Jak obliczyć limity składek Roth IRA
Roth IRA pozwala inwestować dolary po opodatkowaniu, które rosną bez podatku i są wypłacane bez podatku na emeryturze. Jednak uprawnienia do składek wygasają przy wyższych poziomach dochodów, dlatego ważne jest obliczenie, ile możesz wpłacić każdego roku.
Limity składek na rok 2024
- Limit podstawowy: 7000 USD rocznie (lub 8000 USD w przypadku osób powyżej 50. roku życia)
- Możesz wpłacić kwotę do wysokości limitu lub dochodu uzyskanego w ciągu roku, w zależności od tego, która wartość jest mniejsza
Zakresy wycofywania dochodów (2024 r.)
| Stan zgłoszenia | Rozpoczyna się wycofywanie | Zakończenie wycofywania |
|---|---|---|
| Samotny / Głowa rodziny | $146,000 | $161,000 |
| Małżeństwo rozliczające się wspólnie | $230,000 | $240,000 |
| Żonaty, rozliczający się osobno | $0 | $10,000 |
Obliczanie obniżonej składki
Jeśli Twój MAGI mieści się w zakresie wycofania:
Reduced Limit = Base Limit × (1 − (MAGI − Phase-Out Start) / Phase-Out Range Width)
Następnie zaokrąglij w dół do najbliższych 10 USD, przy minimalnej kwocie 200 USD (lub 0 USD w przypadku całkowitego wycofania).
Przykład: Osoba składająca jednorazowo, MAGI = 153 000 USD w 2024 r.
- Rozpoczęcie wycofywania: 146 000 USD
- Nadwyżka: 153 000 USD - 146 000 USD = 7 000 USD
- Zakres wycofywania: 161 000 USD – 146 000 USD = 15 000 USD
- Frakcja redukcyjna: 7 000 USD / 15 000 USD = 0,4667
- Redukcja: 7000 USD × 0,4667 = 3267 USD
- Dopuszczalny wkład: 7 000 USD – 3 267 USD = ** 3 733 USD** (zaokrąglone do 3 730 USD)
Backdoor Roth IRA
Jeśli całkowicie przekroczyłeś limit dochodów, możesz skorzystać ze strategii „backdoora Roth”: wpłać niepodlegającą odliczeniu tradycyjną składkę na IRA, a następnie zamień ją na Roth. Zanim podejmiesz taką próbę, skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Skorzystaj z naszego kalkulatora Roth IRA, aby znaleźć dokładny limit składek na podstawie dochodów.