Hva er Inheritance Tax Calculator (UK)?
▾
Inheritance Tax (IHT) er en britisk skatt som belastes boet (den totale verdien av penger, eiendeler og eiendom) til en person som har dødd. Det utbetales fra boet før eiendeler deles ut til begunstigede. For 2024/25 belastes IHT med 40 % på den skattepliktige eiendommen over nullsatsbåndet (NRB) på £325 000 — en terskel som har vært frosset til minst 2028. På toppen av NRB, gjelder et Residence Nil-Rate Band (RNRB) på £175 000 når en hovedinntekt overføres til hjemmet, eller dens verdi overføres til hjemmet. barnebarn, stebarn). Dette betyr at en enkelt person kan gi opptil £500 000 fri for IHT hvis de forlater hjemmet sitt til direkte etterkommere. For ektepar og sivile partnere kan både NRB og RNRB overføres til den gjenlevende ektefellen, noe som betyr at dere som et par i fellesskap kan gi opptil £1 000 000 fri for IHT. RNRB er nedtrappet for eiendommer over £2 millioner — redusert med £1 for hver £2 over denne terskelen. En redusert IHT-sats på 36 % gjelder når minst 10 % av nettoboet overlates til registrerte veldedige organisasjoner. 7-årsregelen innebærer at gaver gitt mer enn 7 år før døden er helt unntatt fra IHT. Gaver gitt innen 7 år tiltrekker seg tapslettelser på en glidende skala (100 % skatt på gaver innen 3 år, redusert til 20 % skatt på gaver gitt mellom 6 og 7 år før døden). Årlige gavegodtgjørelser, smågavefritak og fritak for bryllupsgaver gjelder også.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
IHT = maks(0, (Eiendom − NRB − RNRB − Fritak) × 40 %). Redusert sats: 36 % ved veldedig legat ≥ 10 % av netto eiendom. Nedtrapping av gaver: Skatten reduseres med 20 %–80 % avhengig av år før død (skala 3–7 år).Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| E | Samlet eiendomsverdi | — | E-parameteren representerer en viktig kvantitativ inngang i beregningen av den britiske arveavgiften, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| NRB | Nil | — | NRB-parameteren representerer et viktig kvantitativt input i beregningen av den britiske arveavgiften, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| RNRB | Bosted Null | — | RNRB-parameteren representerer et viktig kvantitativt input i beregningen av den britiske arveavgiften, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| C | Betalbare gaver innenfor | — | C-parameteren representerer en viktig kvantitativ inngang i beregningen av den britiske arveavgiften, målt i standardenheten og som direkte påvirker det beregnede resultatet gjennom den matematiske formelen |
| IHT | Arveavgift = | — | Arveavgift = (E − NRB − RNRB − Fritak) × 40 % |
Slik Inheritance Tax Calculator (UK)
▾
- 1Legg sammen den totale verdien av alle eiendeler i boet: eiendom, sparing, investeringer, bedrifter, kjøretøy og personlige eiendeler
- 2Trekk fra tillatt gjeld og gjeld: boliglån, utestående lån, begravelseskostnader
- 3Trekk fra Nil-Rate Band (£325 000) - eller opptil £650 000 hvis avdødes ektefelle eller sivile partner ikke brukte NRB
- 4Trekk fra Residence Nil-Rate Band (£ 175 000) hvis et hovedhjem er overlatt til direkte etterkommere - opptil £ 350 000 kombinert for et par
- 5Legg tilbake eventuelle avgiftsbelagte gaver som er laget innen 7 år før døden (ved bruk av 7-årsregelen og nedtrapping)
- 6Bruk 40 % IHT-satsen på den gjenværende skattepliktige eiendommen; bruk 36 % hvis minst 10 % av nettogodset doneres til veldedige formål
- 7IHT må betales innen 6 måneder etter dødsfallet; avdrag over 10 år er tillatt for illikvide eiendeler som eiendom
Løste eksempler
▾
£500 000 − £325 000 NRB = £175 000 skattepliktig; £175 000 × 40 % = £70 000
Uten eiendom eller veldedige gaver er det kun standard NRB som gjelder. RNRB er ikke tilgjengelig ettersom ingen kvalifiserende hjem blir gitt til etterkommere.
£700.000 − £325.000 NRB − £175.000 RNRB = £200.000 skattepliktig; × 40 % = £80 000
Både NRB og RNRB er tilgjengelige. Hele £500.000 kombinerte godtgjørelse reduserer den skattepliktige eiendommen til £200.000.
