Saudi Zakat Calculator
Hva er Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakat i Saudi-Arabia administreres av Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA, tidligere GAZT). Saudi-borgere og GCC-borgere med virksomheter i Saudi-Arabia betaler Zakat på deres forholdsmessige virksomhetsandel i stedet for inntektsskatt, mens utenlandske selskaper og ikke-GCC-aksjonærer betaler selskapsinntektsskatt på 20 % på Saudi-inntekter. Det saudiske Zakat-systemet for bedrifter bruker to primære metoder: Net Assets Method (beregning av Zakat på selskapets netto zakatable eiendeler) eller Adjusted Net Profit Method. For enkeltpersoner følger Zakat på sparing de vanlige islamske reglene: 2,5 % på formue over nisab (85 g gullekvivalent) for en hel haul. Saudi-Arabia krever også merverdiavgift på 15 % (økt fra 5 % i juli 2020 som et finanstiltak for covid). Den kombinerte forpliktelsen for saudiske virksomheter og GCC-nasjonale eiere er Zakat på selskapets netto eiendeler på 2,5 % årlig, rapportert og betalt til ZATCA. Utenlandske selskaper har en selskapsskatt på 20 %. I tillegg gjelder kildeskatt for betalinger til ikke-residenter: tjenester 5 %, royalties 15 %, utbytte 5 %, renter 5 %. Å forstå Saudi-Arabias unike doble skatt/Zakat-struktur er avgjørende for bedrifter og investorer som opererer i kongeriket.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Corporate Zakat (Net Assets Method) = Zakatable Net Assets × 2,5 %; Individuell Zakat = Besparelser over nisab × 2,5 % (hvis holdt for hawl); MVA = Avgiftspliktig Levering × 15 %; Bedriftsskatt (utenlandsk) = netto overskudd × 20 %Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakat Base (Net Assets Method) | — | Egenkapital + langsiktige lån - anleggsmidler - langsiktige investeringer - bedriftens Zakat-beregningsgrunnlag. |
| CIT | Bedriftsskatt | — | 20 % skatt på netto skattepliktig fortjeneste – betalt av utenlandske selskaper som ikke tilhører GCC, på inntekter fra Saudi. |
| WHT | Forskuddstrekk | — | Skatt trekkes av saudiarabisk betaler på grenseoverskridende betalinger til ikke-residenter - prisene varierer etter betalingstype. |
Slik Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Saudi-borgere og GCC-borgere som eier virksomheter i Saudi-Arabia betaler ikke selskapsinntektsskatt – de betaler Zakat på virksomheten med 2,5 % av zakatable netto eiendeler.
- 2De zakatable netto eiendelene beregnes av ZATCA ved å bruke enten: (a) Net Assets Method — egenkapital pluss langsiktige lån minus anleggsmidler og investeringer; eller (b) Justert nettofortjenestemetode – nettofortjeneste justert for ikke-zakatable poster.
- 3Utenlandske selskaper (ikke-GCC) betaler selskapsinntektsskatt på 20 % på sin andel av skattbar inntekt fra Saudi-Arabia, uavhengig av fordeling. GCC-statsborgeres aksjer er underlagt Zakat, ikke selskapsskatt.
- 4MVA på 15 % gjelder for de fleste varer og tjenester siden 1. juli 2020. Mva-meldinger sendes inn gjennom ZATCA Fatoorah-portalen og forfaller innen 30 dager etter slutten av hver avgiftsperiode.
- 5Årlig Zakat-avkastning for bedrifter forfaller innen 120 dager etter regnskapsårets slutt. Selvangivelser for utenlandske enheter forfaller også innen 120 dager.
- 6Kildeskatt gjelder for betalinger over landegrensene: 5 % på servicegebyrer, 5 % på utbytte, 15 % på royalties, 5 % på rentebetalinger til utlendinger. Disse må holdes tilbake og overføres av den saudiske betaleren.
- 7Enkeltpersoner beregner personlig Zakat separat fra forretnings Zakat - på sparepenger, gull, fordringer og andre personlige likvide eiendeler over nisab for en hel haug.
Løste eksempler
▾
Zakatable base = egenkapital + LT-lån - anleggsmidler - LT-investeringer.
Zakatable base = SAR 5 000 000 + SAR 1 000 000 - SAR 2 000 000 - SAR 500 000 = SAR 3 500 000. Zakat = 2,5 % × SAR 3 500 000 = SAR 87 500. Dette betales til ZATCA innen 120 dager etter årsslutt.
Besparelser over nisab for full hawl — 2,5 % Zakat gjelder.
Netto sparing etter fradragsberettiget gjeld: SAR 130 000. Over nisab (SAR 22 000). Full haul antatt. Zakat = 2,5 % × SAR 130 000 = SAR 3 250.
Saudiarabisk moms er 15 % siden juli 2020 – en av de høyeste i GCC.
15 % mva på SAR 50 000 = SAR 7 500. Totalt: SAR 57 500. Tjenesteleverandøren henter dette fra klienten og overfører til ZATCA via den kvartalsvise eller månedlige mva-meldingen.
