NRI Property TDS Calculator
Hva er NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Når en ikke-bosatt indianer (NRI) selger eiendom i India, er kjøperen (bosatt eller NRI) forpliktet til å trekke fra TDS (Tax Deducted at Source) på salgsinntektene. TDS-satsene er betydelig høyere enn for hjemmehørende selgere: 20 % + gjeldende tilleggsavgift + 4 % cess for langsiktige kapitalgevinster (LTCG, eiendom holdt 24+ måneder), eller 30 % + tilleggsavgift + cess for kortsiktig kapitalgevinst (STCG, holdt mindre enn 24 måneder). Dette resulterer i et veldig stort TDS-fradrag – noen ganger 20–23 % av det totale salgsvederlaget – selv om den faktiske skatteplikten for kapitalgevinst kan være mye lavere på grunn av indekseringsfordeler eller reinvesteringsfritak (§ 54, 54EC, 54F). NRI kan søke om et lavere fradragsattest (skjema 13) fra inntektsskattavdelingen, som lar kjøperen trekke fra TDS til en lavere sats som samsvarer med den faktiske estimerte skatteplikten. Inntekter etter TDS kan repatrieres til NRIs bostedsland gjennom en NRO-konto, underlagt begrensninger og dokumentasjon. NRI må innhente et skattegodtgjørelsesattest hvis de returnerer over USD 1 million i løpet av et år. Kjøpere må skaffe TAN (Tax Deduction Account Number), trekke fra TDS, sette det inn hos myndighetene (innen 7 dager etter den påfølgende måneden), og sende inn TDS-retur (skjema 27Q) innen 31 dager etter kvartalets slutt. Unnlatelse av å trekke fra TDS gjør kjøperen til å anses som skattepliktig for skatteplikten, sammen med straff og renter.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
TDS = Salgsvederlag × Gjeldende pris (20 % + tilleggsavgift + tilgang for LTCG; 30 % + tillegg + tilgang for STCG) | LTCG = salgspris - indeksert kostnad | Effektiv skatt = LTCG × 12,5 % (post-budsjett 2024, ingen indekseringsalternativ)Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| SP | Salgspris | ₹ | SP-parameteren representerer et nøkkelkvantitativt input i nri-egenskapens tds-beregning, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| IC | Indeksert kostnad | ₹ | Opprinnelig kostnad × (CII for salgsår / CII for kjøpsår); reduserer skattepliktig LTCG. |
| LTCG | Langsiktig kapitalgevinst | ₹ | SP - IC; skattepliktig med 12,5 % eller 20 % med indeksregulering (for kjøp før juli 2024). |
| TDS | Skatt trukket ved kilden | ₹ | Beløp trekkes av kjøper etter fastsatt takst fra salgsvederlag. |
Slik NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Bestem beholdningsperiode: LTCG hvis eiendom holdt 24+ måneder; STCG hvis holdt under 24 måneder. TDS-hastigheten varierer tilsvarende.
- 2Beregn TDS-beløp: for LTCG, TDS = 20 % + tilleggsgebyr (15 % hvis salgsverdi ₹1–2Cr) + 4 % cess på netto LTCG, ELLER 20 % av brutto salgsvederlag (kjøper betaler på hele beløpet uten beregningsgevinster). I praksis trekkes vanligvis 20 %+ av brutto salgsvederlag på forhånd.
- 3Kjøper skaffer TAN, trekker fra TDS og setter det inn hos myndighetene ved å bruke skjema 26QB (for fastboende selger) eller skjema 26Q/27Q (for NRI-selger) innen 7 dager etter den påfølgende måneden.
- 4NRI kan på forhånd søke inntektsskatteansvarlig om et lavere fradragssertifikat (LDC) ved å bruke skjema 13 - dette spesifiserer TDS-satsen som samsvarer med faktisk estimert skatteplikt etter fritak og indeksering.
- 5Ved innlevering av ITR i India, beregner NRI faktisk skatt på kapitalgevinster; hvis faktisk skatt < TDS er trukket fra, kreves refusjon; hvis faktisk skatt > TDS, betales balansen som egentakseringsavgift.
- 6Etter å ha betalt alle skatter, kan NRI repatriere salgsprovenyet gjennom deres NRO-konto til deres utenlandske bankkonto – opptil USD 1 million per regnskapsår (FEMA-forskrifter).
