LTCG / STCG Tax Calculator
Hva er LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Kapitalgevinstskatt i India på aksjeinvesteringer og aksjefond er delt inn i to kategorier basert på eierperioden: Short Term Capital Gains (STCG) og Long Term Capital Gains (LTCG). For børsnoterte aksjer og aksjeorienterte verdipapirfond er terskelen for beholdningsperiode 12 måneder - hvis du holder i 12 måneder eller mindre, klassifiseres gevinster som STCG og beskattes med 15 %; hvis du holder i mer enn 12 måneder, klassifiseres gevinster som LTCG og beskattes med 10 % på gevinster som overstiger ₹ 1 lakh per regnskapsår (uten fordelen med indeksering). LTCG-skatten på 10 % på egenkapital ble gjeninnført i budsjett 2018 (finansloven 2018, med virkning fra 1. april 2018) etter et gap på 14 år der LTCG på egenkapital var helt fritatt. For å unngå tilbakevirkende beskatning ble det inkludert en "bestefar"-bestemmelse: for aksjer/andeler kjøpt før 31. januar 2018, anses anskaffelseskostnaden å være den høyeste av den faktiske kjøpesummen eller Fair Market Value (FMV) som den 31. januar 2018 (vanligvis sluttkursen på NSE/BSE eller NAV). Merk: Budsjett 2024 (gjelder 23. juli 2024) økte LTCG-skatten på egenkapital fra 10 % til 12,5 % og STCG fra 15 % til 20 % for transaksjoner etter 23. juli 2024. For FY 2024-25 gjelder både de gamle satsene (før 23. juli, basert på salgsdatoen 23. juli) og den nye 23. juli. Verdipapirtransaksjonsskatt (STT) må ha blitt betalt på transaksjonen for at disse satsene skal gjelde.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
STCG-avgift = STCG-beløp × 20 % (etter 23. juli 2024) eller 15 % (før 23. juli 2024); LTCG = Salgspris - Maks(Kjøpspris, FMV 31. januar 2018); LTCG-avgift = Maks(0, LTCG - ₹1 00 000) × 12,5 % (etter 23. juli) eller 10 % (før 23. juli)Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| SP | Salgspris | ₹ | Prisen som aksjeandelen eller aksjefondsandelen selges til. |
| CP | Kostpris / justert kostnad | ₹ | Faktisk kjøpesum; eller bestefarlig kostnad (høyere av faktisk kostnad og FMV 31. januar 2018) for oppkjøp før 2018. |
| G | Kapitalgevinst | ₹ | SP − CP; positiv = gevinst (skattepliktig), negativ = tap (motregnes mot andre kursgevinster). |
| E | LTCG årlig fritak | ₹ | ₹ 1 00 000 per regnskapsår brukt på totalt LTCG fra alle aksjeinvesteringer før skatt. |
Slik LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Bestem datoen for kjøp og salg for hver aksjetransaksjon; hvis holdeperioden er opptil 12 måneder, er det STCG; mer enn 12 måneder er LTCG.
- 2For STCG (holdes ≤ 12 måneder): beregne gevinst = salgspris − kjøpspris (ingen indeksering); bruke 20 % skatt (etter 23. juli 2024) eller 15 % (før 23. juli 2024); STCG legges til totale inntekter for året.
- 3For LTCG (hold > 12 måneder): bruk grandfathering for aksjer/andeler kjøpt før 31. januar 2018 — kostnad = høyere av faktiske kostnader eller FMV 31. januar 2018; beregne LTCG = salgspris − justert kostnad.
- 4For FY 2024-2025 gjelder det årlige LTCG-unntaket på ₹1 lakh for total LTCG på tvers av alle aksjeinvesteringer for året (aksjer + aksjefond); bare LTCG over 1 lakh er beskattet med 12,5 % (etter 23. juli) eller 10 % (før 23. juli).
- 5Verdipapirtransaksjonsskatt (STT) må ha blitt betalt på både kjøp og salg av børsnoterte aksjer for at disse skattesatsene skal gjelde; transaksjoner utenfor markedet eller unoterte aksjer tiltrekker seg forskjellige kurser.
- 6Motregningsregler: STCL (Short Term Capital Loss) kan motregnes mot både STCG og LTCG; LTCL (Long Term Capital Loss) kan bare motregnes mot LTCG (ikke STCG); uabsorberte tap kan fremføres i 8 år.
