Hva er UK Foreign Income Tax Calculator?
▾
Innbyggere i Storbritannia beskattes vanligvis av sin verdensomspennende inntekt - dette er kjent som "oppstått grunnlag" for beskatning. Hvis du tjener inntekt fra utlandet (arbeid i utlandet, utenlandsk utleie, utenlandsk utbytte, utenlandske renter eller andre kilder), må denne inntekten deklareres til HMRC og er underlagt britisk inntektsskatt og, der det er aktuelt, kapitalgevinstskatt. Den viktigste lettelsen som er tilgjengelig er Double Taxation Relief (DTR), som forhindrer at samme inntekt beskattes to ganger. Hvis Storbritannia har en dobbeltskatteavtale med kildelandet, er lettelsen vanligvis den laveste av den britiske skatten eller den utenlandske skatten som betales. Hvis det ikke eksisterer noen traktat, lar ensidig lettelse deg motregne den utenlandske skatten som er betalt mot din britiske skatteplikt på samme inntekt. Ikke-hjemmehørende (ikke-dominerte) britiske innbyggere som ikke har vært bosatt i Storbritannia i mer enn syv av de siste ni skatteårene, kunne historisk sett bruke "remitteringsgrunnlaget", og betale britisk skatt bare på utenlandsk inntekt og gevinster brakt inn til Storbritannia. Imidlertid erstattet betydelige reformer fra april 2025 remitteringsgrunnlaget med et nytt «foreign income and gains» (FIG)-unntak for de første fire årene av Storbritannias opphold. Denne kalkulatoren hjelper britiske innbyggere å regne ut sin britiske skatteplikt på utenlandsk inntekt og lettelsen tilgjengelig mot utenlandsk skatt som allerede er betalt.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Britisk skatt på utenlandsk inntekt = utenlandsk inntekt × britisk marginalsats; DTR-kreditt = min(betalt utenlandsk skatt, britisk skatt på samme inntekt); Netto britisk skatt = britisk skatt – DTR-kredittVariabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| FI | Utenlandsk inntekt | £ | Utenlandsk inntekt konvertert til pund til riktig valutakurs |
| FT | Utenlandsk skatt betalt | £ | Skatt betalt i utlandet av samme inntekt |
| DTR | Kreditt for dobbeltbeskatning | £ | DTR-parameteren representerer en nøkkelkvantitativ inngang i beregningen av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
Slik UK Foreign Income Tax Calculator
▾
- 1Identifiser all utenlandsk inntekt: arbeid i utlandet (SA102), utenlandsk eiendomsleie (SA105), utenlandsk utbytte og renter (SA106), utenlandske pensjoner
- 2Konverter alle utenlandske inntekter til pund til riktig valutakurs (gjennomsnittskurs for året eller spotkurs på mottaksdatoen)
- 3Legg til utenlandsk inntekt til Storbritannias inntekt på selvvurderingsrapporten og beregn den totale britiske skatteplikten på all inntekt
- 4Beregn hvilken del av den britiske skatten som er relatert til utenlandsk inntekt ved å bruke HMRCs brøkformel: britisk skatt × (utenlandsk inntekt / total inntekt)
- 5Claim Double Taxation Relief (DTR): kreditten er den laveste av den utenlandske skatten som er betalt og den britiske skatten på samme inntekt
- 6Trekk fra DTR-kreditten fra den totale britiske skatteregningen for å komme frem til den britiske skatten som skal betales
- 7Hvis det ikke eksisterer en dobbeltskatteavtale, kreve ensidig lettelse ved å bruke samme formel
Løste eksempler
▾
Den amerikanske kildeskatten på 15 % (£ 750) krediteres mot den britiske skatten på samme inntekt.
En høyere skattebetaler i Storbritannia med amerikansk utbytte får en kreditt for betalt amerikansk kildeskatt. Kreditten er den laveste av den utenlandske skatten (£750) og den britiske skatten på samme inntekt (£2000). Netto skyldig skatt i Storbritannia = £1 250.
Dobbeltskatteavtalen mellom Storbritannia og Frankrike tillater at den franske skatten krediteres mot britisk skatt.
Britisk skatt på den franske leieinntekten er £4.800. Den franske skatten på £3 600 krediteres i sin helhet (den er under den britiske skatten). De resterende £1200 skyldes HMRC.
