Hva er Medicare Premium Calculator?
▾
Medicare Premium Calculator estimerer de totale månedlige kostnadene for Medicare-dekning, inkludert standard del B-premie, del D-premie for reseptbelagte legemidler og inntektsrelaterte månedlige justeringsbeløp (IRMAA) tilleggsavgifter som gjelder for mottakere med høyere inntekt. Medicare, etablert i 1965 som tittel XVIII av Social Security Act under president Lyndon B. Johnson, gir helseforsikring til omtrent 67 millioner amerikanere i alderen 65 år og eldre, yngre personer med visse funksjonshemminger og personer med End-Stage Renal Disease (ESRD). Medicare Part B (medisinsk forsikring) dekker legetjenester, poliklinisk behandling, forebyggende tjenester, holdbart medisinsk utstyr og mange andre medisinske tjenester. Standard del B-premie for 2024 er $174,70 per måned, som de fleste mottakere betaler. Begunstigede med modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) over $103 000 (individuell) eller $206 000 (gift innlevering i fellesskap) fra selvangivelsen to år tidligere er underlagt IRMAA-tillegg som øker del B-premien til så mye som $594,00 per måned på høyeste inntektsnivå. Medicare Part D (dekning av reseptbelagte legemidler) gir valgfri dekning for polikliniske reseptbelagte medisiner gjennom private forsikringsplaner. Del D-premier varierer etter plan, men gjennomsnittlig ca. $55 per måned i 2024. Mottakere med høyere inntekt møter del D IRMAA-avgifter fra $12,90 til $81,00 per måned på toppen av planpremien. Inflasjonsreduksjonsloven fra 2022 introduserte betydelige del D-reformer som startet i 2024-2025, inkludert et maksimum på $2000 per år og $35 månedlig insulintak. IRMAA-bestemmelsen bruker en to-års tilbakeblikkperiode: premiene dine for 2024 er basert på selvangivelsen for 2022 (den siste avkastningen behandlet av IRS). Dette skaper planleggingsutfordringer for nylig pensjonerte personer hvis nåværende inntekt kan være betydelig lavere enn førpensjonsinntekten for to år siden. Social Security Administration tillater mottakere å be om en reduksjon eller eliminering av IRMAA gjennom en Life-Changing Event-appell (ved å bruke skjema SSA-44) hvis de har opplevd ekteskap, skilsmisse, død av en ektefelle, arbeidsstans, arbeidsreduksjon, tap av inntektsgivende eiendom eller tap av pensjonsytelser.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Total månedlig Medicare Premium = Del B Premium + Del D Plan Premium + Del B IRMAA + Del D IRMAA
Del B Standard Premium (2024): $174,70/måned
Del B IRMAA-tillegg (2024, individuelle/MFJ):
$103,001–$129,000 / $206,001–$258,000: $244,60 totalt (+$69,90)
$129,001–$161,000 / $258,001–$322,000: $349,40 totalt (+$174,70)
$161,001–$193,000 / $322,001–$386,000: $454,20 totalt (+$279,50)
$193,001–$500,000 / $386,001–$750,000: $559,00 totalt (+$384,30)
Over $500 000 / Over $750 000: $594,00 totalt (+$419,30)
Del D IRMAA-tillegg (2024):
Samme inntektsgrupper: +$12,90, +$33,30, +$53,80, +$74,20, +$81,00
Arbeidseksempel – pensjonert par, 2022 MAGI $280 000 (MFJ):
Del B: $349,40/måned hver (IRMAA nivå 2)
Del D-plan: $45/måned hver
Del D IRMAA: $33,30/måned hver
Per person: $349,40 + $45,00 + $33,30 = $427,70/måned
Totalt par: $427,70 x 2 = $855,40/måned ($10 265/år)Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| MAGI | Modifisert justert bruttoinntekt | USD/year | Inntektsmål brukt for IRMAA-fastsettelse, lik AGI pluss skattefri renteinntekt fra selvangivelsen to år før premieåret |
| B | Del B Premium | USD/month | Den månedlige premien for Medicare Part B medisinsk forsikring, enten standardbeløpet ($174,70 i 2024) eller det IRMAA-justerte beløpet for begunstigede med høyere inntekt |