- 7Beregn netto kapitalgevinst etter motregning; legg til STCG til total inntekt; påfør LTCG-skatt på LTCG over ₹1 lakh; rapport i ITR Schedule CG.
Løste eksempler
▾
Hele ₹70 000 LTCG fritatt ettersom den er innenfor den årlige terskelen på ₹1 lakh
Salget er etter 23. juli 2024, så en sats på 12,5 % gjelder – men LTCG på 70 000 INR er under fritaksgrensen på 1 lakh. Ingen LTCG-skatt betales. Fritaket på ₹1 lakh gjelder netto LTCG fra alle aksjetransaksjoner i året.
Salget etter 23. juli 2024 tiltrekker seg 12,5 % på skattepliktig LTCG; ingen tillegg hvis totalinntekt < ₹ 50L
Totalt LTCG = ₹1 80 000. Etter ₹1L-fritaket er skattepliktig LTCG = ₹80 000. Avgifter = INR 80 000 × 12,5 % = INR 10 000. Legg til 4 % cess = INR 10 400 total LTCG-avgift.
Uten bestefar ville LTCG vært 3 50 000 INR – bestefar spart 1 25 000 INR × 10 % = 12 500 INR skatt
Salg for mai 2024 er før 23. juli 2024 budsjettendring – 10 % sats gjelder. Bestefarskostnad = INR 450 (pris 31. januar 2018). LTCG = ₹2,25,000; etter ₹1L fritak, avgiftspliktig = ₹1 25 000; Skatt = INR 12 500.
STCG legges til total inntekt; beskattes med 20 % flat (ingen ₹1L fritak tilgjengelig for STCG)
Salg i oktober 2024 er etter 23. juli 2024 — ny 20 % STCG-sats gjelder (opp fra 15 %). STCG på ₹90 000 beskattes med flat 20 %, pluss 4 % cess. Det er ingen fritak for STCG - i motsetning til LTCG som har ₹1L årlig fritak.
Praktiske anvendelser
▾
Investorer beregner skatteplikt på aksjeporteføljeinnløsninger før de bestemmer seg for det optimale tidspunktet for å selge.
Årlig innhøsting av skattetap – realisere LTCG opptil 1 lakh skattefritt og/eller bokføre tap for å kompensere for gevinster.
Finansielle planleggere som sammenligner avkastningen etter skatt for aksjefond vs gjeldsfond vs FD for kundeporteføljer.
Autoriserte regnskapsførere beregner Schedule CG (Capital Gains) i ITR for kunder med flere aksjetransaksjoner.
Beslutninger om rebalansering av porteføljen – forstå når man skal selge egenkapital (etter 12 måneder for LTCG-behandling) og velge den mest skatteeffektive exit-timingen.
Spesielle tilfeller
▾
Aksjespareordning — delvise skattefordeler
Aksjespareordninger i aksjefond investerer i aksjer (40 %+), arbitrasje (20 %+) og gjeld. De beskattes som aksjefond (LTCG/STCG-satser gjelder). Egenkapital- og arbitrasjedelene drar nytte av de fortrinnsvise skattesatsene for aksjer. Disse ordningene passer for investorer som ønsker aksjebeskatningsstatus med lavere markedsvolatilitet.
LTCG på ESOP-er/RSU-er
For børsnoterte selskapers ESOP-er behandles aksjer anskaffet ved utøvelse som egenkapital. Holdeperioden for LTCG starter fra datoen for utøvelse (tildeling), ikke tildelingsdatoen. Kostnaden er FMV på utøvelsesdato (som også brukes til å beregne fordelen beskattet som lønn ved utøvelse). Gevinster fra salg over utøvelseskursen FMV er LTCG eller STCG basert på 12 måneders beholdning fra utøvelse.
LTCG høstingsstrategi
Investorer kan strategisk "høste" LTCG hvert år for å utnytte det årlige unntaket på 1 lakh – løse inn aksjefondsandeler der LTCG er opptil 1 lakh og reinvestere umiddelbart. Dette tilbakestiller kostnadsgrunnlaget til en høyere pris, og reduserer fremtidig skattepliktig LTCG. Over 10+ år kan denne årlige høstingen spare flere lakhs i LTCG-skatt. Dette fungerer best i et stigende marked.