- 7Ta vare på all dokumentasjon: salgsskjøte, original kjøpsskjøte, kvitteringer for kostnadsforbedring, LDC hvis det er oppnådd, skjema 16A fra kjøper (TDS-sertifikat) og ITR arkivert i India.
Løste eksempler
▾
Søk om sertifikatskjema 13 for lavere fradrag for å redusere TDS til 12,7 L faktisk ansvar
Uten LDC trekker kjøperen TDS på hele INR 1,2Cr ved 20 %+15 %+4 % = 23,1 % = INR 27,72L. Men den faktiske skatten er bare ₹12,7L. NRI sender inn ITR og krever 15L refusjon – men dette tar 6–12 måneder. Bedre: søk om LDC på forhånd for å redusere TDS til faktisk ansvar.
Seksjon 54 tillater fullt fritak dersom hele LTCG reinvesteres i boligeiendom; LDC er avgjørende for å forhindre store TDS på forhånd
Seksjon 54: Hvis LTCG fra salg av boligeiendom reinvesteres i en annen boligeiendom innen 1 år før eller 2 år etter salg (3 år hvis under oppføring), er gevinsten unntatt. Hele ₹30L LTCG er unntatt ettersom INR40L er reinvestert. Søk om at LDC viser NIL/minimal TDS-plikt.
Seksjon 54EC obligasjoner er begrenset til ₹ 50L per regnskapsår; investeringen må være innen 6 måneder etter salg
Seksjon 54EC tillater fullt kapitalgevinstfritak (opptil ₹ 50L) hvis det investeres i spesifiserte obligasjoner (NHAI, RECL) innen 6 måneder. Obligasjoner har 5 års binding og gir 5 % skattepliktig rente. For gevinster over ₹ 50L er det overskytende skattepliktig. En kombinasjon av § 54 (ny eiendom) og 54EC kan beskytte store gevinster.
Skjema 15CA (skattebetalererklæring) + skjema 15CB (CA-sertifikat) obligatorisk for utenlandske overføringer over terskelen
NRO-kontoprovenyet fra eiendomssalg kan hjemføres opp til USD 1 million per regnskapsår etter at alle skatter er betalt. Send inn skjema 15CA online og få CA-sertifisert skjema 15CB. India-UK DTAA sikrer at skatten betalt i India blir kreditert mot britisk skatteplikt på samme inntekt.
Praktiske anvendelser
▾
Beregning av TDS-forpliktelse for fastboende kjøpere som kjøper eiendom fra NRI-selgere., som representerer et viktig bruksområde for Nri Property Tds i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige nri eiendoms-tds-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Beregning av faktisk LTCG-ansvar for å avgjøre om det skal søkes om lavere fradragssertifikat., som representerer et viktig bruksområde for Nri Property Tds i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige nri eiendom tds-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Evaluering av seksjon 54 og 54EC-fritak for å minimere kapitalgevinstskatt på NRI eiendomssalg., som representerer et viktig bruksområde for Nri Property Tds i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige nri eiendom tds-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Planlegging av eiendomssalgs timing rundt DTAA-bestemmelser og hjemsendelsesgrenser., som representerer et viktig bruksområde for Nri Property Tds i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige nri eiendom tds-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Forbereder for skjema 15CA/15CB-dokumentasjon for å repatriere salgsinntekter til bostedslandet, som representerer et viktig bruksområde for Nri Property Tds i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige nri eiendom tds-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Spesielle tilfeller
▾
Eiendom kjøpt av NRI i utenlandsk valuta
{'title': 'Eiendom kjøpt av NRI i utenlandsk valuta', 'body': 'Hvis en NRI kjøpte eiendom ved bruk av utenlandsk valuta overført gjennom FEMA-kompatible kanaler (NRE-konto), er repatriering av salgsinntekter (hovedbeløp) tillatt uten begrensninger. Bare gevinstdelen går gjennom den vanlige NRO-repatrieringsprosessen (opptil 1 million USD med skjema 15CA/15CB). Behold originale overføringsposter som bevis.'}
