ITIN Tax Filing Calculator

En skattekalkulator for ITIN-innehavere hjelper enkeltpersoner som har et Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) i stedet for et Social Security Number (SSN) med å beregne sine føderale skatteforpliktelser. ITIN-er utstedes av IRS til enkeltpersoner som er pålagt å ha et amerikansk skattebetaler-identifikasjonsnummer, men som ikke er kvalifisert for et SSN, inkludert udokumenterte innvandrere, deres ektefeller og pårørende, utenlandske romvesener med amerikanske skatteforpliktelser og utenlandske statsborgere med amerikansk inntekt. ITIN-innehavere sender inn føderal selvangivelse ved å bruke de samme skjemaene (1040, 1040-NR) og er underlagt de samme skatteklassene som SSN-innehavere, men står overfor begrensninger på visse skattefradrag. Omtrent 4,4 millioner selvangivelser sendes inn med ITIN-er hvert år, og genererer anslagsvis 23,6 milliarder dollar i føderale skatteinntekter ifølge IRS. ITIN-innehavere betaler trygde- og Medicare-skatt gjennom lønnstrekk (selv om de kanskje ikke er kvalifisert for trygdeytelser), føderal inntektsskatt og statlig inntektsskatt der det er aktuelt. Skatteoverholdelsesraten blant ITIN-anmeldere er sammenlignbar med eller høyere enn den generelle befolkningen, delvis fordi mange ITIN-innehavere registrerer skatt for å etablere en oversikt over tilstedeværelse, god moralsk karakter og skatteoverholdelse for potensiell fremtidig immigrasjonslette. Den viktigste skattebegrensningen for ITIN-innehavere er manglende valgbarhet for Earned Income Tax Credit (EITC), som kan gi $600-$7430 i refunderbare kreditter for lavinntektsarbeidere med SSN-er. ITIN-innehavere er heller ikke kvalifisert for den refunderbare delen av Child Tax Credit (CTC), selv om de kan kreve den ikke-refunderbare CTC-en på $2000 for kvalifiserte barn som har SSN-er. Før skattekutt og jobbloven fra 2017 kunne ITIN-innehavere kreve den ekstra skattefradraget for barn (refunderbar); dette var begrenset til å kreve SSN-er for å kreve barn fra og med 2018. ITIN-skattekalkulatorer brukes av ITIN-innehavere som estimerer deres skatteplikt, av skatteformidlere (inkludert VITA-frivillige) som betjener innvandrermiljøer, av immigrasjonsadvokater som råder klienter til å opprettholde skatteoverholdelse, og av advokatorganisasjoner som studerer skattebidragene til innvandrermiljøer. Å forstå de spesifikke reglene for ITIN-filer er viktig fordi feil i kredittkrav kan forsinke refusjoner, utløse revisjoner og skape immigrasjonskomplikasjoner.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestem arkiveringsstatus og rapporteringskrav. ITIN-innehavere som har inntekt fra USA eller som er pålagt å sende inn en amerikansk selvangivelse, bruker skjema 1040 (hvis en bosatt utlending for skatteformål) eller skjema 1040-NR (hvis en ikke-bosatt utlending). Bostedsstatus for skatteformål bestemmes av den betydelige tilstedeværelsestesten (183 dager i inneværende år, eller et vektet gjennomsnitt over tre år) eller grønt kort-testen, ikke av immigrasjonsstatus. Ektepar der den ene ektefellen har et SSN og den andre har et ITIN kan sende inn i fellesskap, men den SSN-holdende ektefellens berettigelse til visse kreditter kan bli påvirket av den ITIN-holdende ektefellens status.
2. 2Beregn bruttoinntekt fra alle kilder, inkludert lønn (rapportert på skjema W-2), selvstendig næringsinntekt (rapportert på skjema C), leieinntekter, renter og utbytte og eventuelle utenlandske inntekter. ITIN-innehavere som jobber med en ITIN vil ha føderal inntektsskatt, trygdeskatt og Medicare-skatt tilbakeholdt fra lønnen, akkurat som SSN-innehavere. Selvstendig næringsdrivende ITIN-innehavere må betale selvstendig næringsdrivende skatt (15,3 % av netto selvstendig næringsinntekt) og foreta kvartalsvise estimerte utbetalinger. Inntekt opptjent i fremmede land kan være underlagt amerikansk skatt avhengig av bostedsstatus, med potensiell lettelse gjennom utelukkelse av utenlandsk inntekt eller utenlandsk skattefradrag.
3. 3Bruk standardfradraget eller spesifiser fradrag. For 2024 er standardfradraget $ 14 600 for enslige filer, $ 29 200 for gift innlevering i fellesskap og $ 21 900 for husstandens overhode. ITIN-innehavere kan kreve de samme fradragene som SSN-innehavere, inkludert boliglånsrenter, statlige og lokale skatter (opptil $10 000), veldedige bidrag og medisinske utgifter som overstiger 7,5 % av AGI. Utenlandske utlendinger som innleverer skjema 1040-NR har forskjellige fradragsregler og kan vanligvis ikke kreve standardfradraget (med unntak for innbyggere i visse traktatland).