Tillegg på LTCG for høye inntekter
LTCG fra egenkapital er underlagt tillegg hvis den totale inntekten overstiger ₹ 50 lakh. Pålegg på LTCG fra spesifiserte langsiktige eiendeler (aksjer, aksjefond) er imidlertid begrenset til 15 % – selv om inntekten din normalt ville tiltrekke seg 25 % eller 37 % tillegg (under gammelt regime). Denne taksten reduserer den effektive LTCG-skattesatsen betydelig for høyinntektstakere på deres egenkapitalgevinster.
Gevinstskatt på egenkapital — FY 2024-25
▾
| Type | Holdeperiode | Skattesats (før 23. juli 2024) | Skattesats (post 23. juli 2024) | Fritak |
|---|---|---|---|---|
| STCG — Børsnotert aksje/Equity MF | ≤ 12 måneder | 15% | 20% | Ingen |
| LTCG — Børsnotert aksje/Equity MF | > 12 måneder | 10% | 12,5 % | INR 1 lakh/år |
| STCG — Gjeld MF/obligasjoner | ≤ 36 måneder | Platehastighet | Platehastighet | Ingen |
| LTCG — Gjeld MF/obligasjoner | > 36 måneder | 20 % med indeksregulering | Slab rate (budsjett 2023 endring) | Ingen |
| STCG — Eiendom | ≤ 24 måneder | Platehastighet | Platehastighet | Ingen |
| LTCG — Eiendom | > 24 måneder | 20 % med indeksregulering | 12,5 % uten indeksering (budsjett 2024) | Fritak for reinvestering (54, 54EC) |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hva er LTCG- og STCG-skattesatsene på egenkapital for FY 2024-25?
For transaksjoner før 23. juli 2024: STCG på 15 %, LTCG på 10 % (over ₹ 1L fritak). For transaksjoner 23. juli 2024 eller senere (ikrafttredelsesdato for budsjett 2024): STCG på 20 %, LTCG på 12,5 % (fritak over INR 1L). Merk: Det årlige LTCG-unntaket på ₹1 lakh forblir uendret. STT må ha blitt betalt på transaksjonene for disse fortrinnsvise prisene.
Hvordan fungerer LTCG-unntaket på ₹1 lakh?
Det årlige fritaket på ₹1 lakh gjelder for den totale LTCG fra alle aksjeinvesteringer (aksjer + aksjefond) i et regnskapsår. Bare LTCG som overstiger ₹1 lakh beskattes med 10 % (før 23. juli) eller 12,5 % (etter 23. juli). Dette unntaket er per skattyter per regnskapsår - ikke per aksje eller fond. Strategisk sett kan du spre innløsninger over regnskapsår for å holde deg innenfor den årlige grensen på 1 lakh og unngå LTCG-skatt.
Hva er bestefarsklausulen i egenkapital-LTCG?
Budsjett 2018 gjeninnførte LTCG-skatt på egenkapital med en bestefarbestemmelse for å forhindre tilbakevirkende beskatning. For eiendeler anskaffet før 1. februar 2018, er anskaffelseskost den høyeste av: (a) den faktiske kjøpesummen, eller (b) den laveste av (i) den høyeste prisen på eiendelen på NSE/BSE 31. januar 2018 (eller NAV for MF-er) og (ii) den faktiske salgsprisen. Dette betyr at gevinster opptjent frem til 31. januar 2018 faktisk er unntatt.
Kan LTCG-tap motregnes i annen inntekt?
Nei. Kapitaltap (både STCL og LTCL) kan ikke motregnes mot inntekt fra andre ledere som lønn, virksomhet eller andre kilder. STCL kan motregnes mot STCG eller LTCG fra alle eiendeler. LTCL kan bare motregnes mot LTCG — ikke mot STCG. Uabsorberte kapitaltap kan fremføres i 8 vurderingsår og motregnes i påfølgende år (må sende inn ITR før forfall for å fremføre tap).
Behandles SIP i aksjefond som en enkeltinvestering for LTCG?
Nei. Hver SIP-avdrag behandles som et separat kjøp med egen kjøpsdato og kostnad. Når du løser inn enheter, brukes FIFO-metoden (First In, First Out) – de eldste enhetene anses å være solgt først. For en månedlig SIP startet i januar 2022, blir enheter fra januar 2022 langsiktige etter januar 2023, februar 2022 enheter etter februar 2023, og så videre. Dette gjør LTCG-sporing komplekst for SIP-investorer.
