Net Promoter Score (NPS)

O Sistema Nacional de Pensões (NPS) é um regime voluntário de poupança para a reforma a longo prazo, regulamentado pela Autoridade Reguladora e de Desenvolvimento dos Fundos de Pensões (PFRDA). Lançado em 2004 para funcionários públicos e aberto a todos os cidadãos em 2009, o NPS oferece uma das estruturas de benefícios fiscais mais generosas da Índia. Existem dois tipos de contas: Nível 1 (obrigatória, conta de pensão com fidelização até os 60 anos) e Tier 2 (conta poupança voluntária sem fidelização, mas sem benefício fiscal, exceto para funcionários públicos). O NPS oferece três deduções fiscais distintas: a Seção 80CCD(1) permite uma dedução de até 10% do salário (básico + DA) para empregados assalariados, ou 20% da renda bruta para trabalhadores autônomos, dentro do teto geral da Seção 80CCE de ₹ 1,5 lakh; A seção 80CCD (1B) permite uma dedução exclusiva adicional de ₹ 50.000 por ano além do limite de ₹ 1,5 lakh; e a Seção 80CCD(2) permite a dedução da contribuição do empregador até 10% do salário (14% para funcionários do governo central) - este benefício não faz parte do teto de ₹ 1,5 lakh. Na reforma (60 anos), pelo menos 40% do corpus deve ser utilizado para adquirir uma anuidade de uma seguradora regulamentada pelo IRDAI, enquanto os restantes 60% podem ser levantados como um montante fixo isento de impostos. O NPS oferece múltiplas opções de fundos (ações, títulos corporativos, títulos públicos) e gestores de fundos de pensão (SBI, LIC, HDFC, ICICI, etc.) dando flexibilidade na estratégia de investimento.

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1. 1Abra uma conta NPS através de um Ponto de Presença (PoP) – banco, correio ou online via eNPS – obtenha um Número de Conta de Aposentadoria Permanente (PRAN) que permanece com você por toda a vida, independentemente de mudanças de emprego.
2. 2Escolha seu mix de investimentos: Active Choice (alocação autosselecionada em fundos Equity E, Corporate Bond C e Government Securities G, com capital limitado a 75% até os 50 anos, diminuindo a partir de então) ou Auto Choice (fundo de ciclo de vida que ajusta automaticamente a alocação com a idade).
3. 3Contribuir mensalmente ou em parcela única para sua conta Nível 1; a contribuição anual mínima é de ₹ 1.000 e não há máximo – contribuições mais altas são compostas por um corpus de aposentadoria maior.
4. 4Reivindique deduções fiscais todos os anos: 80CCD(1) dentro do teto de ₹ 1,5 lakh, 80CCD(1B) extra de ₹50.000 e 80CCD(2) para contribuições do empregador – potencialmente economizando ₹52.000+ em impostos na faixa de 30%.
5. 5Aos 60 anos, um mínimo de 40% do corpus deve ser anuizado por um provedor de anuidades registrado no IRDAI – as taxas de anuidade normalmente variam de 5% a 7% dependendo do provedor, da idade e do tipo de anuidade selecionado.
6. 6Os 60% restantes do corpus são retirados como um montante fixo isento de impostos – esta é a única parte que está completamente isenta de impostos na saída.
7. 7O rendimento de anuidades (pensões) recebido mensalmente após a reforma é integralmente tributável como rendimento no ano do recebimento, à taxa aplicável do imposto sobre o rendimento.

• !Confundir o benefício da Seção 80CCD (1B) de ₹ 50.000 com o teto de ₹ 1,5 lakh 80C - 80CCD (1B) é completamente separado e adicional, elevando a dedução fiscal total possível do NPS para ₹ 2 lakh ou mais.
• !Escolher o fundo Conservador do Ciclo de Vida (LC-25) demasiado cedo — em idades inferiores a 40 anos, a alocação de capital deveria idealmente ser mais elevada (LC-75 ou Escolha Activa com 75% de capital) para a criação de riqueza a longo prazo.
• !Ignorar o nível 2 do NPS para poupanças líquidas — embora o nível 2 não ofereça benefícios fiscais para funcionários não governamentais, não tem carga de saída, rácios de despesas muito baixos e pode servir como um veículo de poupança líquida com retornos comparáveis ​​aos fundos mútuos.
• !Não selecionar cuidadosamente o tipo de anuidade na aposentadoria – uma vez adquirida uma anuidade, ela não pode ser alterada. Opções como “anuidade com retorno do preço de compra” protegem a família, mas proporcionam uma pensão mensal mais baixa; a anuidade vitalícia simples proporciona uma renda mensal mais alta.
• !Supondo que a retirada do montante fixo de 60% seja tributável – é totalmente isenta de imposto de renda nos termos da Seção 10(12A). Apenas o rendimento da anuidade de 40% (pensão mensal recebida) é tributável.
• !Não atualizar os detalhes do indicado – diferentemente da maioria das contas, o indicado do NPS deve ser registrado via portal PFRDA ou através do PoP; sem um nomeado, o processo de liquidação do corpus é complicado para os herdeiros legais.