Jak obliczyć podatek od zysków kapitałowych
Podatek od zysków kapitałowych jest należny, gdy sprzedajesz aktywa (akcje, nieruchomości, przedmioty kolekcjonerskie) za kwotę wyższą, niż za nie zapłaciłeś. Stawka podatku zależy od tego, jak długo posiadałeś aktywa i poziom Twoich dochodów. Zrozumienie, jak to obliczyć, pomoże Ci strategicznie zaplanować sprzedaż.
Krótkoterminowe a długoterminowe zyski kapitałowe
- Krótkoterminowe: Posiadane aktywa ≤ 1 rok. Opodatkowane jak zwykły dochód (10–37% w zależności od przedziału wiekowego).
- Długoterminowe: Aktywa utrzymywane > 1 rok. Opodatkowane według stawek preferencyjnych: 0%, 15% lub 20%.
Podstawowa formuła
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Podstawa kosztu obejmuje cenę zakupu plus wszelkie prowizje, opłaty lub ulepszenia.
Przykład krok po kroku
Kupiłeś 100 akcji po 50 USD za akcję i sprzedałeś je 2 lata później po 80 USD za akcję.
- Podstawa kosztu: 100 × 50 USD = 5000 USD
- Wpływy ze sprzedaży: 100 × 80 USD = 8000 USD
- Zysk kapitałowy: 8 000 USD - 5 000 USD = 3 000 USD
- Jako osoba składająca wniosek o dochód wynoszący 60 000 USD, Twoja długoterminowa stawka wynosi 15%
- Należny podatek: 3000 USD × 0,15 = 450 USD
Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych na rok 2024
| Stan zgłoszenia | Stawka 0%. | Stawka 15%. | Stawka 20%. |
|---|---|---|---|
| Pojedynczy | Do 47 025 dolarów | 47 026–518 900 dolarów | Ponad 518 900 dolarów |
| Małżeństwo rozliczające się wspólnie | Do 94 050 dolarów | 94 051–583 750 dolarów | Ponad 583 750 dolarów |
Podatek dochodowy od inwestycji netto (NIIT)
Osoby o wysokich dochodach mogą być winne dodatkowy 3,8% NIIT od dochodu z inwestycji, jeśli ich zmodyfikowany wskaźnik AGI przekracza 200 000 USD (osoba samotna) lub 250 000 USD (wspólne rozliczanie w związku małżeńskim).
Zbiór strat podatkowych
Zyski kapitałowe można zrównoważyć, realizując straty kapitałowe w tym samym roku podatkowym. Jeśli masz 3000 dolarów zysków i 1200 dolarów strat, płacisz podatek tylko od 1800 dolarów netto.
Skorzystaj z naszego kalkulatora podatku od zysków kapitałowych, aby oszacować, ile będziesz winien.