Corporation Tax Calculator (UK 2024)
After allowable deductions
UK Corporation Tax: 19% (profits <£50K) · Marginal relief (£50K–£250K) · 25% (profits >£250K)
Hva er Corporation Tax Calculator?
▾
Corporation Tax is one of the main taxes a UK company must plan for because it is charged on taxable profits from trading, investments, and certain chargeable gains. Even a profitable business can run into cash-flow problems if it mistakes accounting profit for taxable profit or applies the wrong rate. That is why a Corporation Tax calculator is useful. It gives companies, advisers, and business owners a fast estimate of tax due before the formal return is prepared. In the UK, the structure is no longer a single flat rate for all non-ring-fence companies. For financial years beginning on and after 1 April 2023, companies with profits up to the lower threshold can qualify for the small profits rate, companies above the upper threshold pay the main rate, and companies in between may receive Marginal Relief. As of the financial year beginning 1 April 2026, the main rate remains 25 percent, the small profits rate remains 19 percent, the lower threshold is GBP 50,000, and the upper threshold is GBP 250,000, subject to reduction for associated companies and short accounting periods. A calculator helps you translate those rules into a first-pass figure for budgeting, quarterly cash planning, dividend decisions, and tax discussions with an accountant. It is especially helpful when profits sit in the Marginal Relief band, because the effective rate is neither simply 19 percent nor simply 25 percent. The result is still an estimate, not a submitted tax return, but it gives decision-makers a clearer view of after-tax profit and the likely amount that must be set aside for HMRC.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Basic UK Corporation Tax estimate for the financial year starting 1 April 2026: tax = taxable profits x rate, where the small profits rate is 19% up to GBP 50,000, the main rate is 25% above GBP 250,000, and profits between those limits may get Marginal Relief. For non-ring-fence profits, Marginal Relief = (Upper Limit - Augmented Profits) x Taxable Profits x 3 / (200 x Upper Limit), and tax after relief = Taxable Profits x 25% - Marginal Relief. Worked example: GBP 100,000 taxable profits with no associated companies gives relief = (250,000 - 100,000) x 100,000 x 3 / (200 x 250,000) = GBP 900, so tax = GBP 25,000 - GBP 900 = GBP 24,100.Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| TP | Taxable profits | — | Profits chargeable to Corporation Tax after tax adjustments, which is a key parameter in the corporation tax calculation that directly influences the final computed result |
| UL | Upper limit | — | The Marginal Relief upper threshold after any required adjustments, which is a key parameter in the corporation tax calculation that directly influences the final computed result |
| AP | Augmented profits | — | Taxable total profits plus exempt distributions for relief purposes, which is a key parameter in the corporation tax calculation that directly influences the final computed result |
| MR | Marginal Relief | — | Relief that reduces tax for qualifying profits between the thresholds |
| 3/200 | Standard fraction | — | The non-ring-fence Marginal Relief fraction for the current regime, which is a key parameter in the corporation tax calculation that directly influences the final computed result |
Slik Corporation Tax Calculator
▾
- 1Start with taxable profits for the accounting period rather than book profit alone, because allowances and disallowable items change the tax base.
- 2Identify the correct financial year rates that apply to the period, especially if the accounting period crosses 31 March.
- 3Compare profits with the lower and upper thresholds after adjusting those limits for associated companies or short periods if relevant.
- 4Apply the small profits rate, the main rate, or the Marginal Relief formula to estimate the tax due on non-ring-fence profits.
- 5Review whether capital allowances, reliefs, losses, or tax credits could change the final figure before the company files with HMRC.
- 6Use the estimate for planning only and confirm the final liability in the Company Tax Return or with a qualified tax adviser.
Løste eksempler
▾
GBP 40,000 x 19% = GBP 7,600.
This is a straightforward case because profits fall below the lower threshold and no Marginal Relief calculation is needed.
Tax at 25% is GBP 25,000, less GBP 900 Marginal Relief.
This example shows why companies in the middle band need more than a flat-rate assumption when budgeting tax.
Profits above GBP 250,000 generally pay the main rate.
Once profits are above the upper threshold, the estimate becomes simpler again because Marginal Relief no longer applies.
Thresholds are halved to GBP 25,000 and GBP 125,000, so Marginal Relief is smaller.
Associated companies reduce the profit limits, which can push a business into a higher effective tax band sooner than expected.
Short periods need adjusted limits before the tax estimate is trusted.
This example highlights a common planning issue for new companies, companies changing year-end, or businesses with non-standard first periods.
Praktiske anvendelser
▾
Budsjettere hvor mye penger som skal reserveres til HMRC i løpet av året.. Denne applikasjonen brukes ofte av fagfolk som trenger presis kvantitativ analyse for å støtte beslutningstaking, budsjettering og strategisk planlegging på sine respektive felt
Tester hvordan resultatendringer påvirker inntekter etter skatt og utbytteplaner. Bransjeutøvere stoler på denne beregningen for å måle ytelse, sammenligne alternativer og sikre samsvar med etablerte standarder og regulatoriske krav
Sammenligning av virkningen av lettelser, godtgjørelser eller tilknyttede bedriftsendringer. Akademiske forskere og studenter bruker denne beregningen til å validere teoretiske modeller, fullføre kursoppgaver og utvikle en dypere forståelse av de underliggende matematiske prinsippene
Forbereder styrediskusjoner, ledelsesregnskaper og regnskapsutleveringer med et fornuftig førstegangsestimat. Finansanalytikere og planleggere innlemmer denne beregningen i arbeidsflyten deres for å produsere nøyaktige prognoser, evaluere risikoscenarier og presentere datadrevne anbefalinger til interessenter
Spesielle tilfeller
▾
Tilknyttede selskaper
De nedre og øvre profitterskelene er delt på antall tilknyttede selskaper pluss én, slik at gruppestrukturen kan endre det effektive skattebåndet vesentlig.
