Medicare Premium Calculator

Kalkulator Medicare Premium szacuje całkowity miesięczny koszt ubezpieczenia Medicare, w tym standardową składkę w części B, składkę za leki na receptę w części D oraz dopłaty za miesięczną korektę zależną od dochodu (IRMAA), które mają zastosowanie do beneficjentów o wyższych dochodach. Medicare, założona w 1965 r. jako tytuł XVIII ustawy o zabezpieczeniu społecznym pod rządami prezydenta Lyndona B. Johnsona, zapewnia ubezpieczenie zdrowotne około 67 milionom Amerykanów w wieku 65 lat i starszych, młodszym osobom z pewnymi niepełnosprawnościami oraz osobom ze schyłkową chorobą nerek (ESRD). Medicare Część B (ubezpieczenie medyczne) obejmuje usługi lekarskie, opiekę ambulatoryjną, usługi profilaktyczne, trwały sprzęt medyczny i wiele innych usług medycznych. Standardowa składka z Części B na rok 2024 wynosi 174,70 USD miesięcznie i jest płacona przez większość beneficjentów. Jednakże beneficjenci ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) przekraczającym 103 000 USD (indywidualnie) lub 206 000 USD (wspólnie składający wniosek w związku małżeńskim) z zeznania podatkowego dwa lata wcześniej podlegają dodatkowym opłatom IRMAA, które zwiększają składkę z Części B aż do 594,00 USD miesięcznie na najwyższym poziomie dochodów. Medicare Część D (ubezpieczenie leków na receptę) zapewnia opcjonalne ubezpieczenie ambulatoryjnych leków na receptę w ramach prywatnych planów ubezpieczeniowych. Składki w ramach Części D różnią się w zależności od planu, ale w 2024 r. średnio wynoszą około 55 USD miesięcznie. Beneficjenci o wyższych dochodach muszą liczyć się z dodatkowymi opłatami IRMAA z Części D w wysokości od 12,90 USD do 81,00 USD miesięcznie oprócz składki planowej. Ustawa o ograniczaniu inflacji z 2022 r. wprowadziła istotne reformy w ramach Części D, które rozpoczną się w latach 2024–2025, w tym maksymalny roczny wkład własny w wysokości 2000 USD i miesięczny limit insuliny w wysokości 35 USD. Ustalenie IRMAA opiera się na dwuletnim okresie retrospektywnym: składki za 2024 rok opierają się na zeznaniu podatkowym za 2022 rok (ostatnim zeznaniu przetworzonym przez IRS). Stwarza to wyzwania w zakresie planowania dla osób niedawno przechodzących na emeryturę, których obecne dochody mogą być znacznie niższe niż ich dochody przedemerytalne sprzed dwóch lat. Administracja Ubezpieczeń Społecznych umożliwia beneficjentom złożenie wniosku o zmniejszenie lub wyeliminowanie IRMAA w drodze odwołania dotyczącego zdarzenia zmieniającego życie (przy użyciu formularza SSA-44), jeśli doświadczyli małżeństwa, rozwodu, śmierci współmałżonka, przerwy w pracy, redukcji zatrudnienia, utraty majątku generującego dochód lub utraty świadczeń emerytalnych.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Określ swój status Medicare Część A. Większość beneficjentów otrzymuje część A (ubezpieczenie szpitalne) bez składek, ponieważ oni sami lub ich współmałżonek płacili podatki od wynagrodzeń Medicare przez co najmniej 40 kwartałów (10 lat). Jeśli masz mniej niż 40 kwartałów, możesz płacić składkę za część A w wysokości 278 USD miesięcznie (30–39 kwartałów) lub 505 USD miesięcznie (mniej niż 30 kwartałów) w 2024 r. Część A obejmuje pobyty w szpitalu stacjonarnym, wykwalifikowaną opiekę w placówce opiekuńczej, hospicjum i część domowej opieki zdrowotnej.
2. 2Zarejestruj się do Medicare Część B podczas początkowego okresu rejestracji (IEP), czyli 7-miesięcznego okna w okolicach 65. urodzin (3 miesiące przed, w miesiącu urodzin i 3 miesiące po). Jeśli opóźnisz rejestrację poza IEP bez kwalifikującego się ubezpieczenia pracodawcy, kara za spóźnioną rejestrację w wysokości 10% za okres 12 miesięcy zostanie na stałe dodana do Twojej składki z Części B. Standardowa składka Część B za rok 2024 wynosi 174,70 USD miesięcznie i jest odliczana bezpośrednio od Twojej płatności na Ubezpieczenie Społeczne.
3. 3Sprawdź swój status IRMAA, korzystając ze zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) z zeznania podatkowego dwa lata wcześniej. W przypadku składek za 2024 r. SSA korzysta z zeznania podatkowego za 2022 r. MAGI dla celów IRMAA równa się skorygowanemu dochodowi brutto (AGI) plus dochód z odsetek zwolniony z podatku. Porównaj swój MAGI z przedziałami dochodów IRMAA, aby ustalić, czy jesteś winien dodatkową opłatę za składkę z Części B. Dopłaty wahają się od 69,90 USD miesięcznie (pierwszy poziom powyżej 103 000 USD dla osoby fizycznej) do 419,30 USD miesięcznie (najwyższy poziom powyżej 500 000 USD dla osoby fizycznej).