4. 4Identifiser kvalifiserte skattefradrag. ITIN-innehavere KAN kreve: den ikke-refunderbare barneskattekreditten ($2000 per kvalifiserende barn som har et SSN), Credit for Other Dependents ($500 per forsørger med et ITIN), utdanningspoeng (American Opportunity and Lifetime Learning) hvis studenten har en SSN eller ITIN, Childe Car Credits og en viss energibilkreditt. ITIN-innehavere KAN IKKE kreve: Opptjent inntektsskattekreditt (krever SSN for skattyter, ektefelle og alle kvalifiserende barn), den refunderbare delen av barneskattekreditten (ekstra Child Tax Credit, som krever en SSN på returen), og visse andre refunderbare kreditter begrenset til SSN-innehavere.
5. 5Beregn den totale skatteplikten ved å bruke de gjeldende skatteklassene (samme parenteser som SSN-innehavere: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 % for 2024). Trekk fra kvalifiserte ikke-refunderbare kreditter (begrenset til å redusere skatten til null). Trekk fra eventuelle refunderbare kreditter du er kvalifisert for (begrenset for ITIN-innehavere). Sammenlign nettoskatten med den totale kildeskatten din (fra W-2 og eventuelle estimerte betalinger) for å finne ut om du skylder tilleggsskatt eller har rett til refusjon.
6. 6Send inn returen og oppretthold overholdelsesprotokoller. ITIN-innehavere må sende inn innen fristen 15. april (eller 15. oktober med forlengelse). Hvis du trenger å skaffe eller fornye et ITIN, send inn skjema W-7 (Søknad om IRS Individual Taxpayer Identification Number) med selvangivelsen og påkrevd dokumentasjon (pass eller kombinasjon av identitetsdokumenter og dokumenter med utenlandsk status). ITIN-er utløper hvis de ikke brukes på en selvangivelse i tre påfølgende år, eller hvis de er utstedt før 2013 under en rullende utløpsplan. Forny utløpte ITIN-er før innlevering for å unngå tilbakebetalingsforsinkelser.
7. 7Hold fullstendig oversikt over alle innleverte returer og betalinger. Mange ITIN-innehavere registrerer skatt for å bygge opp en oversikt over skatteoverholdelse og amerikansk tilstedeværelse for immigrasjonsformål. Selvangivelser kan støtte søknader om Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA), Temporary Protected Status (TPS), kansellering av fjerning, justering av status og andre immigrasjonsfordeler. Immigrasjonsadvokater ber ofte om kopier av innleverte selvangivelser som bevis på god moralsk karakter og bånd til samfunnet. Oppretthold kopier av alle returer, W-2-er og betalingsoppføringer på ubestemt tid.

• !Krav om opptjent inntektsskatt med et ITIN: ITIN-innehavere er ikke under noen omstendigheter kvalifisert for EITC. EITC krever et gyldig SSN for skattyter, ektefelle (hvis innlevering i fellesskap) og alle kvalifiserte barn. Innlevering av en retur som krever EITC med et ITIN vil føre til at kreditten ikke blir godkjent, potensielle straffer for feilaktige krav ($560 per forekomst) og forsinkelser i behandlingen av returen. Noen skruppelløse skatteformidlere sender inn uredelige EITC-krav for ITIN-innehavere; dette er skattesvindel som kan få alvorlige konsekvenser, inkludert straffeforfølgelse og utvisning.
• !La ITIN utløpe før innleveringssesongen: ITIN-er utløper hvis de ikke brukes på en føderal selvangivelse i tre påfølgende år. ITIN-er utstedt før 2013 er underlagt en rullende utløpsplan. Å sende inn en retur med et utløpt ITIN forsinker refusjonsbehandlingen med 7–11 uker mens IRS behandler fornyelsen. Forny ITIN før innleveringssesongen ved å sende inn skjema W-7 med de nødvendige identitetsdokumentene (original pass eller IRS-sertifiserte kopier). IRS-autoriserte Certified Acceptance Agents (CAA) kan verifisere dokumenter uten å kreve at du sender originaler.
• !Ikke innlevering på grunn av bekymringer om immigrasjonsstatus: Noen ITIN-innehavere unngår å sende inn selvangivelse av frykt for at skattemyndighetene vil dele informasjonen deres med immigrasjonsmyndigheter. Føderal lov (IRC seksjon 6103) forbyr IRS strengt å dele skattebetalerinformasjon med andre offentlige etater, inkludert Immigration and Customs Enforcement (ICE), bortsett fra i svært begrensede omstendigheter som involverer ikke-skattekriminelle etterforskning med en rettskjennelse. Innlevering av selvangivelse fordeler faktisk immigrasjonssaker ved å etablere en oversikt over tilstedeværelse, god moralsk karakter og skatteoverholdelse.