Utenlandske selskaper betaler 20% CIT - ikke Zakat - på deres Saudi-innhentede fortjeneste.
Ikke-GCC utenlandske selskaper betaler 20% CIT på netto skattepliktig inntekt fra saudiske kilder. SAR 2 000 000 × 20 % = SAR 400 000 CIT. Kildeskatt kan også gjelde for utbytte som utdeles fra den saudiske enheten til utenlandske aksjonærer.
Praktiske anvendelser
▾
Saudi- og GCC nasjonale bedriftseiere beregner årlige Zakat-forpliktelser ved å bruke netto eiendeler-metoden., som representerer et viktig bruksområde for Saudi Zakat Calc i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige saudi-zakat-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Utenlandske selskaper som opererer i Saudi-Arabia beregner deres 20 % selskapsskatteplikt., som representerer et viktig bruksområde for Saudi Zakat Calc i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige saudi zakat-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Bedrifter som priser varer og tjenester riktig med 15 % mva inkludert og innleverer kvartalsvise/månedlige mva-meldinger. Dette representerer et viktig bruksområde for Saudi Zakat Calc i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige saudi zakat-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Finansteam som administrerer kildeskatt forpliktelser på tjenestekontrakter med internasjonale leverandører., som representerer et viktig bruksområde for Saudi Zakat Calc i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige saudi zakat-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Internasjonale investorer vurderer den totale skattebyrden ved å operere i Saudi-Arabia versus andre GCC-jurisdiksjoner., som representerer et viktig bruksområde for Saudi Zakat Calc i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige saudi-zakat-beregninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Spesielle tilfeller
▾
GACA og Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 har introdusert flere investeringsinsentiver, inkludert det regionale hovedkvarteret som krever at multinasjonale selskaper etablerer hovedkvarter i Saudi-Arabia. Selskaper etablert som regionale hovedkvarterer får 30 års fritak fra inntektsskatt - underlagt visse betingelser. Dette påvirker i betydelig grad hvordan internasjonale selskaper strukturerer sine Saudi-operasjoner.
Enkelte komplekse saudiarabiske zakat-scenarier kan kreve ytterligere parametere utover standard Saudi Zakat Calc-inndata.
Disse kan inkludere miljøfaktorer, tidsavhengige variabler, regulatoriske begrensninger eller domenespesifikke saudiske zakat-justeringer som vesentlig påvirker resultatet. Når du arbeider med spesialiserte saudiarabiske zakat-applikasjoner, konsulter bransjeretningslinjer eller domeneeksperter for å finne ut om det er behov for supplerende input. Standardkalkulatoren gir et utmerket utgangspunkt, men spesialiserte brukstilfeller kan kreve utvidede modelleringsmetoder.
PE-regler (Permanent Establishment).
Utenlandske selskaper med et fast driftssted (PE) i Saudi-Arabia er underlagt Saudi-selskapsskatt på inntekter som kan henføres til PE. Saudi-Arabias PE-regler er basert på OECDs modellkonvensjon, men med spesifikke lokale bestemmelser. En PE kan opprettes gjennom en fast agent, et anleggssted eller et byggeprosjekt}.
Hajj og religiøse unntak
Veldedige religiøse organisasjoner som opererer innenfor Zakat og veldedige rammer er generelt unntatt fra Zakat (da de selv er mottakere av Zakat). Religiøse eiendommer og waqf (begavelse) eiendeler har spesiell behandling. Inntekter fra Hajj-operasjoner av den saudiske regjeringen er ikke underlagt standard kommersielle Zakat/skatteregler.
Saudi-Arabia-skatt og Zakat-oversikt
▾
| Forpliktelse | Sats | Hvem betaler | Autoritet |
|---|---|---|---|
| Zakat (individuell) | 2,5 % på besparelser over nisab | Saudi-/GCC-borgere | ZATCA |
| Zakat (bedrift) | 2,5 % på zakatable netto eiendeler | Saudi/GCC nasjonaleide virksomheter | ZATCA |
| Bedriftsskatt | 20 % på skattepliktig overskudd | Utenlandske/ikke-GCC-selskaper | ZATCA |
| VAT | 15% | Alle registrerte virksomheter | ZATCA |
| Kildeskatt — Tjenester | 5% | Saudi-arabisk betaler på avgifter fra utlandet | ZATCA |
| Kildeskatt — royalties | 15% | Saudi-arabisk betaler til ikke-bosatt | ZATCA |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hva er ZATCA?
ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority) er Saudi-Arabias integrerte skatte- og tollmyndighet, ansvarlig for innkreving av Zakat fra Saudi- og GCC-borgere, selskapsinntektsskatt fra utenlandske enheter, moms fra registrerte virksomheter og forvaltning av tollavgifter. Det ble dannet ved å slå sammen General Authority of Zakat and Tax med General Authority of Customs i 2021.
Hvem betaler Zakat vs selskapsskatt i Saudi-Arabia?