£950.000 − £650.000 NRB − £350.000 RNRB = −£50.000 (ingen IHT)
Et pars kombinerte NRB-er og RNRB-er utgjør £1 000 000. Denne eiendommen faller under den kombinerte terskelen, så ingen IHT forfaller.
Net estate after charity: £1,350,000; skattepliktig: £1 025 000; 36 % rate: £369 000. Without charity bequest: £470,000 at 40%
Å overlate 10 % til veldedighet reduserer IHT med 4 prosentpoeng (40 % → 36 %), og sparer boet for 41 000 pund samtidig som det gir 150 000 pund til veldedighet.
Praktiske anvendelser
▾
Estimering av IHT-ansvar for eiendomsplanlegging og testamentforberedelse, som representerer et viktig anvendelsesområde for Uk Inheritance Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske arveavgiftsberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Evaluering av fordelen ved å gi livstidsgaver for å redusere den skattepliktige eiendommen, som representerer et viktig bruksområde for den britiske arveavgiften i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige beregninger av britisk arveavgift direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Å bestemme om eiendeler skal overlates til veldedighet for å kvalifisere for den 36 % reduserte IHT-satsen, som representerer et viktig bruksområde for Uk Inheritance Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske arveavgiftsberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Beregne om Business Property Relief beskytter forretningseiendeler fra IHT, som representerer et viktig bruksområde for Uk Inheritance Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske arveavgiftsberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Planlegging av overføring av familiehjem til barn ved å bruke Residence Nil-Rate Band, som representerer et viktig bruksområde for Uk Inheritance Tax i profesjonelle og analytiske sammenhenger der nøyaktige britiske arveavgiftsberegninger direkte støtter informert beslutningstaking, strategisk planlegging og ytelsesoptimalisering
Spesielle tilfeller
▾
Business Property Relief (BPR)
I Uk Inheritance Tax krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av britiske arveavgiftsresultater. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske arveavgiftsberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Vanlige gaver fra inntekt
{'title': 'Regular Gifts from Income', 'body': "Gaver som utgjør en del av normale utgifter fra overskuddsinntekt (ikke kapital) er fullt unntatt fra IHT uten syv års ventetid. Disse må være vanlige, laget av vanlig inntekt, og må ikke redusere giverens levestandard."}. I Uk Inheritance Tax krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av britiske arveavgiftsresultater. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske arveavgiftsberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Skjønnsmessige stiftelser
I Uk Inheritance Tax krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av britiske arveavgiftsresultater. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske arveavgiftsberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Utenlandske eiendeler og bosted
I Uk Inheritance Tax krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av britiske arveavgiftsresultater. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske arveavgiftsberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Pensjonsendringer fra 2027
I Uk Inheritance Tax krever dette scenariet ekstra forsiktighet ved tolkning av britiske arveavgiftsresultater. Standardformelen tar kanskje ikke fullt ut alle faktorer som er tilstede i dette kantsaken, og supplerende analyse eller ekspertkonsultasjon kan være berettiget. Profesjonell beste praksis innebærer å dokumentere forutsetninger, kjøre sensitivitetsanalyser og kryssreferanser resultater med alternative metoder når britiske arveavgiftsberegninger faller inn i et ikke-standardisert territorium.
Nøkkelterskler for arveavgift i Storbritannia 2024/25
▾
| Godtgjørelse | Beløp | Betingelse |
|---|---|---|
| Nullhastighetsbånd (NRB) | £325 000 | Tilgjengelig for alle eiendommer |
| Residence NRB (RNRB) | £175 000 | Hjem gikk til direkte etterkommere |
| Overførbar NRB (par) | Opptil £650 000 | Begge NRB-ene til sammen |
| Overførbar RNRB (par) | Opptil £350 000 | Begge RNRB-ene kombinert |
| Maks kombinert (par) | £1 000 000 | NRB + RNRB × 2 |
| RNRB avsmalning | Reduserer over 2 millioner pund | £1 per £2 over £2M eiendom |
| Standard IHT rate | 40% | På skattepliktig eiendom |
| Veldedig gi rate | 36% | Hvis 10%+ til registrerte veldedige organisasjoner |
Ofte stilte spørsmål
▾
Hva er null-rate-båndet?