Korte regnskapsperioder
Hvis regnskapsperioden er kortere enn 12 måneder, må tersklene tidsfordeltes før skatteestimatet beregnes.
Perioder som strekker seg over 31. mars
En regnskapsperiode som krysser regnskapsårets grense kan trenge fortjeneste delt etter dag, slik at forskjellige årlige satser kan brukes på riktig måte.
UK Corporation Tax Reference for Financial Year Starting 1 April 2026
▾
| Profit band or item | Rate or threshold | Notater |
|---|---|---|
| Small profits rate | 19% | Usually for profits up to GBP 50,000 before adjustments |
| Main rate | 25% | Usually for profits above GBP 250,000 before adjustments |
| Lower threshold | GBP 50,000 | Reduce for associated companies or short periods |
| Upper threshold | GBP 250 000 | Reduce for associated companies or short periods |
| Marginal Relief fraction | 3/200 | Used for qualifying non-ring-fence profits between the limits |
Ofte stilte spørsmål
▾
What is Corporation Tax?
Corporation Tax is a UK tax paid by companies and some organisations on taxable profits. Those profits can include trading income, investment income, and certain chargeable gains. In practice, this concept is central to corporation tax because it determines the core relationship between the input variables.
How do I calculate Corporation Tax?
Start with taxable profits, identify the correct financial year rates, and then apply the relevant rate or Marginal Relief formula. Thresholds may need adjustment for associated companies or short accounting periods.
What is the current UK Corporation Tax rate?
For the financial year beginning 1 April 2026, the main rate for non-ring-fence profits is 25 percent and the small profits rate is 19 percent. Companies between the relevant thresholds may qualify for Marginal Relief. In practice, this concept is central to corporation tax because it determines the core relationship between the input variables.
What is Marginal Relief in Corporation Tax?
Marginal Relief reduces the tax bill for qualifying profits that fall between the lower and upper limits. It creates a gradual transition between the small profits rate and the main rate rather than a sudden jump. In practice, this concept is central to corporation tax because it determines the core relationship between the input variables.
What counts as a good time to recalculate Corporation Tax?
Beregn på nytt når fortjenesten endres vesentlig, selskapet kjøper kvalifiserende eiendeler, bruker fremførbare tap, gevinster eller tap tilknyttede selskaper, eller endrer regnskapsperioden. Et nytt estimat er også nyttig før du erklærer utbytte eller årsavslutningsbonuser. Dette er et viktig hensyn når man arbeider med selskapsskatteberegninger i praktiske applikasjoner. Svaret avhenger av de spesifikke inngangsverdiene og konteksten som beregningen brukes i.
Hvem bør bruke en selskapsskattekalkulator?
Bedriftsdirektører, økonomiteam, regnskapsførere og grunnleggere kan alle bruke det til planlegging. Det er spesielt nyttig for små og mellomstore bedrifter som ønsker å sette av riktig beløp til HMRC i løpet av året. Dette er et viktig hensyn når man arbeider med selskapsskatteberegninger i praktiske applikasjoner. Svaret avhenger av de spesifikke inngangsverdiene og konteksten som beregningen brukes i.
Hva er grensene for en selskapsskattekalkulator?
Det er et estimat, ikke en innlevert retur. Lettelser, gruppespørsmål, ring-fence-regler, skattefradrag, internprisjusteringer og komplekse kapitalgodtgjørelsesposisjoner kan alle kreve spesialistvurdering. Dette er et viktig hensyn når man arbeider med selskapsskatteberegninger i praktiske applikasjoner. Svaret avhenger av de spesifikke inngangsverdiene og konteksten som beregningen brukes i.
Hvor ofte endres selskapsskatten?
Priser og regler kan endres gjennom budsjetter, finanslover og HMRC-veiledningsoppdateringer. Derfor er det lurt å bekrefte gjeldende regnskapsår og offisielle terskler før du stoler på et estimat. Prosessen innebærer å bruke den underliggende formelen systematisk på de gitte inputene. Hver variabel i beregningen bidrar til det endelige resultatet, og forståelse av deres individuelle roller bidrar til å sikre nøyaktig anvendelse.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Bruk av feil eller ikke samsvarende enheter for inngangsverdier
- !Glemte å gjøre rede for kantsaker eller grenseforhold
- !Avrunding av mellomverdier for tidlig i beregningen
- !Ikke verifiserer at inngangsverdier faller innenfor gyldige områder for selskapsskatt
Pro Tips
A calculator estimate is strongest when you start from taxable profits, not headline accounting profit. Capital allowances, loss relief, associated companies, and accounting periods that cross 31 March can all move the final liability away from a quick flat-rate guess.
Visste du?
De matematiske prinsippene bak selskapsskatt har praktiske anvendelser på tvers av flere bransjer og har blitt foredlet gjennom flere tiår med bruk i den virkelige verden.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Ratings & comments
Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.