4. 4Wybierz i zarejestruj się w planie leków na receptę Medicare Część D podczas początkowego okresu rejestracji lub corocznego otwartego okresu rejestracji Medicare (od 15 października do 7 grudnia). Składki w ramach Części D różnią się znacznie w zależności od planu i wahają się od 0 do ponad 100 dolarów miesięcznie, w zależności od receptury planu, sieci aptek i poziomu ubezpieczenia. Średnia krajowa składka z Części D za rok 2024 wynosi około 55 dolarów miesięcznie. Podobnie jak w przypadku Części B, późna rejestracja bez odpowiedniego ubezpieczenia lekowego powoduje stałą karę w wysokości 1% krajowej składki bazowej za każdy miesiąc opóźnienia.
5. 5Oblicz swoją dopłatę IRMAA w ramach Części D, korzystając z tych samych przedziałów dochodów, co IRMAA w Części B. Część D IRMAA waha się od 12,90 USD miesięcznie (najniższy poziom dopłaty) do 81,00 USD miesięcznie (najwyższy poziom). W przeciwieństwie do Części B IRMAA, która zastępuje standardową składkę, Część D IRMAA jest dodawana do regularnej składki Twojego planu. Część D IRMAA jest rozliczana oddzielnie przez CMS (nie jest odliczana od Ubezpieczeń Społecznych) i musi zostać zapłacona bezpośrednio.
6. 6Dodaj wszystkie składniki, aby obliczyć całkowitą miesięczną składkę Medicare: składka za część B (standardowa lub skorygowana o IRMAA), składka za część D oraz dopłata za część D IRMAA. W przypadku pary należy liczyć każdą osobę osobno, gdyż IRMAA obliczana jest na podstawie wspólnego zeznania podatkowego, natomiast składki wyliczane są indywidualnie. Weź pod uwagę, że składki Medicare Uzupełnienie (Medigap), składki planu Medicare Advantage i koszty bieżące (odliczenia, dopłaty, współubezpieczenie) są dodatkowymi wydatkami wykraczającymi poza te składki podstawowe.
7. 7Jeśli Twoje dochody znacznie spadły od roku retrospektywnego (z powodu przejścia na emeryturę, utraty pracy lub innych wydarzeń zmieniających życie), złóż formularz SSA-44 (kwota miesięcznej korekty zależnej od dochodu Medicare – wydarzenie zmieniające życie) do Administracji Ubezpieczeń Społecznych, aby poprosić o obniżkę IRMAA. Do kwalifikujących się zdarzeń zmieniających życie zalicza się małżeństwo, rozwód, śmierć współmałżonka, przerwa w pracy lub jej ograniczenie, utratę majątku generującego dochód oraz utratę emerytury. Przedstaw dokumentację zdarzenia oraz swoje obecne lub oczekiwane dochody, aby SSA mogła dokonać ponownej oceny.

• !Najbardziej kosztownym błędem jest niezłożenie formularza SSA-44, gdy wydarzenie zmieniające życie (zwłaszcza przejście na emeryturę) znacznie zmniejszyło dochód w roku retrospektywnym. Wielu nowo emerytowanych beneficjentów płaci tysiące dolarów niepotrzebnych dopłat IRMAA, ponieważ nie mają wiedzy na temat procesu odwoławczego w przypadku wydarzenia zmieniającego życie. Emeryt, którego dochód w 2022 r. wyniósł 300 000 dolarów, ale którego dochód w 2024 r. wyniósł 60 000 dolarów z emerytury i ubezpieczenia społecznego, mógłby zaoszczędzić ponad 4000 dolarów rocznie, składając SSA-44 wraz z dokumentacją przerwania pracy.
• !Emeryci często nie biorą pod uwagę wpływu IRMAA przy podejmowaniu decyzji finansowych, takich jak konwersja Roth, realizacja zysków kapitałowych i wymagane minimalne wypłaty (RMD). Ponieważ przedziały IRMAA powodują ostry efekt klifu (jeden dolar powyżej progu uruchamia pełną dopłatę za następny poziom), zarządzanie MAGI tak, aby pozostało tuż poniżej następnego poziomu, może zaoszczędzić 1000–6000 dolarów rocznie na osobę. Planowanie podatkowe i finansowe powinno uwzględniać progi IRMAA oraz federalne i stanowe progi podatkowe, aby zoptymalizować całkowity dochód emerytalny po opodatkowaniu.
• !Wielu beneficjentów nie zdaje sobie sprawy, że zwolnione z podatku odsetki od obligacji komunalnych wliczają się do MAGI dla celów IRMAA, mimo że są wyłączone z dochodu podlegającego opodatkowaniu federalnemu. Emeryt posiadający 90 000 dolarów AGI i 20 000 dolarów odsetek od obligacji komunalnych ma IRMAA MAGI w wysokości 110 000 dolarów, co powoduje, że trafia na pierwszy poziom IRMAA i kosztuje dodatkowe 994 dolarów rocznie z dopłat w części B i części D. Może to sprawić, że korzyści z obligacji komunalnych po opodatkowaniu będą mniej korzystne niż oczekiwano dla beneficjentów Medicare w pobliżu progów IRMAA.