Eiendom mottatt som gave fra NRI til beboer
{'title': 'Eiendom mottatt som gave fra NRI til Resident', 'body': "Hvis en NRI gir eiendom til en bosatt slektning (ektefelle, forelder, søsken), skal det betales stempelavgift på gavebrevet til gjeldende statlige satser. Gaven i seg selv er ikke skattepliktig hvis mottakeren er en spesifisert slektning. Når den bosatte slektningen senere selger eiendommen med den opprinnelige kapitalgevinsten, vil den opprinnelige kapitalgevinsten selges eiendommen og NRI'en — gunstig for arvede/begavede lavkosteiendommer."}
Budsjett 2024 Indeksregulering Virkning på NRI
{'title': 'Budget 2024 Indexation Impact on NRI', 'body': 'Budget 2024 fjernet indekseringsfordelen for LTCG på eiendom solgt etter 23. juli 2024, og innførte en flat 12,5 % uten indeksering. For eiendommer kjøpt før 23. juli 2024: Skattytere kan velge det laveste av 12,5 % uten indeksregulering eller 20 % med indeksregulering. NRIer med langvarige, høyt verdsatte egenskaper kan dra nytte av databehandling under begge alternativene og velge det bedre resultatet via LDC.'}
NRI Property Sale TDS – Prissammendrag (FY 2024-25)
▾
| Kapitalgevinst type | Base TDS rate | Tillegg (på skatt) | Cess (på skatt+SC) | Effektiv TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 10 % ved vurdering ₹50L-1Cr | 4% | ~22,88 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 15 % ved vurdering ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24,18 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 25 % ved vurdering ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 37 % hvis vederlag > ₹5Cr | 4% | ~28,50 % |
| STCG (under 24 måneder) | 30% | 15%/25%/37% basert på inntekt | 4% | ~34–40 % |
| Med LDC (skjema 13) | Faktisk pris i henhold til ordre fra IT-avdelingen | Som aktuelt | 4% | Lavere - per bestilling |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hvilken TDS-sats gjelder når NRI selger eiendom i India?
For LTCG (eiendom holdt 24+ måneder): TDS på 20 % + gjeldende tillegg + 4 % cess. Tilleggsavgift: 10 % for salgsvederlag ₹50L-1Cr; 15 % for ₹1Cr-2Cr; 25 % for ₹2Cr-5Cr; 37 % for over ₹ 5Cr (men bare 15 % tillegg på aksjegevinster – eiendom LTCG får høyere tillegg). For STCG: 30 % + tilleggsavgift + cess. TDS er ofte på bruttosalgsvederlaget, ikke bare gevinsten.
Hva er skjema 13 (lavere fradragsbevis) og hvordan søke?
Skjema 13 er en søknad til inntektsskatteavdelingen som ber om at TDS trekkes fra med en lavere sats basert på din faktiske estimerte skatteplikt (etter unntak som § 54, 54EC og indeksering). Den er arkivert online på inntektsskatteportalen av NRI eller deres autoriserte representant (CA/skatterådgiver). Hvis godkjent, utsteder skattefogden et sertifikat som spesifiserer den lavere TDS-satsen, som kjøperen bruker til fradrag.
Kan en NRI kreve refusjon hvis for mye TDS ble trukket fra?
Ja. Hvis TDS trukket fra overstiger den faktiske skatteplikten etter beregning av kapitalgevinster og krav om fritak, må NRI sende inn en ITR i India og kreve det overskytende som en refusjon. Tilbakebetalingen krediteres NRIs NRO/NRE-konto. Dette tar vanligvis 3-6 måneder etter innlevering. Den proaktive tilnærmingen – å søke om LDC før salget – unngår å binde opp midler i refusjonssykluser.
Hva er kjøperens plikt ved kjøp fra en NRI?
Ved kjøp av eiendom fra en NRI, må kjøperen (selv om den er bosatt i indisk): 1) Skaffe TAN, 2) Trekk TDS til gjeldende pris fra salgsvederlaget før betaling, 3) Deponere TDS til staten innen 7 dager etter påfølgende måned, 4) Sende inn kvartalsvis TDS-retur (skjema 27Q for NRI), 5) Utstede skjema 16A (selgesertifikat) til NRITDS. Svikt gjør kjøperen ansvarlig for hele TDS-beløpet pluss renter og straff.
Hvordan kan en NRI repatriere eiendomssalg fra India?
