Hva er Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Capital Gains Tax (CGT) er en britisk skatt på fortjenesten du tjener når du selger eller avhender en eiendel som har økt i verdi. Det er gevinsten – ikke det totale salgsprovenyet – som beskattes. CGT gjelder eiendeler inkludert aksjer og investeringsfond, forretningseiendeler, andre eiendommer, personlige eiendeler verdt over £6 000 og kryptovaluta. For 2024/25 har hvert individ et årlig fritaksbeløp (AEA) på £3 000 – gevinster under denne terskelen er skattefrie. Gevinster over AEA beskattes med satser som avhenger av om skattyter betaler grunnskatt eller høyere/tilleggsskatt, og av eiendelens art. For de fleste andre eiendeler enn boligeiendom betaler grunnskattytere 10 % CGT og skattytere med høyere/tilleggssats betaler 20 %. Gevinster på boligeiendom (annet enn hovedboligen din) beskattes med 18 % for grunnskattytere og 24 % for skattytere med høyere/tilleggssats i 2024/25 – merk at boligsatsen ble økt fra 18 %/28 % til 18 %/24 % i budsjettet for oktober 2024. Business Asset Disposal Relief (BADR, tidligere Entrepreneurs' Relief) lar kvalifiserte bedriftseiere betale CGT med bare 10 % på opptil £1 million av livstids kvalifiserende gevinster. Din private hovedbolig er fullstendig unntatt fra CGT under Private Residence Relief. ISA og pensjonsinvesteringer er også helt utenfor CGT-systemet. CGT skal rapporteres gjennom egenvurdering og ved avhending av boligeiendom gjelder også en egen 60-dagers rapporterings- og betalingsplikt.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
CGT = (gevinst − årlig fritaksbeløp) × gjeldende sats. Satsen avhenger av: inntektsskattebåndet etter å legge til gevinst, og formuestype (eiendom vs. andre eiendeler). BADR: kvalifiserende gevinster × 10 % (opptil £1M levetid).Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| G | Brutto gevinst | — | G-parameteren representerer en nøkkelkvantitativ inngang i beregningen av den britiske cgt-ulatoren, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| AEA | Årlig fritaksbeløp | — | AEA-parameteren representerer et nøkkelkvantitativt input i beregningen av den britiske cgt-ulatoren, målt i standardenheten og direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| TG | Skattepliktig gevinst = | — | TG-parameteren representerer en nøkkelkvantitativ inndata i beregningen av den britiske cgt-ulatoren, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| r_b | Grunnsats CGT | — | r_b-parameteren representerer en nøkkelkvantitativ inngang i beregningen av den britiske cgt ulator-beregningen, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| r_h | Høyere rate CGT | — | r_h-parameteren representerer en nøkkelkvantitativ inngang i beregningen av den britiske cgt-ulatoren, målt i standardenheten og direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
Slik Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Beregn gevinsten: Salgsproveny minus tillatte kostnader (kjøpspris, forbedringskostnader, salgskostnader, stempelavgift betalt ved kjøp)
- 2Trekk fra det årlige fritaksbeløpet (£3 000 for 2024/25) – eventuell gjenværende gevinst er skattepliktig
- 3Bestem hvilken CGT-sats som gjelder: sjekk først om inntekten din (etter å ha lagt til gevinsten) overstiger grensen for grunnrentebåndet på £50 270
- 4For eiendeler som ikke tilhører eiendom: 10 % hvis du fortsatt er en grunnskattyter; 20 % på gevinster som faller i det høyere rentebåndet
- 5For boligeiendom i Storbritannia (ikke hovedboligen): 18 % (grunnsats) eller 24 % (høyere sats) på den skattepliktige gevinsten
- 6Hvis du krever BADR: bruk 10 % på kvalifiserende forretningsgevinster opp til levetidsgrensen på 1 million pund
- 7Rapporter gevinster over £3 000 eller inntekter over £50 000 gjennom egenvurdering innen 31. januar etter skatteåret; Avhending av boligeiendom skal meldes innen 60 dager etter ferdigstillelse
Løste eksempler
▾
Skattepliktig gevinst: £15 000 − £3 000 AEA = £12 000; CGT: £12 000 × 10 % = £1 200
Grunnsatsen på 10 % gjelder aksjegevinster for en skattyter som ikke har høyere sats. AEA utsletter de første £3000 i gevinst.
