsplanen fra 1993, og den opprinnelige kredittredningsplanen fra 1993. tenkt som en måte å oppveie den regressive virkningen av lønnsskatt på lavinntektsarbeidere, samtidig som det stimulerer arbeidsstyrkens deltakelse. EITC opererer gjennom en unik innfasings-, platå- og utfasingsstruktur som skiller den fra de fleste andre skattebestemmelser. Etter hvert som arbeidsinntekten øker fra null, vokser kreditten med en spesifisert innfasingsrate (for eksempel 45 % for familier med tre eller flere kvalifiserende barn i 2024) til den når et maksimalt kredittbeløp. Kreditten forblir deretter på sitt maksimale gjennom et platå med inntekt før den gradvis fases ut med en utfasingstakt ettersom inntekten fortsetter å øke. For skatteåret 2024 varierer den maksimale EITC fra $632 for arbeidere uten kvalifiserende barn til $7430 for familier med tre eller flere kvalifiserende barn, noe som gjør det til en av de mest verdifulle kredittene i den føderale skattekoden. EITC er allment ansett som det mest effektive anti-fattigdomsprogrammet i USA. Kongressens budsjettkontor og Census Bureau anslår at EITC og dens relaterte barneskattekreditt løfter flere barn ut av fattigdom enn noe annet regjeringsprogram, og flytter årlig omtrent 5,6 millioner mennesker over fattigdomsgrensen, inkludert 3 millioner barn. Kreditten genererer også betydelige økonomiske multiplikatoreffekter, ettersom mottakere vanligvis bruker midlene raskt på essensielle varer og tjenester, og stimulerer lokale økonomier. Til tross for sin effektivitet, har EITC et betydelig problem med ikke-deltakelse og en bemerkelsesverdig upassende betalingsrate. IRS anslår at omtrent 20 % av kvalifiserte skattebetalere ikke gjør krav på EITC, noe som gjør at milliarder av dollar ikke blir gjort krav på hvert år. Samtidig anslår IRS at 25–30 % av EITC-kravene inneholder feil (både overkrav og underkrav), hovedsakelig på grunn av kompleksiteten til de kvalifiserende barnereglene og inntektsdefinisjonene. Denne doble utfordringen med underdeltakelse og feilaktige betalinger har drevet pågående innsats for å forenkle kreditten og forbedre administrasjonen.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestem arkivstatusen din og sørg for at du er kvalifisert. Du må melde deg som singel, husstandsoverhode, gift innlevering i fellesskap eller kvalifiserende gjenlevende ektefelle. Gift Filing Separat er ikke kvalifisert for EITC. Både du og ektefellen din (hvis du søker sammen) må ha gyldige personnummer utstedt for ansettelse. Du kan ikke være et kvalifiserende barn av en annen skattyter, og du må være amerikansk statsborger eller bosatt utlending for hele skatteåret.
2. 2Beregn arbeidsinntekten din for skatteåret. Arbeidsinntekt inkluderer lønn, lønn, tips, netto selvstendig næringsinntekt, fagforeningsstreikeytelser, visse uførebetalinger mottatt før minstepensjonsalder og kamplønn (som kan velges som arbeidsinntekt). Opptjent inntekt inkluderer ikke renter, utbytte, pensjoner, trygdeytelser, arbeidsledighetserstatning, underholdsbidrag eller barnebidrag. Næringsinntekt beregnes etter fradrag av arbeidsgivertilsvarende del av næringsskatten.
3. 3Bestem antall kvalifiserte barn, hvis noen. Et kvalifiserende barn må oppfylle fire tester: forhold (ditt barn, stebarn, fosterbarn, søsken eller etterkommer av noen av disse), alder (under 19 eller under 24 hvis en heltidsstudent, eller permanent og totalt funksjonshemmet uansett alder), bosted (bodd sammen med deg i USA i mer enn halve året), og har ikke sendt inn en felles tilbakebetaling for å returnere et barn, eller har ikke sendt inn en felles tilbakebetaling). Hvert kvalifiserende barn kan bare kreves av én skattyter.