Ensidig lettelse gjelder når det ikke eksisterer noen traktat. Kreditt kan fortsatt ikke overstige britisk skatt på samme inntekt.
Der det ikke eksisterer noen dobbeltskatteavtale, gir HMRC ensidig lettelse. Den utenlandske skatten som er betalt (£4.000) blir kreditert mot britisk skatt (£8.000) på samme inntekt, og etterlater £4.000 på grunn av HMRC.
Det nye unntaket for utenlandske inntekter og gevinster erstatter remitteringsgrunnlaget fra april 2025.
Nye innbyggere i Storbritannia i de fire første skatteårene de er bosatt kan dra nytte av FIG-fritaket for utenlandsk inntekt som ikke overføres til Storbritannia, i henhold til reglene etter 2025. Spesialistråd er viktig.
Praktiske anvendelser
▾
Innbyggere i Storbritannia med amerikanske investeringsporteføljer som beregner den britiske nettoskatten etter skattefradrag i USA, og representerer et viktig bruksområde for den britiske utenlandske inntektsskatten i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige beregninger av britiske utenlandske inntektsskatter direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Expats som returnerer til Storbritannia og oppgir utenlandsk inntekt opptjent mens de ikke er bosatt, og representerer et viktig bruksområde for den britiske utenlandske inntektsskatten i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Britiske utleiere med utenlandske utleieeiendommer som fullfører tilleggssidene SA106, som representerer et viktig bruksområde for Uk Foreign Income Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske utenlandske inntektsskatteberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Non-doms vurderer virkningen av 2025 FIG-fritaksendringene på deres britiske skatteposisjon, og representerer et viktig anvendelsesområde for Uk Foreign Income Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske utenlandske inntektsskatteberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Britiske ansatte på internasjonale oppdrag som beregner sin skatteeksponering i Storbritannia versus vertsland, og representerer et viktig bruksområde for den britiske utenlandske inntektsskatten i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige beregninger av britiske utenlandske inntektsskatt direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Spesielle tilfeller
▾
Offshore Trusts and Structures
Britiske innbyggere som er begunstigede av ikke-resident trusts kan tilskrives trustens inntekter og gevinster i henhold til 'overføring av eiendeler til utlandet'-lovgivningen. Disse reglene er komplekse og spesialistråd er avgjørende.
Utenlandske kapitalgevinster
I den britiske utenlandske inntektsskatten krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av resultater for britiske utenlandske inntektsskatter. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske utenlandske inntektsskatteberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Utenlandsk skattefradrag – overskytende
Der utenlandsk skatt overstiger den britiske skatten på samme inntekt, kan det overskytende ikke kreves tilbake, men kan føres tilbake mot forrige år eller fremføres for inntektskreditter som ikke er forretningsmessige. Forretningsinntektskreditter kan overføres i opptil 10 år.
Storbritannias dobbeltbeskatningslettelser – nøkkelprinsipper
▾
| Scenario | Avlastning tilgjengelig |
|---|---|
| Traktatlandsinntekt (de fleste land) | Traktatlettelser – kreditt lavere av britisk eller utenlandsk skatt |
| Landinntekt utenom traktat | Ensidig lettelse – krediter utenlandsk skatt mot britisk skatt |
| Utbytte med kildeskatt (f.eks. 15 %) | Kreditt forskuddstrekk mot britisk skatt på utbytte |
| Utenlandske leieinntekter | Krediter utenlandsk skatt betalt mot britisk skatt på leiefortjeneste |
| Utenlandsk arbeidsinntekt | Krediter utenlandsk PAYE-ekvivalent mot britisk inntektsskatt |
| FIG-unntak (nye beboere, første 4 år etter 2025) | Utenlandsk inntekt/gevinst som ikke er brakt til Storbritannia kan være unntatt |
Ofte stilte spørsmål
▾
Må jeg oppgi utenlandsk inntekt på en britisk selvangivelse?
Ja. Innbyggere i Storbritannia må oppgi all utenlandsk inntekt på egenvurderingsrapporten (SA106 for utenlandsk inntekt og gevinst). Selv om skatt er betalt i det fremmede landet, må du fortsatt oppgi den i Storbritannia og kreve lettelsen. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er en dobbeltskatteavtale?