Inntekter fra NRI-eiendomssalg krediteres først NRIs NRO-konto (Non-Resident Ordinary). Repatriering av NRO-midler (inkludert inntekter fra eiendomssalg) er tillatt opp til USD 1 million per regnskapsår etter betaling av alle gjeldende skatter. Send inn skjema 15CA (skattytererklæring) og skjema 15CB (sertifikat for regnskapsfører) til banken. Beløp over USD 1 million krever RBI-godkjenning.
Hjelper avtalen om unngåelse av dobbeltbeskatning (DTAA) NRIer med eiendomssalg?
Ja. India har DTAA med over 90 land. Under de fleste DTAAer er kapitalgevinster på indisk fast eiendom skattepliktig bare i India. NRI betaler skatt i India, og denne skatten kan deretter krediteres mot eventuell skatteplikt i bostedslandet. NRI må gi sitt skattesertifikat (TRC) og skjema 10F for å benytte DTAA-fordeler.
Hva er kapitalgevinstfritakene som er tilgjengelige for NRIer ved eiendomssalg?
NRIer har rett til alle de samme kapitalgevinstfritakene som er tilgjengelige for bosatte indere: Seksjon 54 (reinvester LTCG i boligeiendom i India eller i utlandet - innen 2 år eller 3 år under bygging); Seksjon 54EC (invester LTCG i NHAI/RECL-obligasjoner, maks ₹50L, 5-års innelåsing); Seksjon 54F (invester hele nettosalgsvederlaget i boligeiendom hvis ingen annen boligeiendom - for eiendeler som ikke er bolig). Disse fritakene reduserer den faktiske skatteplikten betydelig.
Kan en NRI selge arvet eiendom i India?
Ja. NRI-er kan selge arvet eiendom i India. Anskaffelseskost for kapitalgevinster er prisen betalt av den opprinnelige eieren (eller den virkelige markedsverdien per 1. april 2001 hvis kjøpt før den datoen). Holdeperioden for LTCG-formål inkluderer perioden med eierskap til den forrige eieren hvis eiendommen ble arvet. De samme TDS-fradragsregler gjelder for kjøper.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Kjøpere som unnlater å trekke TDS fra NRI-selgere — kjøperen blir personlig ansvarlig for TDS-beløpet pluss renter og straff; mange boligkjøpere er uvitende om denne forpliktelsen når de kjøper fra NRI-er.
- !NRI-er som ikke søker om Form 13 LDC før salget – betaler full TDS på bruttovederlag og deretter venter 6-12 måneder på refusjon, binder opp millioner av rupier unødvendig.
- !Beregning av TDS på nettovederlag (etter agentprovisjon) i stedet for brutto salgsverdi – TDS må være på den avtalte salgsprisen i henhold til salgsbrevet, ikke nettobeløpet NRI mottar.
- !Manglende hjemsendelsesdokumentasjon – ikke innlevering av skjema 15CA/15CB før igangsetting av bankoverføring resulterer i avvisning av banken; få CA-sertifikatet først.
- !Overser seksjon 54/54EC-unntak - mange NRI-selgere betaler kapitalgevinstskatt uten å utforske fritak for reinvestering som juridisk kan eliminere hele skatteplikten.
- !Ikke sjekker DTAA-bestemmelser - uten å kreve DTAA-kreditt i hjemlandet, kan NRI møte dobbeltbeskatning på samme gevinst.
Pro Tips
Søk om det nedre fradragsbeviset (skjema 13) minst 45-60 dager før forventet eiendomsregistreringsdato. Prosessen krever innlevering av en elektronisk søknad med støttedokumenter på inntektsskatteportalen, og ligningsansvarlig har 30 dager på seg til å svare. En LDC kan redusere TDS fra 23 %+ til bare 5–10 % – potensielt spare ₹10–30 lakh på en typisk eiendomstransaksjon.
Visste du?
Indias NRI-samfunn (anslått 32 millioner mennesker over hele verden) bidrar betydelig til Indias eiendomsmarked. NRI-overføringer til India oversteg 125 milliarder USD i regnskapsåret 2023-2024 – den høyeste noensinne for noe land globalt. En betydelig del er investert i eiendom. Regjeringen har gradvis lettet repatrieringsregler og DTAA-bestemmelser for å oppmuntre NRI-investeringer i indisk eiendom.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.