4. 4Bekreft at investeringsinntekten din ikke overstiger den årlige grensen ($11 600 for 2024). Investeringsinntekter inkluderer skattepliktige renter, skattefrie renter, utbytte, kapitalgevinster, leieinntekter og royalties. Hvis investeringsinntekten din overstiger denne terskelen, er du fullstendig diskvalifisert fra EITC uavhengig av inntektsnivået ditt. Denne bestemmelsen ble utformet for å forhindre at kreditten går til personer med betydelige investeringsporteføljer til tross for lav arbeidsinntekt.
5. 5Slå opp EITC-beløpet ditt ved å bruke IRS EITC-tabellene eller beregn det basert på innfasings-, platå- og utfasingsparametere for arkiveringsstatus og antall kvalifiserte barn. Kreditten beregnes basert på den største av din arbeidsinntekt eller justert bruttoinntekt (AGI) for utfasingsberegningen, noe som betyr at andre inntektskilder som dagpenger kan redusere kreditten din selv om de ikke teller som arbeidsinntekt.
6. 6Gjør krav på EITC på den føderale selvangivelsen din ved å bruke Schedule EIC (for filer med kvalifiserte barn) og skriv inn kredittbeløpet på den aktuelle linjen i skjema 1040. Fordi EITC kan refunderes, mottar du hele kredittbeløpet selv om det overstiger skatteplikten din. Den refunderbare delen utbetales til deg som en skatterefusjon. IRS er ved lov (PATH Act) pålagt å holde tilbake refusjoner for returer som krever EITC frem til midten av februar for å gi tid til svindeloppdagelse.
7. 7Vurder å kreve statens EITC hvis staten tilbyr en. Fra 2024 tilbyr omtrent 31 stater pluss District of Columbia og flere byer sine egne skattefradrag, vanligvis beregnet som en prosentandel av den føderale EITC som strekker seg fra 3% (Montana) til 125% (South Carolina). Noen statlige EITC-er kan refunderes mens andre ikke kan refunderes. Kombinert føderal og statlig EITC kan gi betydelige tilleggsinntekter til kvalifiserende familier.

• !Den vanligste EITC-feilen involverer de kvalifiserende barnereglene, spesielt når flere skattebetalere krever det samme barnet. Når et barn oppfyller de kvalifiserende barnetestene for mer enn én person (for eksempel begge foreldrene i et ugift par, eller en forelder og besteforeldre), bruker IRS tiebreaker-regler: (1) hvis bare én person er barnets forelder, vinner forelderen; (2) hvis begge foreldrene krever barnet, men ikke samler inn, vinner den forelderen som barnet bodde lengst sammen med; (3) hvis barnet bodde likt med hver av foreldrene, vinner forelderen med høyere AGI; (4) hvis ingen fordringshaver er barnets forelder, vinner personen med høyest AGI. Unnlatelse av å følge disse tiebreaker-reglene resulterer i at en eller begge returene blir avvist eller revidert.
• !Selvstendig næringsdrivende EITC-fordringshavere gjør ofte feil i beregningen av netto selvstendig næringsinntekt, enten ved å blåse opp inntekten for å maksimere innfasingskreditten eller ved å underrapportere inntekt for å holde seg innenfor kvalifikasjonsområdet. Skattemyndighetene bruker sofistikerte algoritmer for å oppdage uvanlige mønstre i Schedule C-inntekt blant EITC-fordringshavere, og selvstendig næringsdrivende som hevder EITC møter revisjonsrater flere ganger høyere enn befolkningen generelt. Alle selvstendig næringsdrivende inntekter og utgifter skal rapporteres nøyaktig med støttedokumentasjon.
• !Mange skattebetalere tror feilaktig at det å motta arbeidsledighetserstatning diskvalifiserer dem fra EITC. Mens dagpenger ikke regnes som arbeidsinntekt (og derfor ikke kan generere EITC), inngår de i justert bruttoinntekt (AGI), som brukes i avviklingsberegningen. En skattyter med $15.000 i arbeidsinntekt og $10.000 i arbeidsledighetstrygd har en AGI på $25.000, og utfasingen beregnes med $25.000 i stedet for $15.000 hvis AGI er høyere enn arbeidsinntekt. Dette gir ofte en mindre kreditt enn skattyter forventer.