| D | Del D Premium | USD/month | Den månedlige premien for den valgte Medicare Part D reseptbelagte legemiddelplanen, varierende etter plan og supplert med Part D IRMAA-avgift for mottakere med høyere inntekt |
| IRMAA | Inntektsrelatert månedlig justeringsbeløp | USD/month | Ekstra premietillegg pålagt Medicare del B og del D for begunstigede med MAGI over spesifiserte terskler |
| LB | Tilbakeblikk år | tax year | Skatteåret som brukes av SSA for å bestemme IRMAA, som er to år før gjeldende premieår (2022-avkastning for 2024-premier) |
Slik Medicare Premium Calculator
▾
- 1Bestem din Medicare Part A-status. De fleste begunstigede mottar del A (sykehusforsikring) premiefritt fordi de eller deres ektefelle betalte Medicare lønnsskatt i minst 40 kvartaler (10 år). Hvis du har færre enn 40 kvartaler, kan du betale en del A-premie på $278 per måned (30-39 kvartaler) eller $505 per måned (færre enn 30 kvartaler) i 2024. Del A dekker innleggelse på sykehus, kvalifisert sykepleie, hospice og noe hjemmehelsetjeneste.
- 2Meld deg på Medicare Part B i løpet av den første registreringsperioden (IEP), som er et 7-måneders vindu rundt 65-årsdagen din (3 måneder før, bursdagsmåneden og 3 måneder etter). Hvis du forsinker påmeldingen utover IEP uten kvalifiserende arbeidsgiverdekning, legges en straff for sen påmelding på 10 % per 12-månedersperiode permanent til din del B-premie. Standard 2024 del B-premie er $174,70 per måned, trukket direkte fra trygdeutbetalingen din.
- 3Slå opp din IRMAA-status ved å bruke din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) fra selvangivelsen to år før. For 2024-premier bruker SSA din selvangivelse for 2022. MAGI for IRMAA-formål tilsvarer din justerte bruttoinntekt (AGI) pluss skattefrie renteinntekter. Sammenlign din MAGI med IRMAA-inntektsklassene for å finne ut om du skylder et tillegg på del B-premien. Tilleggene varierer fra $69,90 per måned (første nivå over $103 000 individ) til $419,30 per måned (høyeste nivå over $500 000 individ).
- 4Velg og meld deg på en Medicare Part D reseptbelagte legemiddelplan i løpet av den første registreringsperioden eller den årlige Medicare Open Enrollment Period (15. oktober til 7. desember). Del D-premiene varierer betydelig etter plan, fra $0 til over $100 per måned, avhengig av planens formular, apoteknettverk og dekningsnivå. Den nasjonale gjennomsnittlige del D-premien for 2024 er omtrent $55 per måned. I likhet med del B, utløser sen påmelding uten kredittverdig medikamentdekning en permanent straff på 1 % av den nasjonale grunnpremien per måned med forsinkelse.
- 5Beregn din del D IRMAA tilleggsavgift ved å bruke de samme inntektsklassene som del B IRMAA. Del D IRMAA varierer fra $12,90 per måned (laveste tilleggsnivå) til $81,00 per måned (høyeste nivå). I motsetning til Part B IRMAA som erstatter standardpremien, legges Part D IRMAA på toppen av planens vanlige premie. Del D IRMAA faktureres separat av CMS (ikke trukket fra Social Security) og må betales direkte.
- 6Legg til alle komponentene for å beregne din totale månedlige Medicare-premie: Del B-premie (standard eller IRMAA-justert), Del D-planpremie og Del D IRMAA-tillegg. For et par, beregn hver person separat, da IRMAA er basert på felles selvangivelse, men premiene vurderes individuelt. Tenk på at Medicare Supplement (Medigap)-premier, Medicare Advantage-planpremier og egenkostnader (egenandeler, copays, coinsurance) er tilleggsutgifter utover disse basispremiene.