Skattepliktig gevinst: £80 000 − £3 000 = £77 000; CGT: £77 000 × 24 % = £18 480
Høyere skattebetalere betaler 24 % på boliggevinster fra april 2024. 60-dagers rapporteringsregelen gjelder også.
Skattepliktig gevinst: £500.000 − £3.000 = £497.000; CGT: £497 000 × 10 % = £49 700
BADR reduserer satsen til 10 % på kvalifiserende forretningsgevinster opp til £1M levetid. Uten BADR ville en høyere skattebetaler betale £99 400.
Gjenstående grunnsatsbånd: £50.270 − £40.000 − £12.570 skattlagt inntekt = £10.270 ved 10 %; overskytende £16 730 ved 20 %
Gevinster stables på toppen av inntekten. Den delen av gevinsten som passer i grunnsatsbåndet beskattes med 10 %; resten på 20%.
Praktiske anvendelser
▾
Beregning av CGT ved salg av investeringseiendommer eller kjøp for å leie portefølje, som representerer et viktig bruksområde for Uk Cgt Calculator i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske CGT ulatorberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Planlegge når du skal selge aksjer for å holde deg innenfor det årlige fritaksbeløpet, som representerer et viktig bruksområde for Uk Cgt Calculator i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske Cgt ulatorberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Evaluering av kvalifisering for avhending av virksomhetsmidler før et virksomhetssalg, som representerer et viktig bruksområde for Uk Cgt Calculator i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske Cgt ulatorberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Bestemme om det skal være Bed- og ISA-beholdninger for å beskytte fremtidige gevinster, som representerer et viktig bruksområde for Uk Cgt Calculator i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske Cgt-ulatorberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Forpliktelser for sporing av kryptovalutaporteføljer og CGT-rapportering, som representerer et viktig bruksområde for Uk Cgt Calculator i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske CGT-ulatorberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Spesielle tilfeller
▾
Seng og ISA
I Uk Cgt Calculator krever dette scenariet ekstra forsiktighet når du tolker resultater fra UK Cgt ulator. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske cgt ulator-beregninger faller innenfor ikke-standardisert territorium.
30-dagers bed and breakfast-regel
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Hvis du selger aksjer og gjenkjøper de samme aksjene innen 30 dager, blir de tilbakekjøpte aksjene 'matchet' mot salget for CGT-formål, og forhindrer dannelsen av et kunstig tap. 30-dagersregelen gjelder kun aksjer – ikke for ISA-kjøp."}. I Uk Cgt Calculator krever dette scenariet ekstra forsiktighet når du tolker resultater fra UK Cgt ulator. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske cgt ulator-beregninger faller innenfor ikke-standardisert territorium.
Gave av eiendeler
I Uk Cgt Calculator krever dette scenariet ekstra forsiktighet når du tolker resultater fra UK Cgt ulator. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske cgt ulator-beregninger faller innenfor ikke-standardisert territorium.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief tilbyr en 10 % CGT-sats på opptil £10 millioner av kvalifiserende gevinster fra aksjer i unoterte handelsselskaper der du ikke er ansatt. Dette er atskilt fra og i tillegg til £1 million BADR levetidsgrensen."}. I Uk Cgt Calculator krever dette scenariet ekstra forsiktighet når du tolker resultater fra UK Cgt ulator. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske cgt ulator-beregninger faller innenfor ikke-standardisert territorium.
CGT på utenlandsk eiendom
I Uk Cgt Calculator krever dette scenariet ekstra forsiktighet når du tolker resultater fra UK Cgt ulator. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske cgt ulator-beregninger faller innenfor ikke-standardisert territorium.
