LTCG & STCG Calculator (Equity)

Inwestorzy obliczają zobowiązanie podatkowe z tytułu umorzenia portfela akcji przed podjęciem decyzji o optymalnym momencie sprzedaży.

Coroczne zbieranie strat podatkowych — realizacja usług LTCG do 1 lakh funtów wolnych od podatku i/lub księgowanie strat w celu zrównoważenia zysków.

Planiści finansowi porównujący zwroty po opodatkowaniu kapitałowych MF z funduszami dłużnymi i FD dla portfeli klientów.

Biegli księgowi obliczający harmonogram CG (zyski kapitałowe) w ITR dla klientów dokonujących wielu transakcji kapitałowych.

Decyzje dotyczące równoważenia portfela — zrozumienie, kiedy sprzedać kapitał (po 12 miesiącach w przypadku traktowania LTCG) i wybór najbardziej efektywnego podatkowo terminu wyjścia.

Jakie są stawki podatku LTCG i STCG od kapitału własnego w roku finansowym 2024–25?

W przypadku transakcji przed 23 lipca 2024 r.: STCG – 15%, LTCG – 10% (powyżej 1L zwolnienia). W przypadku transakcji od 23 lipca 2024 r. (data wejścia w życie budżetu na rok 2024): STCG – 20%, LTCG – 12,5% (powyżej 1L zwolnienia). Uwaga: roczne zwolnienie z tytułu LTCG o wartości 1 lakh ₹ pozostaje niezmienione. W przypadku tych preferencyjnych stawek od transakcji musiała zostać zapłacona STT.

Jak działa zwolnienie z tytułu LTCG o wartości 1 lakh ₹?

Roczne zwolnienie o wartości 1 lakh ₹ ma zastosowanie do całkowitej kwoty LTCG ze wszystkich inwestycji kapitałowych (akcje + kapitałowe fundusze inwestycyjne) w roku finansowym. Tylko LTCG przekraczające 1 lakh ₹ podlega opodatkowaniu według stawki 10% (przed 23 lipca) lub 12,5% (po 23 lipca). Zwolnienie to dotyczy podatnika na rok budżetowy, a nie akcji lub funduszu. Strategicznie możesz rozłożyć umorzenia na lata obrachunkowe, aby zmieścić się w rocznym limicie wynoszącym 1 lakh ₹ i uniknąć podatku LTCG.

Jaka jest klauzula praw nabytych w kapitałowych LTCG?

W budżecie na 2018 r. ponownie wprowadzono podatek LTCG od kapitału własnego z klauzulą ​​dotyczącą praw nabytych, aby zapobiec opodatkowaniu z mocą wsteczną. W przypadku aktywów nabytych przed 1 lutego 2018 r. kosztem nabycia jest wyższa z: (a) rzeczywistej ceny zakupu lub (b) niższa z (i) najwyższej ceny składnika aktywów na NSE/BSE w dniu 31 stycznia 2018 r. (lub NAV w przypadku MF) oraz (ii) rzeczywistej ceny sprzedaży. Oznacza to, że zyski naliczone do 31 stycznia 2018 r. są faktycznie zwolnione.

Czy straty LTCG można rozliczyć z innymi dochodami?

Nie. Strat kapitałowych (zarówno STCL, jak i LTCL) nie można kompensować z dochodami z innych źródeł, takimi jak wynagrodzenie, działalność gospodarcza lub inne źródła. STCL można potrącić z STCG lub LTCG z dowolnego aktywa. LTCL można potrącić jedynie z LTCG, a nie z STCG. Niepokryte straty kapitałowe można przenieść na 8 lat szacunkowych i rozliczyć w kolejnych latach (w celu przeniesienia strat należy złożyć ITR przed terminem).

Czy SIP w akcyjnych funduszach inwestycyjnych jest traktowany jako pojedyncza inwestycja w przypadku LTCG?

Nie. Każda rata SIP traktowana jest jako oddzielny zakup z własną datą zakupu i kosztem. Przy wymianie jednostek stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) — najstarsze jednostki uważa się za sprzedane jako pierwsze. W przypadku miesięcznego SIP rozpoczętego w styczniu 2022 r. jednostki ze stycznia 2022 r. stają się długoterminowe po styczniu 2023 r., jednostki z lutego 2022 r. po lutym 2023 r. i tak dalej. To sprawia, że ​​śledzenie LTCG jest skomplikowane dla inwestorów SIP.

Czy dywidendy z funduszy akcyjnych przyciągają LTCG czy STCG?

Nie. Dywidendy z kapitałowych funduszy inwestycyjnych nie stanowią zysków kapitałowych – są opodatkowane jako „Dochód z innych źródeł” według stawki ryczałtowej obowiązującej inwestora (od kwietnia 2020 r. dywidendy nie są już wolne od podatku). TDS w wysokości 10% jest odliczany od dywidend przekraczających 5000 funtów rocznie z jednego AMC. Dla celów LTCG/STCG uwzględniany jest jedynie faktyczny zysk z umorzenia jednostek (cena sprzedaży pomniejszona o koszt).

W jaki sposób opodatkowane jest LTCG z inwestycji kapitałowych NPS?

Zyski z funduszy kapitałowych NPS nie podlegają zwykłym zasadom kapitałowym LTCG, dopóki środki pieniężne pozostają w NPS. W przypadku odstąpienia od umowy (emerytury) 60% korpusu może zostać pobrane jako kwota ryczałtowa wolna od podatku zgodnie z art. 10 ust. 12A, a 40% musi zostać objęte rentą (emerytura podlega opodatkowaniu). Inwestycje NPS są inwestycją w fundusz powierniczy – nie generują podlegających opodatkowaniu zysków kapitałowych w fazie akumulacji.

Co to jest podatek od transakcji na papierach wartościowych (STT) i jaki ma związek z LTCG?

STT to podatek nakładany na każdą transakcję kupna i sprzedaży papierów wartościowych notowanych na uznanych giełdach. Preferencyjna stawka LTCG (10%/12,5%) i stawka STCG (15%/20%) od kapitału własnego mają zastosowanie tylko wtedy, gdy w momencie zakupu i sprzedaży została zapłacona STT. Jeżeli STT nie została zapłacona (np. transfery pozarynkowe, akcje nienotowane na giełdzie), obowiązują normalne stawki podatku od zysków kapitałowych: STCG według stawki ryczałtowej, LTCG w wysokości 20% z indeksacją (dla akcji posiadanych przez ponad 24 miesiące).