Account-Based Pension Calculator

A 65-year-old retiring with $800,000 in super commences an ABP, drawing $40,000 per year (5% minimum) to supplement their lifestyle, with all investment earnings growing tax-free within the fund, enabling practitioners to make well-informed quantitative decisions based on validated computational methods and industry-standard approaches

A couple both commence ABPs on retirement — one with $1.9M and the other with $900,000 — maximising the amount in tax-free pension phase and minimising tax on investment returns.

A retiree uses partial commutation to return money from their ABP to accumulation phase, freeing up Transfer Balance Cap space to manage their Centrelink income test position, allowing professionals to quantify outcomes systematically and compare scenarios using reliable mathematical frameworks and established formulas

An SMSF trustee commences an ABP for one member who has retired while the other member continues working in accumulation phase, requiring the fund to calculate a tax-exempt proportion for investment income.

A surviving spouse automatically receives a reversionary pension from their deceased partner's ABP, providing continuity of income without needing to re-invest or navigate the superannuation system in a time of grief.

Jaki jest wiek, od którego można uzyskać dostęp do super emerytury opartej na koncie?

Wiek przechowywania zależy od daty urodzenia. W przypadku osób urodzonych 1 lipca 1964 r. lub później wiek ochronny wynosi 60 lat. W przypadku osób urodzonych przed tą datą wynosi on od 55 do 59 lat. Samo osiągnięcie wieku ochronnego nie wystarczy – należy również spełnić warunek zwolnienia, taki jak odejście z pracy lub osiągnięcie wieku 65 lat.

Czy świadczenia emerytalne oparte na koncie są opodatkowane?

W przypadku członków w wieku 60 lat i starszych płatności ABP są całkowicie wolne od podatku. W przypadku członków w wieku od 60. roku życia płatności składają się z części wolnej od podatku i części podlegającej opodatkowaniu, przy czym część podlegająca opodatkowaniu jest opodatkowana według stawek krańcowych pomniejszonych o 15% ulgę podatkową. Po ukończeniu 60. roku życia wszystkie płatności, niezależnie od składników, staną się wolne od podatku.

Jakie są minimalne stawki wypłat w przypadku emerytury opartej na koncie?

Minimalne stawki wypłat wynoszą: wiek 60–64 lata: 4%; wiek 65–74 lata: 5%; wiek 75–79 lat: 6%; wiek 80–84 lata: 7%; wiek 85–89 lat: 9%; wiek 90–94 lata: 11%; wiek 95 lat i więcej: 14%. Stawki te są ustalane przez ustawodawstwo i mają zastosowanie do salda rachunku na początku każdego roku budżetowego. Tymczasowe obniżki w wysokości 50% obowiązywały podczas pandemii Covid-19, ale już się skończyły.

Czy istnieje maksymalna kwota, którą mogę wypłacić z emerytury opartej na koncie?

Nie. Nie ma określonej przez prawo maksymalnej kwoty wypłaty. Możesz wypłacić dowolną kwotę powyżej kwoty minimalnej – łącznie z całym saldem – w dowolnym momencie. Jednakże wypłata dużych kwot zmniejsza Twoje przyszłe dochody z inwestycji wolne od podatku i może mieć wpływ na Twoją zdolność do ponownego wpłacania składek ze względu na ograniczenia wpłat. Zrozumienie tego aspektu australijskiej super emerytury jest ważne dla uzyskania dokładnych i znaczących wyników zarówno w kontekście klinicznym, jak i analitycznym.

Co to jest limit salda transferowego i jaki ma wpływ na moją emeryturę?

Limit salda transferu (TBC) to maksymalna kwota dodatku, którą możesz przenieść na fazę emerytury wolnej od podatku. Ogólna kwota TBC wynosi 1,9 mln USD (od 1 lipca 2023 r.). Po rozpoczęciu emerytury na „rachunku salda transferowego” rejestrowane są kredyty (kwoty przeniesione na etap emerytalny) i debety (płatności emerytalne zwracane do kumulacji lub pobierane w formie płatności ryczałtowych). Przekroczenie limitu powoduje powstanie podatku od nadwyżki salda transferowego.

Czy mogę mieć więcej niż jedną emeryturę opartą na koncie?

Tak, możesz mieć wiele ABP, na przykład w różnych super funduszach. Jednakże wszystkie razem wliczają się do Twojego pojedynczego limitu salda transferowego. Całkowita kwota wszystkich emerytur nie może przekroczyć kwoty TBC w momencie rozpoczęcia każdej z nich. Zrozumienie tego aspektu australijskiej super emerytury jest ważne dla uzyskania dokładnych i znaczących wyników zarówno w kontekście klinicznym, jak i analitycznym.

Co stanie się z moją emeryturą uzależnioną od konta, kiedy umrę?

Twoje ABP może być wypłacone jako ryczałtowe świadczenie z tytułu śmierci na rzecz Twojego majątku lub beneficjentów lub może być kontynuowane jako renta rewersyjna na rzecz uprawnionej osoby pozostającej na Twoim utrzymaniu (zazwyczaj współmałżonkowi lub dziecku pozostającemu na utrzymaniu finansowo). Renta rewersyjna jest wyznaczana z góry i pozwala na płynną kontynuację strumienia dochodów, mimo że wpływa to na limit salda transferowego beneficjenta.

Czy dochód ABP wpływa na rentę starczą z Centrelink?

Tak. Płatności ABP ocenia się zarówno na podstawie testu dochodów Centrelink (przy użyciu zakładanej stopy zwrotu z salda konta, a nie rzeczywistych wypłat), jak i testu aktywów (saldo konta liczy się jako podlegający ocenie majątek). Może to ograniczyć lub wyeliminować Twoje uprawnienia do renty Centrelink Age Pension, dlatego ważne jest, aby modelować oba scenariusze przed rozpoczęciem ABP.