- 7Hvis inntekten din har sunket betydelig siden tilbakeblikkåret (på grunn av pensjonering, tap av jobb eller andre livsendrende hendelser), send inn skjema SSA-44 (Medicare Income-Relatert Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event) til Social Security Administration for å be om IRMAA-reduksjon. Kvalifiserte livsendrende hendelser inkluderer ekteskap, skilsmisse, ektefelles død, arbeidsstans eller arbeidsreduksjon, tap av inntektsgivende eiendom og tap av pensjon. Gi dokumentasjon på hendelsen og din nåværende eller forventede inntekt for at SSA kan foreta en redebestemmelse.
Løste eksempler
▾
Med 2022 MAGI på $85 000, er denne pensjonisten under IRMAA-terskelen på $103 000 for enkeltpersoner og betaler bare standard Part B-premie pluss deres valgte Part D-planpremie. Dette er det vanligste scenariet - omtrent 93% av Medicare-mottakerne betaler standardpremien uten IRMAA-tillegg. Den årlige kostnaden på $2600 for del B- og del D-premier er en grunnlinje som Medigap-premier og egenutgifter må legges til.
Dette parets felles MAGI på $310 000 plasserer dem i det andre IRMAA-nivået ($258,001-$322,000 for MFJ). Hver ektefelle betaler den IRMAA-justerte del B-premien på $349,40 pluss del D IRMAA på $33,30 på toppen av planpremien. Den totale årlige Medicare-premiekostnaden på $10.505 er $5.480 mer enn de ville betalt uten IRMAA-tillegg. Dette paret kan dra nytte av strategier for å redusere MAGI under $258 000-terskelen, for eksempel å øke veldedige bidrag gjennom et donor-advised Fund eller Qualified Charitable Distribution.
Denne personen tjente $250 000 i 2022, men gikk av med pensjon i 2023 og har nå en inntekt på $65 000 fra pensjon og trygd. Uten anke utløser 2022-inntekten IRMAA tier 3. Ved å sende inn skjema SSA-44 med dokumentasjon på arbeidsstansen (pensjoneringsbrev, siste lønnsslipp) og anslått nåværende inntekt, kan SSA ombestemme IRMAA basert på den lavere nåværende inntekten, og potensielt eliminere tilleggsavgiften helt. Dette sparer $3 354 per år i del B-premier alene, pluss ytterligere besparelser på del D IRMAA.
På det høyeste IRMAA-nivået (over $500 000 individ), betaler denne mottakeren den maksimale del B-premien på $594,00 per måned – 3,4 ganger standardpremien – pluss den maksimale del D IRMAA på $81,00. Den totale Medicare-premien alene er $8 880 per år, før du legger til Medigap-premier og utgående kostnader. Høyinntektsbegunstigede i dette nivået bør vurdere om Roth-konverteringer, skattefrie kommunale obligasjonsinvesteringer eller andre strategier kan redusere MAGI til et lavere nivå i årene fremover.
Praktiske anvendelser
▾
Finansielle planleggere og pensjoneringsspesialister innlemmer IRMAA-prognoser i omfattende pensjonsinntektsplaner, og optimaliserer tidspunktet for Roth-konverteringer, trygdekrav og porteføljeuttak for å minimere Medicare-premiekostnadene i livet. Flerårig IRMAA-optimalisering kan spare pensjonister for titusenvis av dollar i løpet av Medicare-registreringen.
Skatteeksperter utarbeider skjema SSA-44 livsendrende begivenheter for klienter som nylig har pensjonert seg, skilt seg eller mistet en ektefelle, og dokumenterer inntektsreduksjonen for å sikre eliminering eller reduksjon av IRMAA. Dette er en av de mest virkningsfulle skatteplanleggingstjenestene etter pensjonering, og sparer ofte klienter for tusenvis av dollar i det første året av Medicare-registrering.