Null-rate-båndet (NRB) er £325 000 — terskelen under hvilken ingen IHT belastes. Det har vært frosset på dette nivået siden 2009 og er for tiden frosset til minst 2028, noe som bringer flere eiendommer inn i IHT-omfang gjennom boligprisvekst. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hva er Residence Nil-Rate Band?
RNRB er en ekstra godtgjørelse på £175 000 tilgjengelig når et hovedhjem eller tilsvarende eiendeler overlates til direkte etterkommere (barn, barnebarn, stebarn, adopterte barn). Det er trappet ned for eiendommer over 2 millioner pund. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hvilke gaver er unntatt fra IHT?
Viktige unntak inkluderer: årlig gavegodtgjørelse på £3 000 per person per år (kan overføres ett år), små gaver på opptil £250 per mottaker, bryllupsgaver (£5 000 til et barn, £2 500 til barnebarn, £1 000 til andre) og vanlige gaver fra overskuddsinntekt. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hvordan fungerer 7-årsregelen?
Gaver gitt mer enn 7 år før døden er fullt unntatt fra IHT. Gaver gitt innen 7 år er potensielt fritatte overføringer (PET). Hvis giveren dør innen 7 år, reduserer nedtrapping av IHT-avgiften: gaver 3–4 år før døden betaler 80 % av den skyldige IHT; 4–5 år 60 %; 5–6 år 40 %; 6–7 år 20 %.
Arver en ektefelle fri for IHT?
Ja. Alle eiendeler som overføres mellom ektefeller som er hjemmehørende i Storbritannia eller sivile partnere, er unntatt fra IHT. Den avdøde ektefellens ubrukte NRB og RNRB er også fullt ut overførbare til den gjenlevende, noe som effektivt dobler den kombinerte IHT-fri godtgjørelsen. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Når må IHT betales?
IHT forfaller 6 måneder fra slutten av måneden døden inntraff. Det påløper renter ved forsinket betaling. Imidlertid kan IHT på eiendom betales i årlige rater over 10 år. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Er pensjon inkludert i et dødsbo for IHT?
For tiden er innskuddsbaserte pensjonspotter vanligvis utenfor boet for IHT-formål. Fra april 2027 planlegger imidlertid regjeringen å bringe ubrukte pensjonskasser inn i omfanget av IHT - en betydelig endring for eiendomsplanlegging. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Hvilke forretningsavlastninger reduserer IHT?
Business Property Relief (BPR) gir 100 % IHT-avlastning på visse kvalifiserende forretningseiendeler, inkludert aksjer i unoterte handelsselskaper og interesser i et forretningspartnerskap. Agricultural Property Relief (APR) gir lignende lettelse for landbruksarealer og bygninger. Dette er spesielt viktig i sammenheng med beregninger av britiske arveavgifter, der nøyaktighet direkte påvirker beslutningstaking. Fagfolk på tvers av flere bransjer er avhengige av nøyaktige beregninger av arveavgift i Storbritannia for å validere forutsetninger, optimalisere prosesser og sikre samsvar med gjeldende standarder. Å forstå den underliggende metodikken hjelper brukere med å tolke resultatene riktig og identifisere når ytterligere analyse kan være nødvendig.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Å anta felleseie betyr at RNRB automatisk gjelder - hjemmet må overlates til direkte etterkommere, ikke bare felleseie
- !Å glemme å dokumentere vanlige gaver fra inntekt, som er et kraftig IHT-planleggingsverktøy, men som må dokumenteres
- !Gir store gaver innen 7 år etter dødsfallet uten å ta hensyn til nedtrapping og innvirkningen på boet
- !Ved å ignorere RNRB-nedskjæringen for eiendommer over 2 millioner pund - eiendommer over 2,35 millioner pund mister RNRB helt
- !Forutsatt at pensjoner er permanent utenfor IHT - endres dette fra april 2027
- !Utsettelse av IHT-betaling utover 6 måneder fra død, utløser HMRC-rentekostnader
Pro Tips
Vurder å gi gaver fra overskuddsinntekt - dokumentert med et enkelt brev hver gang - i stedet for gaver fra kapital. Inntektsgaver unngår 7-årsklokken helt og kan redusere eiendommen din betydelig over tid.
Visste du?
Arveavgift kalles ofte "den frivillige skatten" av eiendomsplanleggere fordi det finnes så mange lovlige måter å redusere den på. I 2022/23 resulterte bare rundt 4,4 % av dødsfallene i Storbritannia i en IHT-regning – men den samlet inn 7,1 milliarder pund til statskassen.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.