CGT-satser 2024/25 — Storbritannia
▾
| Aktivatype | Grunnsats Skattebetaler | Høyere/tilleggssats skattyter |
|---|---|---|
| Aksjer og de fleste eiendeler | 10% | 20% |
| Storbritannia boligeiendom | 18% | 24% |
| Avhending av virksomhetsmidler | 10% | 10 % (opptil £1M levetid) |
| Årlig fritaksbeløp | £3 000 – skattefritt | £3 000 – skattefritt |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hva er det årlige fritaksbeløpet (AEA)?
Det årlige fritaksbeløpet er mengden kapitalgevinster hver enkelt kan oppnå i et skatteår uten CGT. For 2024/25 er det £3000. Den ble redusert fra £12.300 i 2022/23 til £6.000 i 2023/24 og igjen til £3.000 i 2024/25. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Er hjemmet mitt underlagt CGT?
Nei. Hovedboligen din er fullstendig unntatt fra CGT under Private Residence Relief. Imidlertid, hvis du eier et andre hjem eller leier ut en eiendom som ikke er ditt hjem, er gevinst ved avhending underlagt CGT til boligprisene. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er avhending av virksomhetsmidler?
BADR (tidligere Entrepreneurs' Relief) lar kvalifiserte bedriftseiere betale 10 % CGT på den første £1 millionen av livstids kvalifiserende forretningsgevinster. Du må ha eid minst 5 % av aksjene i minst 24 måneder og vært en offiser eller ansatt i selskapet. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er 60-dagers rapporteringsregel for eiendom?
Fra oktober 2021 må innbyggere i Storbritannia rapportere og betale estimert CGT på avhending av boligeiendom innen 60 dager etter ferdigstillelse. Dette er atskilt fra den årlige selvevalueringen og må gjøres gjennom HMRCs eiendomsavhendingstjeneste. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Kan jeg utligne tap mot gevinster?
Ja. Kurstap kan motregnes i kursgevinster i samme skatteår. Hvis tap overstiger gevinster, kan netto tap fremføres på ubestemt tid for å motvirke fremtidige gevinster. Tap skal kreves innen 4 år fra det skatteåret tapet oppsto. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Gjelder CGT for ISA-investeringer?
Nei. Eventuelle gevinster på investeringer holdt innenfor en ISA eller pensjon er fullstendig unntatt fra CGT. Dette gjør ISA-er svært verdifulle for å holde eiendeler som sannsynligvis vil øke betydelig. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hvordan beskattes kryptovalutagevinster?
HMRC behandler kryptovaluta som en kapitaleiendel. Gevinster ved avhending av krypto (inkludert bytte mellom mynter og kjøp av varer/tjenester med krypto) er underlagt CGT til standardsatser. Hver handel er en skattepliktig hendelse. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Kan par dele CGT-godtgjørelsen?
Ja. Ektepar og sivile partnere kan overføre eiendeler til hverandre uten CGT-konsekvenser (til opprinnelig kostpris). Dette tillater begge partnere å bruke sine £3 000 AEA ved avhending av eiendeler. Dette er spesielt viktig i forbindelse med beregninger av britiske cgt-kalkulatorer, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger fra britiske cgt-kalkulatorer for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Glemte at AEA ble kuttet til £3 000 fra april 2024 - det pleide å være £12 300 bare to år tidligere
- !Unnlatelse av å rapportere boliggevinster innen 60-dagersfristen etter ferdigstillelse
- !Ikke motregne kurstap mot gevinster samme år før de overføres
- !Ignorerer avhending av kryptovaluta - HMRC behandler hver bytte eller betaling som en skattepliktig CGT-hendelse
- !Bruk av hele salgsinntektene i stedet for nettogevinsten som CGT-grunnlag
- !Mangler mulighet til å overføre eiendeler til ektefelle før avhending for å benytte begge årlige fritakene
Pro Tips
Spre store eiendeler over to skatteår for å bruke to årlige fritaksbeløp (£3 000 hver = £6 000 skattefritt). Denne enkle timingstrategien kan spare en skattebetaler med høyere sats opp til £1 200 i CGT.
Visste du?
Det årlige fritaksbeløpet har falt dramatisk de siste årene som et skjult skattetiltak. I 2022/23 var det £12.300 - fire ganger dagens £3.000. Denne reduksjonen har brakt mange flere investorer inn i CGT-rapporteringskravet.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.