Medicare forsikringsmeglere og rådgivere ved State Health Insurance Assistance Programs (SHIPs) hjelper mottakerne med å forstå deres totale Medicare-kostnader, inkludert premier, IRMAA, Medigap eller Medicare Advantage-premier og utgifter. Gratis SHIP-rådgivning er tilgjengelig i alle stater og gir objektiv veiledning uten salgspress.
Social Security Administration behandler IRMAA-bestemmelser for alle Medicare-mottakere ved å bruke IRS-inntektsdata, sender innledende fastsettelsesmeldinger, behandler SSA-44 livsendrende begivenheter og justerer premiene gjennom betalingssystemet for Social Security. Denne automatiserte prosessen håndterer cirka 67 millioner avgjørelser årlig.
Spesielle tilfeller
▾
Gift Filing Separately (MFS)-filer står overfor en komprimert IRMAA-brakett
Gift Filing Separately (MFS)-filer står overfor en komprimert IRMAA-brakettstruktur med bare to nivåer: MAGI på $103 000 eller mindre betaler standardpremien, mens MAGI over $103 000 umiddelbart hopper til det høyeste IRMAA-nivået ($594,00 for del B, $81,00 for del D). Dette skaper en betydelig ekteskapsstraff for MFS-filer og er en viktig faktor i beslutningen om innleveringsstatus for ektepar. I noen tilfeller oppveier IRMAA-besparelsene ved å arkivere i fellesskap (ved å bruke de bredere parentesene) alle andre skattefordeler ved å arkivere separat.
Mottakere som mottar både Medicare og Medicaid (dobbelt kvalifisert
Mottakere som mottar både Medicare og Medicaid (dobbelt-kvalifiserte individer) får sin del B-premie betalt av sitt statlige Medicaid-program gjennom Medicare Savings Program. Avhengig av det spesifikke Medicare-spareprogrammet, kan Medicaid også dekke del B-egenandelen, del A- og B-kostnadsdeling og del D-premier og kostnadsdeling. Dobbeltkvalifiserte individer blir automatisk registrert i Del D lavinntektssubsidier (ekstra hjelp), som reduserer eller eliminerer del D-premier og kostnadsdeling. Omtrent 12 millioner Medicare-mottakere er dobbeltkvalifiserte.
Begunstigede med nyresykdom i sluttstadiet (ESRD) som er under 65 år blir
Begunstigede med End-Stage Renal Disease (ESRD) som er under 65 år blir kvalifisert for Medicare uavhengig av alder etter en venteperiode. ESRD Medicare-mottakere står overfor utfordringer med koordinering av ytelser: i løpet av de første 30 månedene er arbeidsgiveren eller en annen gruppehelseplan primær og Medicare er sekundær. Etter 30 måneder blir Medicare primær. Nyretransplantasjonsmottakere kan miste Medicare-kvalifisering 36 måneder etter transplantasjonen hvis de er under 65 år og ellers ikke kvalifisert, selv om immunsuppressive Drug Benefit gir del B-dekning for transplantasjonsmedikamenter på ubestemt tid.
2024 Medicare Part B IRMAA-braketter og månedlige premier
▾
| Individuell MAGI | MFJ MAGI | Del B Månedlig | Del B IRMAA | Del D IRMAA | Totalt B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| $103 000 eller mindre | $206 000 eller mindre | $174,70 | $0,00 | $0,00 | $0,00 |
| USD 103 001–129 000 USD | USD 206 001–258 000 USD | $244,60 | $69,90 | $12,90 | $82,80 |
| USD 129 001–161 000 USD | USD 258 001–322 000 USD | $349,40 | $174,70 | $33,30 | $208,00 |
| $161.001–$193.000 | USD 322 001–386 000 USD | $454,20 | $279,50 | $53,80 | $333,30 |
| $193.001–$500.000 | $386.001–$750.000 | $559,00 | $384,30 | $74,20 | $458,50 |
| Over $500 000 | Over $750 000 | $594,00 | $419,30 | $81,00 | $500,30 |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hvilken inntekt brukes til å bestemme IRMAA?