Tiltrekker utbytte fra aksjefond LTCG eller STCG?
Nei. Utbytte fra aksjefond er ikke kapitalgevinster – de beskattes som «Inntekt fra andre kilder» etter investorens sats (siden april 2020 er ikke lenger utbytte skattefritt). TDS på 10 % trekkes fra utbytte som overstiger ₹ 5000 per år fra en enkelt AMC. For LTCG/STCG-formål vurderes kun den faktiske gevinsten ved innløsning av andeler (salgspris minus kostnad).
Hvordan beskattes LTCG fra NPS-aksjeinvesteringer?
Gevinster fra NPS-aksjefond er ikke underlagt de vanlige aksje-LTCG-reglene mens pengene forblir i NPS. Ved uttak (pensjonering) kan 60 % av korpuset tas som et skattefritt engangsbeløp etter § 10(12A), og 40 % skal være livrente (pensjonsskattepliktig). NPS-investeringer er i en trust - de genererer ikke skattepliktige kapitalgevinster i akkumuleringsfasen.
Hva er Securities Transaction Tax (STT) og hvordan forholder det seg til LTCG?
STT er en skatt som pålegges hver kjøps- og salgstransaksjon i børsnoterte verdipapirer på anerkjente børser. Den fortrinnsvise LTCG-renten (10 %/12,5 %) og STCG-renten (15 %/20 %) på egenkapitalen gjelder kun dersom STT ble betalt ved kjøp og salg. Hvis STT ikke ble betalt (f.eks. overføringer utenfor markedet, unoterte aksjer), gjelder normale gevinstskattesatser: STCG til slab rate, LTCG på 20 % med indeksering (for aksjer holdt 24+ måneder).
Vanlige feil å unngå
▾
- !Forutsatt at alle aksjegevinster over 1 lakh blir beskattet – bare LTCG fra aksjer som holdes i mer enn 12 måneder nyter godt av fritaket på ₹1L; STCG har ingen fritak og beskattes med 20 % flat (post 23. juli 2024).
- !Ignorerer bestefar for investeringer før 2018 - mange langsiktige investorer selger gamle aksjer uten å sjekke den bestefarlige kostnaden (31. januar 2018 FMV), og betaler potensielt overskytende LTCG-skatt.
- !Behandle egenkapital MF LTCG og aksje LTCG som separate ₹1L grenser – begge er kombinert for enkelt ₹1 lakh årlig fritak; grensen gjelder for total LTCG fra alle aksjeinvesteringer.
- !Ikke innlevering av ITR når LTCG eller STCG overskrider terskelen — kapitalgevinster må rapporteres i ITR; hvis total inntekt inkludert STCG overstiger den grunnleggende unntaksgrensen, er ITR-innlevering obligatorisk uavhengig av TDS.
- !Forutsatt at LTCG-tap kan utlignes mot lønn — kapitaltap kan kun motregnes mot kapitalgevinster; de kan ikke redusere lønn, virksomhet eller annen inntekt.
- !Mangler datoen for kursendring 23. juli 2024 – transaksjoner før og etter denne datoen i FY 2024-2025 tiltrekker seg forskjellige priser; meglers skatte- og resultatregnskap bør dele STCG og LTCG innen denne datoen.
Pro Tips
Start LTCG-høsting fra det første året aksjeporteføljen din viser gevinster på over 1 lakh. Løs inn enheter tilsvarende 1 lakh LTCG hver mars (før 31. mars) og reinvester umiddelbart. Denne årlige tilbakestillingen av kostnadsgrunnlaget er fullstendig lovlig, har null TDS-implikasjoner (under terskelverdien på 1 L), og over en 20-års egenkapitalinvestering kan den spare 2–4 lakh i kumulativ LTCG-skatt.
Visste du?
Da LTCG-skatten på egenkapital først ble avskaffet i 2004 av finansminister P. Chidambaram, var Indias aksjemarked BSE Sensex på omtrent 6000 poeng. Innen 31. januar 2018 (bestefardatoen da LTCG ble gjeninnført), var Sensex på 35 965 – en 6x økning. Bestefarbestemmelsen gjorde faktisk hele aksjegevinsten før 2018 skattefri, og beskyttet investorer mot tilbakevirkende beskatning på et tiår med markedsgevinster.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.