En dobbeltskatteavtale er en avtale mellom to land som spesifiserer hvilket land som har rett til å beskatte bestemte typer inntekter (og med hvilken sats). Storbritannia har over 130 dobbeltskatteavtaler. Der det eksisterer, forhindrer det typisk dobbeltbeskatning ved å gi en kreditt eller frita visse inntekter.
Hva er det "oppstående grunnlaget"?
Det oppstår grunnlag betyr at du betaler britisk skatt på inntekt så snart den oppstår (er opptjent), uavhengig av om den bringes til Storbritannia eller ikke. Dette er standard for innbyggere i Storbritannia. Det står i kontrast til det gamle remitteringsgrunnlaget. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva skjedde med non-dom remitteringsgrunnlaget fra april 2025?
Overføringsgrunnlaget for ikke-bosatte personer ble avskaffet og erstattet av et nytt «Foreign Income and Gains» (FIG)-fritak fra april 2025. Nye innbyggere i Storbritannia i løpet av de fire første årene av oppholdet kan velge å frita utenlandsk inntekt og gevinst fra britisk skatt. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hvilket skjema bruker jeg for å oppgi utenlandsk inntekt?
HMRC-skjema SA106 (Foreign supplementary pages) brukes til å deklarere utenlandsk inntekt og gevinst på egenvurderingsavkastningen. Du trenger også SA102 for utenlandsk arbeid, SA105 for utenlandsk eiendom og SA101 for annen utenlandsk inntekt. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Er utenlandsk pensjonsinntekt skattepliktig i Storbritannia?
Det avhenger av traktaten med landet som betaler pensjonen. Mange traktater tillater at statlige pensjoner fra ett land kun beskattes i mottakerens bostedsland, andre gir skatterett til kildelandet. Innbyggere i Storbritannia må deklarere alle utenlandske pensjoner og kontrollere traktatbestemmelser. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Kan jeg kreve skattelettelser hvis den utenlandske skattesatsen er høyere enn den britiske satsen?
Ja, men bare opp til beløpet for britisk skatt. Hvis den utenlandske satsen overstiger den britiske satsen, kan ikke den overskytende utenlandske skatten refunderes av HMRC. Du kan imidlertid være i stand til å fremføre overskytende utenlandske skattefradrag under noen omstendigheter. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Påvirker det å jobbe i utlandet for et britisk selskap min skattestatus i Storbritannia?
Storbritannias skattemessige bosted avhenger av den lovbestemte bostedstesten (SRT), ikke bare hvor du jobber. Korte forretningsreiser til utlandet påvirker ikke oppholdet. Forlengede perioder i utlandet (vanligvis 183+ dager i et skatteår) kan gjøre deg ikke-bosatt i Storbritannia, noe som endrer skatteforpliktelsene dine betydelig. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av utenlandsk inntektsskatt i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Unnlatelse av å oppgi utenlandsk inntekt på selvangivelsen i Storbritannia fordi skatt allerede er betalt i det fremmede landet
- !Ikke kreve dobbeltbeskatningsfradrag, noe som resulterer i å betale full britisk skatt på inntekt som allerede er beskattet i utlandet
- !Bruk av feil valutakurs når du konverterer utenlandsk inntekt til pund - HMRC publiserer godkjente gjennomsnittskurser årlig
- !Å forveksle bosted med bosted – bosted er et juridisk begrep som er forskjellig fra der du bor, og påvirker arveavgiften så vel som de gamle ikke-domsreglene
- !Mangler innleveringsfristen for egenvurdering 31. januar når utenlandsk inntekt er involvert, noe som fører til straffer
- !Ikke ta spesialistråd når du flytter mellom land, noe som kan utløse uventede skatteposisjoner i begge jurisdiksjoner
Pro Tips
Hvis du har utenlandsk inntekt over £2 000 per år, eller utenlandske eiendeler, må du registrere deg for selvvurdering. Ikke stol på at HMRC automatisk får vite om utenlandsk inntekt - konsekvensene av ikke-avsløring kan omfatte straffer tilsvarende 100-200% av skatten som unndras i alvorlige tilfeller.
Visste du?
Storbritannia har over 130 dobbeltbeskatningsavtaler - et av de største traktatnettverkene i verden. Den første britiske dobbeltskatteavtalen ble signert med USA i 1945. Disse avtalene forhindrer ikke bare dobbeltbeskatning, men tildeler også skatterettigheter og gir utveksling av informasjon mellom HMRC og utenlandske skattemyndigheter.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Ratings & comments
Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.