Saudi-borgere og GCC-borgere som eier saudiske virksomheter betaler Zakat (2,5 % av zakatable eiendeler) på deres forholdsmessige andel. Ikke-GCC utenlandske selskaper og deres aksjonærer betaler selskapsinntektsskatt (20%) på skattepliktig overskudd. Blandede eierskapsselskaper beregner Zakat på den nasjonale GCC-andelen og CIT på den utenlandske andelen proporsjonalt. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er Saudi-Arabias momssats?
Saudi-Arabias merverdiavgiftssats er 15 %, gjeldende fra 1. juli 2020 (tidligere 5 % fra januar 2018 til juni 2020). Økningen var en del av finanspolitiske tiltak som ble tatt under COVID-19-pandemien for å støtte statens inntekter. Merverdiavgiften gjelder for de fleste varer og tjenester, med visse null- og fritakskategorier. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er Zakat-basen (Wea'a Zakat) for bedrifter?
Zakat-basen (zakatable eiendeler) for virksomheter under netto aktivametoden = egenkapital + langsiktige lån - netto anleggsmidler - langsiktige investeringer - tap. Det resulterende tallet representerer den likvide/sirkulerende kapitalen som er tilgjengelig for Zakat. ZATCA-veiledningen spesifiserer eksakte justeringer av regnskapstallene. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Er religiøse Zakat og ZATCAs Zakat det samme?
ZATCAs Zakat-samling er ment å oppfylle den islamske forpliktelsen. Inntektene går til den rettsstyrte distribusjonen til kvalifiserte mottakere, så vel som regjeringsadministrerte sosiale programmer. Individuelle ZATCA Zakat-betalinger krediteres mot den personlige islamske Zakat-forpliktelsen. Imidlertid følger ZATCA-beregningene for bedrifter spesifikke forskrifter som kan avvike litt fra tradisjonelle vitenskapelige metoder.
Hvilke kildeskatter gjelder i Saudi-Arabia?
Saudi-Arabia bruker kildeskatt på betalinger til ikke-residenter: servicegebyrer 5 %, tekniske tjenester 20 %, forvaltningsgebyrer 20 %, royalties 15 %, husleie 15 %, utbytte 5 %, renter 5 %, forsikringspremier 5 %, og luft- eller sjøfrakt 5 %. Den saudiske betaleren trekker fra og betaler forskuddsskatten til ZATCA. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er kravene til innlevering av mva?
Bedrifter med årlig momsplikt over SAR 40 millioner innleverer månedlig; andre innleverer kvartalsvis. MVA-returneringer forfaller innen 30 dager etter periodens slutt, gjennom ZATCA Fatoorah-portalen. Straffer for sen innlevering inkluderer SAR 1000 (første lovbrudd) og opptil SAR 10 000 per overtredelse deretter. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Reduserer Zakat selskapsskatten?
For saudiske statsborgere og GCC-borgere erstatter Zakat selskapsskatt – de er ikke dobbeltbeskattet. For utenlandske selskaper med blandet (saudiarabisk/utenlandsk) eierskap, betaler den saudiske aksjen Zakat og den utenlandske aksjen betaler CIT. De vurderes separat uten mulighet til å utligne mot hverandre. Dette er spesielt viktig i sammenheng med saudi zakat-kalkulatorberegninger, hvor nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer stoler på presise saudi zakat-kalkulatorberegninger for å validere antakelser, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Utenlandske selskaper forutsatt at de betaler Zakat - utenlandske (ikke-GCC) selskaper betaler selskapsskatt på 20 %, ikke Zakat.
- !Å blande sammen Zakat-grunnberegningen - Net Assets Method krever spesifikke justeringer av regnskapsmessig egenkapital som er definert av ZATCA-regelverket.
- !Regner ikke med saudiarabisk merverdiavgift på 15 % (ikke 5 %) ved prissetting av produkter og tjenester etter juli 2020.
- !Ikke pålegg kildeskatt på betalinger av servicegebyrer til ikke-bosatte – den saudiske betaleren er ansvarlig overfor ZATCA selv om mottakeren er utenlandsk.
- !Forutsatt at Zakat-betalinger gjøres til selskapets eget valg av veldedige organisasjoner – ZATCA Zakat må betales til myndigheten og kan ikke distribueres selv.
- !Ikke innlevering av null Zakat / selvangivelse når det ikke er noe ansvar - alle registrerte enheter må sende inn uavhengig av om en betaling forfaller.
Pro Tips
Saudiarabiske virksomheter med både saudiske og utenlandske aksjonærer bør tydelig dokumentere eierskapsprosentene og bruke Zakat/CIT-fordelingen riktig fra starten. Blandet eierskap er vanlig i joint ventures, og å få delingen feil skaper vurderingsrisiko fra ZATCA for både Zakat underbetaling og CIT underbetaling.
Visste du?
Saudi-Arabias momsinntekter hoppet fra omtrent SAR 37 milliarder (ved 5 %) i 2019 til over SAR 153 milliarder (ved 15 %) i 2021 – en mer enn firedobling drevet av både tredoblingen og den post-pandemiske økonomiske oppgangen. Dette gjorde moms til en av Saudi-Arabias største inntektskilder som ikke kommer fra olje, praktisk talt over natten.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Ratings & comments
Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.