IRMAA er basert på din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) fra selvangivelsen to år før inneværende år. For 2024-premier bruker SSA din selvangivelse for 2022. MAGI for IRMAA-formål er definert som din justerte bruttoinntekt (AGI) pluss skattefrie renteinntekter (fra kommunale obligasjoner). Dette er forskjellig fra MAGI som brukes til andre formål (som ACA-subsidier). Vanlige inntektskilder som øker MAGI inkluderer lønn, selvstendig næringsdrivende inntekt, trygdeytelser (den skattepliktige delen), pensjons- og livrenteutbetalinger, IRA-utdelinger, kapitalgevinster, leieinntekter og renter (inkludert skattefrie renter fra kommunale obligasjoner).
Kan jeg anke min IRMAA-avgjørelse?
Ja, hvis du har opplevd en livsendrende hendelse som reduserte inntekten din siden tilbakeblikksåret, kan du sende inn skjema SSA-44 til Social Security Administration for å be om revurdering av IRMAA. Kvalifiserende hendelser inkluderer ekteskap, skilsmisse, ektefelles død, arbeidsstans (pensjonering), arbeidsreduksjon, tap av inntektsgivende eiendom og tap av pensjon. Du må fremlegge dokumentasjon på hendelsen og bevis på din nåværende eller forventede inntekt. SSA vil bruke den nyere inntekten til å beregne IRMAA på nytt. Denne appellen er spesielt verdifull for nylige pensjonister hvis inntekt før pensjonering utløser høy IRMAA, men hvis inntekt etter pensjonering ikke ville.
Øker en Roth-konvertering min IRMAA?
Ja, en Roth-konvertering legger til det konverterte beløpet til AGI-en din i konverteringsåret, noe som kan øke MAGI-en din og utløse eller øke IRMAA to år senere. For eksempel øker en Roth-konvertering på $100 000 i 2024 din MAGI for 2024, som vil bli brukt til å bestemme Medicare-premiene dine for 2026. Dette er en kritisk planleggingshensyn for pensjonister som vurderer Roth-konverteringer. Den optimale strategien innebærer ofte å holde årlige Roth-konverteringsbeløp like under neste IRMAA-terskel for å unngå å utløse et høyere premiumnivå. En økning på $1 i MAGI over en terskel kan koste $840+ per år i tilleggspremier.
Hva er straffen for del B for sen påmelding?
Hvis du ikke melder deg på del B i løpet av den første innmeldingsperioden og ikke har kvalifiserende arbeidsgiverdekning, vil du betale en etterregistreringsstraff på 10 % av standardpremien for hver hele 12-månedersperiode du kunne hatt del B, men ikke hadde. Denne straffen er permanent – den legges til del B-premien din så lenge du har Medicare. For eksempel, hvis du forsinket påmeldingen med 3 år, vil straffen din være 30 % av standardpremien, og legge til omtrent $52,41 per måned ($629 per år) til del B-kostnaden permanent. Straffen gjelder ikke dersom du hadde arbeidsgiverbasert gruppehelsedekning under forsinkelsen.
Hvordan samhandler Medicare med arbeidsgiverdekning?
Hvis du er 65 år eller eldre og fortsatt jobber med arbeidsgivers helsedekning, avhenger koordineringen mellom Medicare og arbeidsgiverdekning av størrelsen på arbeidsgiveren din. For arbeidsgivere med 20 eller flere ansatte er arbeidsgiverplanen primær (betaler først) og Medicare er sekundær. Du kan utsette del B-registrering uten straff så lenge du har aktiv arbeidsgiverdekning og melder deg på innen 8 måneder etter at du har mistet den dekningen gjennom den spesielle registreringsperioden. For arbeidsgivere med færre enn 20 ansatte, er Medicare primær og arbeidsgiverplanen er sekundær - å forsinke del B-registrering i denne situasjonen vil resultere i straffen.
Hva endret seg med del D under inflasjonsreduksjonsloven?
Inflasjonsreduksjonsloven fra 2022 introduserte store del D-reformer faset inn over 2023-2025. Viktige endringer inkluderer: en $35 månedlig tak på insulinkostnadsdeling (gjelder 2023), eliminering av 5% medforsikring i den katastrofale dekningsfasen (effektiv 2024), et $2000 årlig ut-av-lomme maksimum for del D-kostnader (effektiv 2025), og en Medicare Drug Price Negoti-program for å forhandle høye priser CMS for utvalgte medisiner. Beløpet på 2000 dollar er den mest virkningsfulle endringen, og sparer anslagsvis 7,4 milliarder dollar årlig for Medicare-mottakere som tidligere betalte ubegrenset kostnadsdeling over den katastrofale terskelen.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Den mest kostbare feilen er å unnlate å sende inn skjema SSA-44 når en livsendrende hendelse (spesielt pensjonisttilværelse) har redusert inntektene fra tilbakeblikkåret betydelig. Mange nylig pensjonerte begunstigede betaler tusenvis av dollar i unødvendige IRMAA-tillegg fordi de ikke vet om ankeprosessen for livsendrende hendelser. En pensjonist hvis inntekt i 2022 var $300.000, men hvis inntekt i 2024 er $60.000 fra pensjon og trygd, kan spare over $4.000 per år ved å sende inn SSA-44 med dokumentasjon på arbeidsstansen.
- !Pensjonister unnlater ofte å vurdere IRMAA-effekten når de tar økonomiske beslutninger som Roth-konverteringer, realisasjoner av kapitalgevinster og påkrevde minimumsdistribusjoner (RMDs). Fordi IRMAA-braketter har skarpe klippeeffekter (en enkelt dollar over en terskel utløser full tilleggsavgift for neste nivå), kan det å administrere MAGI for å holde seg like under neste nivå spare $1000-$6000 per år per person. Skatte- og finansplanlegging bør inkludere IRMAA-terskler sammen med føderale og statlige skatteklasser for å optimalisere den totale pensjonsinntekten etter skatt.
- !Mange begunstigede innser ikke at skattefrie kommunale obligasjonsrenter teller mot MAGI for IRMAA-formål, selv om den er ekskludert fra føderal skattepliktig inntekt. En pensjonist med $90 000 i AGI og $20 000 i kommunal obligasjonsrente har IRMAA MAGI på $110 000, og skyver dem inn i det første IRMAA-nivået og koster ytterligere $994 per år i del B- og del D-pålegg. Dette kan gjøre fordelen etter skatt av kommunale obligasjoner mindre gunstig enn forventet for Medicare-mottakere nær IRMAA-terskler.
Pro Tips
Samarbeid med skatterådgiveren din for å projisere din MAGI for inneværende år og anslå IRMAA-effekten om to år. Hvis du er nær en IRMAA-terskel, kan små justeringer – timing av en kapitalgevinst, justering av et Roth-konverteringsbeløp, foreta en kvalifisert veldedig utdeling fra en IRA, eller høste skattetap – holde deg under klippen og spare $1000-$6000 per år i premier. Husk at IRMAA bruker en klippestruktur, ikke en gradvis innfasing: å være $1 over en terskel koster hele tillegget for det nivået.
Visste du?
Bare rundt 7 % av Medicare-mottakerne betaler IRMAA-tillegg, men de bidrar med en uforholdsmessig stor andel av del B-finansieringen. Standard del B-premien dekker omtrent 25 % av del B-kostnadene, og den føderale regjeringen betaler de resterende 75 % gjennom generelle inntekter. Mottakere med høyere inntekt som betaler IRMAA, bidrar med 35 %, 50 %, 65 %, 80 % eller 85 % av del B-kostnadene deres, avhengig av nivået deres, og reduserer det statlige tilskuddet. Denne inntektsrelaterte strukturen ble introdusert av Medicare Modernization Act fra 2003 og har blitt utvidet gjennom påfølgende lovgivning.
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.